Задайте свой вопрос экспертам АБТ. Ответим и поможем решить ваши задачи.
Рассказываем о том, за что может налоговая служба заблокировать счет организации, как снять ограничения, какая ситуация с блокировкой счетов налоговой в последнее время и как ускорить разблокировку.
Блокировка счетов ФНС — как страшный сон для предприятия. Финансовая деятельность останавливается, за этим может последовать и остановка работы всего предприятия. Активно о проблеме блокировки счетов заговорили летом 2019 года, тогда банки стали потоком получать решения налоговой службы по блокировке счетов индивидуальных предпринимателей.
В некоторых случаях решения были не только о блокировке счета ИП, но и о списании задолженности с его личного счета — как физлица. Согласно открытым данным, число таких предписаний доходило в крупнейших банках до нескольких сотен тысяч. Договориться налогоплательщику с банком невозможно — решение ФНС о блокировке счета подлежит безусловному исполнению банком.
Банк блокирует счёт по беспределу. 115 ФЗ.
Однако с 1 июля 2021 года налоговые органы имеют право уведомлять налогоплательщика о предстоящей блокировке счета по причине несдачи отчетности. Уведомление можно получить не позднее чем в течение 14 рабочих дней до принятия соответствующего решения. Следует также отметить, что это право налоговиков, а не обязанность. Потому сотрудники налоговой могут и не сообщить.
Если вам не хватает времени или знаний, чтобы правильно и своевременно справиться с отчетностью, обращайтесь к нашим специалистам. Они помогут в подготовке и отправке отчетности, порекомендуют оптимальную систему налогообложения, помогут сверить расчеты с государственными органами.
Получите скидку на подключение к Электронной отчетности
В 2020 году на период самоизоляции правительство РФ приняло решение приостановить блокировку счетов предприятий. Первоначально было принято Постановление от 02.04.2020 № 409 о приостановке блокировки счетов до 31 мая 2020 года, затем это решение было продлено до конца июня 2020 года – постановление Правительства РФ от 30.05.2020 № 792: «в целях поддержки бизнеса в условиях коронавируса для всех налогоплательщиков до 30 июня 2020 года (включительно) приостанавливается вынесение налоговым органом решений о приостановлении операций налогоплательщиков-организаций по их счетам в банках и переводов их электронных денежных средств по п. 3 ст. 76 НК РФ». В рамках этого же постановления был наложен запрет и на выездные налоговые проверки.
Далее было принят новый порядок блокировки счетов Федеральным законом № 368-ФЗ от 09.11.2020 г.
Нововведение: как налогоплательщик может ускорить процесс разблокировки счета.
15 июня 2020 года на официальном сайте ФНС России появилась информация о том, что налоговая служба доработала личные кабинеты юрлица и индивидуального предпринимателя — для ускорения процесса снятия ограничений операций по счетам должников.
Данные о снятии ограничений автоматически обновляются на интернет ресурсе налоговой «Банкинформ», содержащим информацию о заблокированных счетах ФНС.
БАНК ЗАБЛОКИРОВАЛ СЧЕТ ИП?!
В чем отличие от прежней процедуры? Ранее налоговые органы ждали от банка информации о перечислении денежных средств должником. Эта процедура требовала определенного времени. Теперь налогоплательщики могут проинформировать налоговую о погашении долга или устранении других причин блокировки максимально быстрым способом.
Сделать это можно будет через электронное обращение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Такое нововведение позволит, как ожидает налоговая служба, ускорить процедуру разблокировки счета в 2 раза.
Кроме того, теперь в личном кабинете налогоплательщик сможет увидеть и причину блокировки – документы, на основании которых был заблокирован счет, в случае задолженности в документах будет указана сумма долга.
За что налоговики могут заблокировать счет.
Главбух не поладил с налоговым инспектором и предприятию заблокировали счет – такого быть не должно. С инспектором, конечно, лучше поддерживать хорошие отношения, но если случился неприятный разговор, то это не причина для блокировки счета.
Согласно Налогового кодекса, блокировка счета – это прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Все основания для приостановки банковских операций по счету предприятия указаны в Налоговом кодексе РФ, в статье 76.
- задолженность по налогам. Если сумма долга выше суммы, находящейся на счете плательщика, то счет будет заблокирован полностью. Если на счете денег больше, чем сумма недоимки, ограничения по счету будут наложены лишь на его часть. Узнайте актуальную финансовую и налоговую ситуацию своего предприятия через СБИС Анализ финансов и налогов.
- «просрочка» по налоговой отчётности. Решение о блокировке может последовать по истечение 20 дней от установленного срока сдачи отчетности (обращаем внимание, что до 01.07.2021 года этот срок составлял 10 дней).
- невыполнение обязанности по взаимодействию с ФНС в электронной форме. Все больше компании обязаны взаимодействовать с ФНС в электронном виде, согласно п. 3 ст. 80 НК РФ. Электронные данные отправляются в ФНС через оператора ЭДО и специальный сервис ЭДО, такой как СБИС ЭДО. Для электронного взаимодействия нужно подписать договор и подобрать тариф. Блокировка наступит по истечении 10 дней после того, как налогоплательщик получит уведомление от ФНС.
Узнайте у наших менеджеров, как получить бесплатное обучение по ЭДО.
Что делать, если заблокировали счет?
- Первое, что приходит в голову – открыть счет в другом банке. Но это невозможно. С 1 января 2014 года банки не могут открывать счета предприятиям, у которых заблокированы счета в других финансовых организациях.
Для того, чтобы банкиры могли оперативно отслеживать состояние счетов предприятия, ФНС разработала электронный сервис, позволяющий сделать запрос о действующих решениях о приостановлении. Сервис предоставляет данные о наличии или отсутствии решения о приостановлении операций по счетам у конкретного предприятия. Сервис находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. С его помощью получить данные о том, нет ли блокировки счета у конкретной компании, могут не только финансовые организации, но и любой посетитель сайта.
Отметим, что если счета заблокированы по причине непредоставления налоговой отчетности, от ФНС вы не дождетесь никаких предварительных уведомлений. Налоговики ясно выразили свое мнение по этому поводу. Так что рекомендуем вам не затягивать со сдачей отчетов. А ели возникают сложности с контролем сроков – используйте СБИС!
В СБИС Электронная отчетность всегда перед глазами календарь подачи отчётности. Вы всегда будете в курсе, когда и куда сдавать отчеты.
В Налоговом кодексе РФ не прописаны точные сроки направления принятого решения налоговой о блокировке счета в кредитную организацию. Регламентирован только способ оповещения (электронный) и дата блокировки (в тот же день, когда банк получает решение налогового органа).
Для выяснения ситуации возможно воспользоваться вышеописанным ресурсом ФНС под названием «Банкинформ», из него можно узнать не только о факте блокировке, но и номер постановления. Также теперь узнать подробности блокировки можно будет в личном кабинете на сайте ФНС.
Если блокировка правомерна, нужно устранить ее причины. В случае наличия долга, недоимки, штрафа или пени, необходимо погасить задолженность. Если же блокировка была ошибочной, то налоговой придется возместить убытки пострадавшему — проценты в размере ставки рефинансирования за каждый день простоя.
Наладить отчетность во все контролирующие органы поможет СБИС Электронная отчетность. С ним упрощается сдача отчетности, стремится к нулю риск ошибок и несоблюдения сроков.
Понять налоговые риски, вычислить вероятность визита налоговиков поможет СБИС Финансовый анализ. Со СБИС вы всегда будете уверены в себе и своих контрагентах.
Подробнее о том, как подключиться к СБИС готовы рассказать наши специалисты. А если вам нужна помощь в подготовке расчетов и отчетности, мы готовы взять эту задачу на себя. Обращайтесь!
Источник: www.abt.ru
Что делать, если ваши счета заблокированы ФНС. Пошаговая инструкция
С наложением ограничений на операции по счетам может столкнуться даже самый добросовестный предприниматель. Наиболее короткий путь к восстановлению всех функций – узнать причину и как можно скорее устранить нарушения или удовлетворить требования налоговой. Остановимся подробнее на мерах, которые следует предпринять в случае блокировки по каждой из пяти причин.
Причина 1. Неуплата налогов, штрафов и пеней
Если не уплатить налог, штраф или пеню вовремя, инспекция направит вам требование об уплате, а спустя 8 рабочих дней – частично заблокирует счет. Для блокировки счета у ФНС должно быть решение о взыскании налога (п. 2 ст. 76 НК РФ), оно принимается при долге свыше 3000 рублей.
Будет заблокирована сумма, заявленная в требовании ФНС, но компания или ИП смогут спокойно пользоваться оставшимися деньгами. Если налог не платить, ФНС передаст в банк поручение на сумму долга по налогу, взносу, пене или штрафу – и спишет эту сумму с расчетного счета (п. 2. ст. 46 НК РФ).
Что делать:
- Направьте в инспекцию выписку по операциям по счету и платежку, подтверждающую оплату. Документы передавайте через личный кабинет налогоплательщика, онлайн-обращения обрабатываются быстрее.
- Если на одном из счетов не хватило денег для погашения, могут заблокировать несколько счетов в разных банках. В этом случае подайте в ФНС заявление о частичном снятии блокировки. Укажите реквизиты тех счетов, на которых достаточно средств для погашения долга, а со всех остальных попросите снять ограничения. К заявлению приложите банковские выписки.
Решение о снятии блокировки будет принято на следующий рабочий день после представления документов (п. 8 ст. 76 НК РФ).
Причина 2. Не сдана налоговая отчетность
Если в течение 20 рабочих дней после окончания срока представления налогоплательщик не сдал налоговую декларацию, расчет по страховым взносам (п. 3.2 ст. 76 НК РФ) или 6-НДФЛ – счет будет заблокирован. За опоздание со сдачей других налоговых отчетностей блокировка не предусмотрена.
Налоговая может уведомить организацию о блокировке за 14 рабочих дней до момента приостановления операций по счетам, но на практике делает это далеко не всегда. Кроме того, нередки случаи, когда счет блокируют ошибочно.
Что делать:
- Если отчетность не сдана вовремя, срочно предоставьте ее в налоговую. Решение о разблокировке будет принято в течение рабочего дня, следующего за днем сдачи отчетности (пункты 1 и 3.1 ст. 76 НК РФ).
- Если блокировка ошибочна. Отправьте в налоговую документ, подтверждающий сдачу отчетности. Это может быть копия декларации с отметкой инспектора о принятии или копия квитанции об отправке отчетности и опись вложений.
Налоговый кодекс не регламентирует сроков снятия блокировки по ошибке, когда отчетность все-таки была сдана – но скорее всего счет разблокируют на следующий рабочий день.
Причина 3. Отсутствие возможности принимать документы по ТКС
ТКС – программа, которая позволяет налогоплательщикам удаленно пользоваться услугам ФНС. Налогоплательщики, которые сдают отчетность в электронном виде, должны в таком же виде принимать документы от налоговой.
Для настройки приема документооборота в электронном виде у ИП или организации есть 10 рабочих дней с момента, когда у них появилась обязанность отчитываться электронно (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). В случае, когда компания не может принимать электронные документы, решение о блокировке будет принято в течение 10 рабочих дней с того дня, когда налоговая узнает о нарушении (пункты 1.1 и 3 ст. 76 НК РФ).
Что делать:
- Заключить договор на оказание услуг электронного документооборота (ЭДО) с оператором ЭДО или посредником.
- Приобрести электронную подпись.
- Направить в свою инспекцию копию договора с оператором ЭДО и копию договора о покупке электронной подписи.
Решение о разблокировке налоговый орган обязан принять на следующий рабочий день (пункты 1 и 3.1 ст. 76 НК РФ).
После того, как нарушения будут исправлены, потребуется подать заявление о снятии блокировки в свободной форме. В документе должны быть указаны: наименование инспекции, название и реквизиты вашей организации или ИП, дата и номер решения о блокировке, реквизиты заблокированных счетов, причины блокировки. Заявление должно содержать просьбу об отмене решения о блокировке.
Причина 4. Не отправлена квитанция о приеме
Налогоплательщик обязан отправить в налоговую квитанцию о приеме документов – это нужно сделать, когда получено уведомление о вызове в ИФНС, требование о представлении документов или пояснений и т.п. На отправку уведомления дается 6 рабочих дней (п. 5.1 ст. 23 НК РФ).
После истечения этого срока у вас есть еще 10 рабочих дней, после чего налоговая имеет право заблокировать счет (пункты 2, 3 и 11 ст. 76 НК РФ).
Что делать:
Как можно оперативнее отправить забытую квитанцию о приеме или выполнить требование из полученного документа, например, предоставить документы, явиться в налоговую или дать пояснения (пункты 2 и 3.1 ст. 76 НК РФ).
Счета разблокируют на следующий рабочий день, как только требования налогового органа будут выполнены.
Причина 5. Обеспечительные меры (арест имущества)
Крайняя мера, до которой доходить нежелательно. Арест имущества будет наложен, если организация не уплатила в установленные сроки налоги, пени или штрафы – и когда у налоговых органов есть основания полагать, что предпринимаются меры для сокрытия имущества (п. 10 ст. 101 НК РФ). Первым делом арест будет наложен на недвижимость, транспорт и ценные бумаги.
Вы потеряете право на их продажу без согласия налоговой (пункты 1 и 10 ст. 101 НК РФ). Следующим шагом налоговики заблокируют на счетах ту часть долга, которая не покрывается стоимостью арестованного имущества (пункты 2 и 10 НК РФ). Суммой сверх долга при этом можно распоряжаться по своему усмотрению.
Что делать:
Разблокировать счет можно несколькими способами.
- Сразу уплатить налоги, штрафы или пени. После этого отправьте в ФНС копию банковской выписки и платежного поручения (п. 8 ст. 76 НК РФ, письмо Минфина РФ от 24.07.2018 № 03-02-08/51856). Решение о разблокировке будет принято на следующий рабочий день после отправки документов.
- Подать просьбу на замену ограничительных мер. Их можно заменить гарантией банка, который включен в официальный реестр Минфина РФ, поручительством третьего лица или залогом имущества. Напишите заявление в свободной форме и предложите налоговой один из этих вариантов.
- Обжаловать введение обеспечительных мер. (статьи 137 и 138 НК РФ), если считаете, что допущены нарушения. Для этого подайте в инспекцию заявление в свободной форме о снятии обеспечительных мер и приложите копию решения суда или вышестоящего органа.
- Можно обжаловать через суд решение ФНС по результатам проверки (статьи 137 и 138 НК РФ). Если суд примет вашу сторону и решение ФНС признают недействительным, подайте в инспекцию заявление в свободной форме о снятии ареста, приложите копию решения суда.
Платежи при блокировке счета
С заблокированного расчетного счета можно совершать платежи, с очередностью, которая установлена п. 2 ст. 855 ГК РФ (номер указан в платежном поручении, поле «Очередность платежа»). Платежи 1, 2 и 3 очереди компания вправе делать в стандартном режиме. Блокировка ставит запрет на платежи 4 и 5 очереди, кроме тех, которые связаны с уплатой налогов.
Первая очередь. Платежи по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, требований о взыскании алиментов.
Вторая очередь. Платежи по исполнительным документам, связанные с выплатой выходных пособий, оплатой труда увольняющихся работников, вознаграждением авторов за результаты интеллектуальной деятельности.
Третья очередь. Платежи, связанные с оплатой труда сотрудников, поручения налоговиков на списание задолженности по уплате налогов и сборов, поручения органов контроля за уплатой страховых взносов.
Четвертая очередь. Платежи по исполнительным документам, предусматривающие удовлетворение прочих денежных требований. Например, взыскания задолженности по договорам, штрафы, неустойки или пени.
Пятая очередь. Остальные платежи в порядке календарной очереди. Например, оплата поставщикам, погашение кредитов и займов.
Источник: svoefermerstvo.ru
Как быстро разблокировать расчетный счет через личный кабинет налогоплательщика
Заблокированный расчетный счет, как правило, является неприятной неожиданностью для руководителя или Индивидуального предпринимателя.
Рассказываем, как это сделать на примере Личного кабинета ИП.
Нам нужна вкладка Мои налоги, на которой выбираем Вкладку Задолженность и, нажимая на три точки, ищем последнее наименование Решение о приостановлении операций по счетам.
Выбрав вышеуказанную вкладку, будут видны конкретные реквизиты Решения о приостановлении операций по счетам. Выбираем нужную запись, выделяя ее, и направляем заявление об отмене приостановления операций по счетам, в которой указываем о своей просьбе отмены приостановки операций по счетам, прикладывая документы, которые подтверждают информацию о том, что обязательства исполнены (например, оплачены задолженности по налогам, сданы необходимые декларации).
После этого отправляем заявление в налоговую инспекцию. Отправка заявления в электронном виде значительно ускорит процесс разблокировки счета.
Бухгалтерское обслуживание в компании «Бизнес-Аналитика» позволит снизить риски блокировки расчетного счет. Поможем со снятием блокировки.
Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!
Источник: biznesanalitika.ru
