Черные и белые виды бизнеса

Многие слышали о списках оффшоров, большинство из которых – острова и отдельные оффшорные зоны. Но, мало кто понимает, какие страны оффшорные и почему они сохраняют свою популярность, несмотря на частые скандалы и громкие расследования, фигурантами которых являются высокопоставленные лица? Постараемся разобраться в некоторых вопросах в нашем материале, в чем выгода от регистрации бизнеса в оффшорных зонах и как грамотно выбрать страну, не нарушая законов

Оглавление

• Офшор и оффшор – какая разница?
• Какие страны оффшорные?
• Сколько в мире оффшорных зон?
• Какие страны входят в оффшорные зоны?
• Оффшорные острова и территории – преимущества
• Оффшоры – список «черных» и «белых зон»
• Оффшорные зоны – черный и белый список
• Когда оффшор может быть полезным
• Карта низконалоговых оффшорных зон Европы, Азии и мира 2022
• Острова, зоны и страны оффшоры – классификация
• В какой оффшорной стране лучше открыть компанию
• Почему оффшоры на островах?
• Оффшор острова в налоговом планировании – вместо заключения

ТОП-5 Нелегальных Бизнесов | Обзор Преступных Бизнес-Идей

Важно! Открыть офшорную компанию не запрещено ни в одном государстве мира. Главное – правильно выбрать страну по налогам, льготам, банковскому сектору и взаимодействию с законами страны учредителя.

Обсудить детали с экспертом

Уточните список необходимых документов, узнайте обо всех нюансах процесса, сроках и стоимости у профессионалов портала.

Удобнее через мессенджер?

Офшор и оффшор – какая разница?

Офшор – это компания, зарегистрированная на территории государства, предоставляющего налоговые льготы для бизнеса международного уровня.

Оффшор – это отдельная территория/зона, остров или страна, где можно открыть международную компанию по выгодным условиям, воспользоваться нулевыми/низкими налогами и получить перспективы для развития своей предпринимательской деятельности.

Офшорная компания-нерезидент – это корпорация (юрлицо), учредитель которой является иностранным гражданином, а прибыль поступает из зарубежных источников. Например, владелец из России открыл свой бизнес на Мальте, откуда и осуществляет свою деятельность. Налоги на мировую прибыль будут начисляться на доход по Закону Мальтийского государства и страны налогового резидентства (у источника), а за счет Соглашения об избежании двойных налогов с РФ, их вторичная уплата в России исключена.

Справка: главные преимущества оффшоров, которые предлагают оффшорные зоны (острова и страны) – нулевые или пониженные налоги, что зачастую является первостепенной причиной выбора таких территорий для формирования бизнес-структур.

⚠️ ОБНАЛ-БЕЗНАЛ В 2022 РАБОТАЕТ? «БЕЛЫЙ» ОБНАЛ – КРИМИНАЛ? | ДРОПОВОД ОБНАЛЬЩИКОВ

Какие страны оффшорные?

Вопрос, который часто задают наши клиенты – какие страны считаются оффшорными? Классификация оффшорных зон может происходить по нескольким признакам:

1. География охвата. В данном случае можно назвать точно, какие страны или зоны оффшорные. Это чаще всего небольшие островные юрисдикции, которые также относятся к классическим оффшорам и не всегда признаются выгодными для формирования бизнес-структур ввиду проблем с банковским сектором и налоговыми службами. Однако, чаще всего льготы по налогам распространяются на отдельные оффшорные зоны внутри страны, что предлагают многие европейские государства, в том числе США, Великобритания и Россия (например, оффшор Курильские острова).
2. Налоговые льготы. Конечно, привычное представление об оффшорных зонах – нулевой налог на прибыль и 100% конфиденциальность, что в 2023 году работает только частично. Многие оффшорные страны стремятся придерживаться установленных глобальных рамок, внедрив в свое законодательство новые правила по регистрация нерезидентных компаний и их налоговому режиму. Добиться 100% скидки по налогу на прибыль можно разными путями – от местных льгот страны инкорпорации до СОИДН между странами и распределения прибыли по законным оффшорным схемам. В данном случае важно учитывать правомерность финансовых транзакций и возможность применения того или иного сценария. Как снять деньги со счёта оффшорной компании – читайте наш материал по данной теме.
3. Законодательство. Важный пункт при определении, какая страна оффшорная и стоит ли в ней создавать свою корпорацию. Напомним, что каждое (не все, но многие) государство имеет свой черный список оффшорных зон, деятельность в которых для резидентов сопряжена с высокими рисками и усиленной проверкой. Также при выборе оффшорной зоны следует учитывать Соглашения об избежании двойного налогообложения, что позволит исключить их двойную уплату.

Отдельно следует упомянуть новые правила по налогообложению на мировом уровне от OECD, которые предусматривают минимальный 15% для всех стран и корпораций, независимо от источника прибыли, если сумма прибыли в год равна или превышает €750 млн. Данные правила касаются транснациональных компаний, которые будут обязаны вносить налоговые платежи в каждой стране, где формируется их доход.

Какие страны входят в оффшорные зоны?

Самые низконалоговые оффшорные зоны – это острова-оффшоры, среди которых Сейшелы, Кипр, Невис, БВО, Маршалловы острова, Острова Мэн и Кука, а также многие другие. Конечно, сегодня ОЭСР и ФАТФ строго контролируют законы таких стран, в том числе по налогам и банковским продуктам, однако общие особенности и плюсы таких территорий сохранились:

• Простая процедура регистрации оффшорной компании, например на Карибских островах, даже без личного присутствия учредителя.
• Низкие или нулевые налоговые ставки на мировую прибыль.

Условно список оффшорных зон можно разделить по географическим признакам и условиям регистрации бизнеса и его налогообложения. Так, в 2023 году к оффшорным зонам относятся:

• Классические оффшорные зоны, регистрация международных компаний в которых дает право на применение нулевых налогов для большинства сфер деятельности. Если добавить к данным плюсам трастовые корпорации, то такой вариант позволяет получить практически полную конфиденциальность и высокий уровень защиты капитала.
• Оффшорные зоны Европы состоят из государств, где есть отдельные низконалоговые зоны и предусмотрены специальные условия, при выполнении которых, нерезидентная компания имеет право на снижение налогов практически до нулевой отметки.
• Крупные мировые юрисдикции – азиатские оффшорные зоны (Китай, Гонконг, Сингапур).
• Другие государства, где также есть свои отдельные оффшорные зоны – США, Канада, Новая Зеландия и т.д.
• Низконалоговые зоны, которые можно условно отнести к оффшорным – Турция (СЭЗ), ОАЭ (Фризона), Грузия (СИЗ), Россия (САР и ОЭЗ). Во всех представленных юрисдикциях российские предприниматели могут свободно открыть свой бизнес даже во время санкционного давления и мирового кризиса.

Сколько в мире оффшорных зон?

Вопрос, который часто задают наши клиенты.

Отвечаем – в 2023 году в мире насчитывается порядка 100+ оффшорных зон по общему определению (налоговые льготы) и порядка 40+ по классическому. В последнем случае подразумевается 100% освобождение от налогов, уплата которых происходит по месту формирования прибыли за рубежом, а также высокий уровень конфиденциальности за счет отсутствия реестра компаний и бенефициаров или при его наличии в закрытом варианте.

Также отметим, что практически все страны предлагают тот или иной формат налоговой выгоды, аналогичный оффшорным схемам. В 2023 году более 200 государств являются общепризнанными, а 100+ непризнанными или частично признанными. При этом наличие на их территории оффшорных зон не запрещено, а даже выгодно по экономическим соображениям.

Оффшорные острова и территории – преимущества

Плюсы офшоров и оффшорных зон для предпринимателей и иностранных инвесторов:

• Отсутствие валютного контроля.
• Низкие налоги на мировой доход.
• Защита активов от судебных исков иностранных государств, родственников и кредиторов.
• Доступ к лучшим банкам, хранение в которых финансового состояние в настоящее время является весьма значительным.
• Высокий уровень конфиденциальности бенефициаров за счет закрытых реестров, банковской тайны и использования законных офшорных схем, например, через трасты и фонды.
• Отсутствие требований по бухучету и финансовой отчетности на островах и в странах оффшорах, если нерезидентная компания получает прибыль из иностранных источников.
• Расширение клиентской и партнерской сети в Европе и Азии.

Ели интерес инвестора и владельца оффшорной компании понятен, то преимущества для страны-инкорпорации обусловлены крупными иностранными инвестициями в экономику государства, доходом от оказания секретарских и агентских услуг, а также лицензирования и ренты офисной недвижимости. Как следствие – решение проблем безработицы и повышение уровня экономики.

Справка: выбирая оффшорные зоны, острова и страны с нулевыми или низкими налогами, одно из обязательных требований к учредителю – реальное присутствие по месту инкорпорации, офис и юридический адрес. При формировании офшорной компании через наших экспертов, клиент получает все в комплекте, включая банковский корпоративный счет.

Оффшоры – список «черных» и «белых зон»

Точного списка запрещенных оффшорных зон, территорий и целых стран-островов в 2023 году не существует. Каждая юрисдикция имеет свои отдельные зоны, где иностранные предприниматели могут открыть бизнес и воспользоваться специальным налоговым режимом. А черные списки являются прерогативой каждой страны индивидуально и те оффшорные зоны, которые под запретом для России, могут быть в белом списке европейской юрисдикции.

Однако существует официальный глобальный список оффшорных зон, которые подлежат контролю и периодической проверке со стороны мировых регуляторов (ОЭСР, ФАТФ и ЕС). Основная цель такого внимания – выравнивание налогов по странам, борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также раскрытие информации обо всех бенефициарных собственниках.

Важно! Открыть счет для компании из черного списка ФАТФ крайне сложно и практически невозможно. Прежде чем зарегистрировать оффшорную компанию, советуем изучить все законодательные аспекты на глобальном и местном уровне, проконсультировавшись с опытными экспертами.

Оффшорные зоны – черный и белый список

В 2023 году в РФ есть свои «черные списки» оффшорных зон, регистрация бизнеса в которых будет сопряжена для российских инвесторов с усиленными проверками и финансовыми проблемами. Как выход из такой ситуации – изменить резидентство или страну инкорпорации, выбрав государство с более лояльной политикой.

Аналогичные списки оффшоров существуют в Украине, в Республике Беларусь и некоторых других государствах. При этом они не идентичны и могут в значительной степени отличаться даже по самым известным нулевым оффшорным зонам.

Самые значимые списки оффшоров островов и зон представлены на порталах FATF, Международного валютного фонда (МВФ) и Евросоюза. В зависимости от того, насколько страна соответствует установленным требованиям по налоговому сотрудничеству, обмену финансовой информацией и уровню конфиденциальности, она может быть занесена в черный, серый и белый список.

Когда оффшор может быть полезным

Открывая компанию в оффшорной зоне на островах или в стране с выгодными налоговыми ставками, иностранный предприниматель не только увеличит рентабельность предприятия, но также получает доступ к запретным на родине операциям.

Самые популярные ниши, которые можно законно открыть в оффшоре на выгодных условиях:

• Экспорт и импорт товаров с низкими налогами. Самые популярные оффшоры-острова и страны – Кипр, Великобритания, Дания.
• Разработка ПО и IT индустрия. В данном направлении предлагаем присмотреться к оффшорам Панама, Доминикана, США (отдельные штаты), Канада, Мальта, Дания, Кипр, Литва, Маршалловы острова.
• Недвижимость в оффшоре, которая может стать хорошим инвестиционным инструментом – Великобритания, Ирландия, Португалия, Испания, Италия, Кипр, Франция.
• Финансовая лицензия доступна в следующих оффшорных зонах: на Каймановых островах, в Доминике, Вануату, Puerto Rico, Панаме, Андорре, Люксембурге.
• Криптовалюта, брокерские счета и торговля на биржах – самый востребованный в 2023 году способ увеличить свои доходы через оффшорные зоны на Карибских островах, ОАЭ и в некоторых европейских странах.

Самые актуальные предложения 2023 года по оффшорным странам и зонам, где можно открыть свой бизнес, инвестировать и воспользоваться предложениями от брокеров при поддержке наших экспертов:

Источник: internationalwealth.info

«Чёрные», «серые» и «белые» оффшоры

Любой бизнес очень часто связан с риском. Но, если мы создаём свою компанию в оффшорной зоне с сомнительной репутацией, риск возрастает многократно. Что способствует «сомнительной репутации»?
Различные финансовые структуры и даже государства уже давно создают так называемый «чёрный список» оффшорных зон, не внушающих доверие.

При выборе юрисдикции стоит ознакомиться с этими списками, но учтите: в перечень «неблагонадёжных» некоторые оффшорные зоны попадают в первую очередь при подозрении в отмывании денег. Это плохо сказывается на их репутации, но вряд ли отразится на деловых отношениях с Вашей фирмой, особенно если её бизнес носит вполне легальный характер, и единственная Ваша цель в оффшорной зоне- сокращение налогов.

Многое изменили последние события на Кипре, ведь он уже давно входил в список территорий, вполне вероятно, связанных с нелегальным оборотом денег, но ни один серьёзный аналитик не прогнозировал даже в отдалённом будущем подобного обвала. Конечно, с учётом позиции Евросоюза, трудно избавиться от недоверия и к другим европейским оффшорам- поскольку внешне благополучные Андорра и Мальта также в разные годы были внесены в «чёрный список».

Совсем незадолго до кризиса на Кипре, точнее, с 1 января 2013 года вступил в силу приказ Министерства финансов России, и республика Кипр была исключена из списка оффшоров, установленного Минфином России в качестве -пресловутого «чёрного» списка. Как мы успели заметить, экономическое положение на Кипре за этот период явно не улучшилось. Нередки случаи, когда в списках разных государств и ведомств оффшорная зона может одновременно попасть и в «чёрный» и в «серый» список. Так, к примеру, излюбленные многими территории Коста-Рика и Лабуан также уже в течение ряда лет многими аналитиками однозначно включаются в список стран, не следующих общепринятым правилам мировой экономики. Япония, Кипр и Виргинские острова кочевали и в «белых», и в «серых», и в «чёрных» вариантах списка.

Белые оффшоры

Большинство экспертов в «белый» список вносит государства, подписавшие не менее 12 соответствующих экономических договоров и неукоснительно соблюдающих правила налоговой политики. Таких стран, по разным оценкам, от 30 до 40. К «серым» относятся государства( их более 20) с небольшим количеством подписанных договоров, и наконец неизменный «чёрный» список включает меньше десятка стран, не внушающих доверия с точки зрения соблюдения общепринятого во всём мире налогового законодательства и допускающих на своей территории фирмы, связанные с отмыванием денег.

При выборе юрисдикции вряд ли стоит опираться на подобные перечни, представляющие гораздо больший интерес для налоговых структур и государственных органов. Намного важнее обратить внимание на экономические законы конкретной страны и их соответствие Вашему направлению бизнеса и тем требованиям, которые Вы представляете к стране регистрации своей оффшорной компании.

Источник: offshore4you.info

«Черные», «серые» и «белые» схемы

•Белые схемы — применение льготы, установленной законодательством. Как правила к таким ситуациям термин «схема» не применяется. Обычно слово «схема» имеет негативный оттенок, означающий применение серых или черных схем.

•Серые схемы — схема дробления бизнеса, которая состоит в том, что предприятие делится на множество мелких организаций, чтобы применить льготы, предусмотренные для малого бизнеса (УСН, ЕНВД, патентная система налогообложения).

•Черные схемы — использование фирмы-однодневки.

Рекомендации:

1.Любая модель хозяйствования, обеспечивающая послабление налоговой нагрузки, должна подвергаться предварительной и всесторонней оценке на наличие налоговых рисков. Только формальное соответствие закону — это аргумент против такой модели.

2.У заключаемых сделок не должно быть притворного характера и должна присутствовать убедительно сформированная деловая цель.

3.Используемая ценовая политика должна быть грамотно обоснована и не должна противоречить статье 40 Налогового кодекса РФ.

4. Цены в сделках с иностранными посредниками должны быть мотивированны и соответствовать рыночному уровню.

5. Все, что делается в рамках группы компаний, не должно выглядеть мнимо или искусственно. Любая сделка должна четко укладываться в общую логику бизнес-процесса.

6. Необходимо уделять должное внимание оформлению документов, подтверждающих экономическую обоснованность и реальность издержек.

7. При налоговом планировании следует избегать взаимозависимости участников сделок.

8. Следует закреплять доказательства должной осмотрительности при выборе новых контрагентов.

9. Лучше избегать сотрудничества с ненадежными партнерами и «серыми» оптимизаторами.

Оглавление

• Блог (7 602)
• Бухучет (491)

• бухучет в учреждениях (8)
• МСФО (84)

• договорное право (115)
• новости гражданского права (365)
• общая часть (59)
• особенная часть (4)

• международные правовые новости (980)
• формы документов (338)

• — декларации (47)
• — налоговые споры (133)
• — формы налоговых документов (436)
• виды налогов (46)
• налоговая проверка (550)
• налоговое планирование (763)
• новости налогообложения (3 124)
• ошибки налогоплательщика (196)
• перечни документов (6)
• расчет налоговой базы (17)
• судебные налоговые решения (640)

• унифицированные формы документов (20)

Источник: lawedication.com