Что дает статус самозанятого плюсы и минусы

Самозанятость — это особый налоговый режим, который в виде эксперимента был введен в России с января 2019 года сроком на 10 лет. Официально самозанятые называются «плательщиками налога на профессиональный доход» (НПД). В чем суть этого налогового режима — минимальная налоговая нагрузка, минимум работы с бумагами и документами и отсутствие необходимости дополнительной отчетности перед налоговой инспекцией.

Режим можно считать переходным — это еще не бизнес в полном понимании, но, по крайней мере, ситуация, когда человек способен сам обеспечить себя работой и доходом. С точки зрения борьбы с безработицей и вывода из тени налогоплательщиков подход очень грамотный. Разберем подробнее, как это работает и как стать самозанятым.

Самозанятые: кто это

С июля 2020 года режим самозанятости действует на всей территории России. Перейти на этот режим могут люди с 14 лет — как граждане России, так и граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз, и граждане Украины.

Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать

Режим плательщика налога на профессиональный доход очень демократичен, его могут выбирать и ИП без наемных сотрудников, и люди, работающие в найме, но имеющие дополнительный доход. Даже госслужащие имеют право стать самозанятыми в 2023 году, но для них разрешен доход только от одного вида деятельности — сдачи в аренду жилых квартир или частных домов.

Как стать фрилансером с нуля в 2023 году

Как работает режим налога на профессиональный доход

Человек, который выбрал режим НПД, не платит со своих доходов налог на доходы физических лиц (НДФЛ), составляющий 13 %, а в отдельных случаях 15 %. Также он освобождается от фиксированных взносов в пенсионный фонд. Вся налоговая нагрузка на такого плательщика — 4 % при работе с физическими лицами, и 6 % при работе с ИП и компаниями. Величина налога зафиксирована до конца 2028 года. Есть гарантии, что в этот период налоговая нагрузка расти не будет.

Важно, что плательщик НПД уплачивает налог только в случае, если у него был доход, а если в какие-то месяцы дохода не будет, платить ничего не придется.

Это отличает самозанятого от ИП, которые платят фиксированные взносы в любом случае. В 2023 году фиксированный взнос ИП составит 45 842 Ꝑ в год.

При регистрации в качестве плательщика НПД каждый новый самозанятый автоматически, без заявлений и дополнительных действий, получает бонус от государства в виде 10 000 рублей на уплату налогов. Пока эта сумма не исчерпана, фактически человек будет платить 3 % при работе с физическими лицами, и 5 % — при работе с бизнесом.

Плательщики НПД не обязаны лично появляться в налоговой инспекции — и выставление счета на уплату налога, и сама уплата проводятся дистанционно.

Но есть одно «но» — это ограничение суммы дохода. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн Ꝑ в год. При этом никаких ограничений по месячному заработку нет. Человек может в один месяц заработать 300 000 рублей, а в следующий не работать и не зарабатывать вообще. Главное — не выйти за годовой лимит.

Если доход превысил 2,4 млн Ꝑ в год, статус самозанятого автоматически аннулируется. Все последующие доходы физического лица будут облагаться НДФЛ. Если статус был получен ИП, то или он в течение 20 дней подаст в свою налоговую заявление о переходе на «упрощенку», или автоматически перейдет на общую систему налогообложения.

Как открыть бизнес с нуля в 2023 году: возможности и риски

Плюсы работы в режиме самозанятости

Как у любой медали, у режима НПД две стороны. Сначала про светлую:

• очень быстрый и простой процесс регистрации без посещения налоговой;
• отсутствие требований по применению ККМ (контрольно-кассовой машины);
• отсутствие необходимости сдавать налоговую отчетность и декларацию о доходах;
• автоматическое начисление налога — не придется ничего считать;
• возможность совмещать режим с работой в найме без прерывания стажа, идущего в зачет с точки зрения пенсионного фонда;
• отсутствие фиксированных взносов;
• возможность добровольно платить взносы в пенсионный фонд и накапливать пенсионные баллы;
• нет привязки к конкретному виду деятельности — можно одновременно получать доходы от копирайтинга, сдачи квартиры в аренду, выгула собак и продвижения сайтов;
• возможность работать в любом регионе России в отличие от патентной системы, где патент выдается на работу в конкретной области/конкретном крае;
• наряду с ИП можно получить помощь от государства — субсидию на продвижение, например, на создание сайта или размещение рекламных материалов.

Минусы работы в режиме самозанятости

О темной стороне режима НПД есть смысл поговорить подробнее.

Есть ограничения по видам деятельности

Самозанятый не может быть детективом или частным охранником. Также ему запрещены:

• перепродажа любых товаров;
• производство и продажа подакцизных товаров — например, сигарет;
• добыча полезных ископаемых;
• продажа товаров, которые маркируются в системе «Честный знак» — например, туалетной воды;
• курьерская служба — перевозка чужих товаров как отдельный вид деятельности не подпадает под НПД.

Есть ограничения по видам доходов

Не все доходы предусматривают уплату налога на профессиональный доход. Под налоговый режим не подпадают:

• доходы от продажи автомобиля/спецтехники;
• доходы от аренды/продажи нежилой недвижимости, включая апартаменты;
• доходы от сотрудничества вне штата с работодателем, в штате которого человек работал менее 2 лет назад;
• доходы от продажи личного имущества, например, от продажи шубы на Avito;
• доходы от продажи ценных бумаг (акций, облигаций) и долей в уставном капитале компаний.

Нет социальных гарантий

Сейчас рассматривается законопроект о возможности оплаты людям, работающим на НПД, больничных листов. Пока же никаких социальных выплат нет — ни больничных, несмотря на отчисления в ФОМС, ни отпускных. Трудовой стаж самозанятым тоже не идет, а пенсионные баллы они могут только купить за свои деньги.

Нет и возможности получать налоговые вычеты за покупку жилья, обучение, лечение. Логично, так как плательщики налога на профессиональный доход не платят НДФЛ, который и возвращают с применением вычета от государства.

Нет возможностей роста

Человек, выбравший режим НПД, не имеет права нанимать наемных сотрудников. Он должен работать только самостоятельно, один, своими руками. Из-за этого часто режим НПД рассматривают как временное решение для микробизнеса, который, когда вырастет, перейдет в статус ИП.

Как создать сильное портфолио: пошаговая инструкция, площадки, советы, чек-лист

Есть влияние на пособия и субсидии

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, могут потерять часть льгот даже в случае, если заработки в этом статусе у них копеечные — например, от ведения блога в Дзене. При этом пенсионер на режиме НПД не считается работающим, и сохраняет право на индексацию пенсий — а вот льготы и субсидии, которые зависят от уровня дохода, оказываются под вопросом.

При обращении на биржу труда человек, который зарегистрирован как плательщик НПД, будет получать предложения не по специальности, по которой работал когда-то в найме, а совершенно любые, от почтальона до дворника. Кроме того, его пособие по безработице будет рассчитываться не исходя из его прошлого заработка в найме — оно будет минимальным в соответствии с установленными нормами, сейчас это около 1 500 рублей в месяц.

Есть сложности с социальным статусом

До сих пор официально не знают, что такое НПД, почти все государственные структуры, за исключением налоговой службы.

Личный опыт: при получении загранпаспорта в Федеральной миграционной службе пришлось указать статус «безработная» — так как статуса «самозанятый» в анкете просто нет.

И в целом при заполнении анкет в разных присутственных местах часто есть возможность выбрать только либо режим работы в найме, либо ООО или ИП, либо статус «безработный».

Многие банки игнорируют официальную справку о подтверждении дохода плательщика НПД, которую выдает налоговая служба — получить или рефинансировать кредит для человека становится проблемой.

Пока НПД остается только и исключительно налоговым режимом, а не социально-трудовым статусом. Возможно, это будет меняться, и я как самозанятая на это очень надеюсь, но пока — так.

Источник: kokoc.com

Самозанятые граждане: все плюсы и минусы

В 2020 году вновь проснулся жаркий интерес к самозанятым гражданам. Это связано с тем, что в новый налоговый эксперимент добавилось еще 19 новых субъектов России. Таким образом, территория применения нового налогового режима НПД (налог на профессиональный доход) существенно расширилась.

На первый взгляд возможность зарабатывать с помощью статуса самозанятого гораздо проще, чем регистрироваться в качестве ИП (индивидуального предпринимателя) или открывать юридическое лицо.

В этой статье разберём все плюсы и минусы нового налогового режима для самозанятых — НПД. Начнём с плюсов.

Плюсы работы в качестве самозанятого

1. Низкие налоговые ставки. Это в первую очередь привлекает людей, которые размышляют становиться самозанятым или нет. Предусмотрено 2 налоговые ставки: 4% — если оказывать услуги или продавать товары физическим лицам и 6% — если работать с юридическими лицами или ИП.
2. Очень простая регистрация в ФНС. Буквально в несколько кликов в помощью смартфона можно встать на учет в качестве самозанятого. Для этого даже не нужно посещать налоговую. Регистрация осуществляется через мобильное приложение «Мой налог», которое можно скачать в Аppstore и Google play. Через это приложение осуществляется взаимодействие с ФНС.
3. Не нужно платить НДФЛ. Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ. Таким образом, и платить меньше и юридические лица и ИП будут охотнее работать с самозанятым, чем с обычным физлицом по ГПД (гражданско-правовому договору) т.к. дополнительно не нужно будет платить 18% НДФЛ к стоимости услуг или товаров.
4. Не нужно платить взносы в ПФР и ФСС. Здесь опять экономия. Но если для кого-то важно откладывать себе на пенсию — может добровольно уплачивать эти взносы в тех размерах, которых сочтет нужным.
5. Можно сохранить статус ИП. В законе о самозанятых закреплено, что индивидуальные предприниматели, если их деятельность подпадает под новый налоговый режим, могут перейти на этот вид налогообложения — НДП (налог на профессиональный доход). В некоторых случаях это сократит расходы, а в некоторых нет. Нужно считать. ИП, перешедшие на НПД, освобождаются от уплаты НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
6. Не нужен кассовый аппарат. Самозанятые освобождены от обязанности применять ККТ (контрольно-кассовую технику). Но чек заказчику они всё равно обязаны выдавать. Делается это очень просто — через мобильное приложение «Мой налог». Чек формируется с помощью смартфона буквально за 1 минуту и в электронном виде отправляется заказчику любым удобным способом: на email или в мессенджер. Если деньги возвращены обратно — чек можно аннулировать одной кнопкой. Все просто.
7. Не надо считать налоги и вести бухгалтерию. Это еще один огромный плюс — освобождение от бумажной волокиты. Сумма налогов рассчитывается автоматически и налоговая сама присылает уведомление, о том, сколько нужно заплатить и в какой срок. Задача самозанятого — отражать все сделки и продажи в мобильном приложении. А расчет налогов происходит автоматически.
8. Можно работать по трудовому договору на основной работе и быть самозанятым. Закон о самозанятых не запрещает человеку состоять в трудовых отношениях у работодателя и одновременно быть самозанятым. Это очень удобно для людей, у которых есть дополнительная подработка. Например, для таксистов или кто зарабатывает деньги в интернете.
9. Налоговый вычет в размере 10000 рублей. Этим вычетом можно воспользоваться только 1 раз.

Минусы самозанятости

1. Не засчитывается страховой пенсионный стаж. Самозанятый может рассчитывать только на минимальную социальную пенсию, которая назначается на 5 лет позже страховой. Но в то же время никто не мешает добровольно уплачивать страховые взносы в ПФР.
2. Нельзя иметь наемных работников. В отличие от ИП самозанятому запрещено иметь наемных работников. Услуги и продажу товаров он должен осуществлять только лично.
3. Низкий размер предельного дохода. Для тех, кто применяет НПД установлен предел годового дохода — 2 млн. 400 тыс. рублей. При превышении этого порога самозанятый должен перейти на ИП или зарегистрировать юрлицо, если хочет продолжать вести свою деятельность легально.
4. Налог платится с оборота. Если у вас много расходов на производство своей продукции или для оказания услуг, то при исчислении налогов эти расходы не учитываются. Налог платится со всех поступлений. Минусовать расходы нельзя.

Источник: yuristprav.ru

Кому на Руси самозанятым быть хорошо? Разбираем все плюсы и минусы статуса

В России уже больше года действует специальный налоговый режим для самозанятых — физических лиц и небольших ИП. За это время налог на профессиональный доход стали платить более двух миллионов кондитеров, слесарей, визажистов, сантехников и других микробизнесменов. Что даёт статус «самозанятого», от каких проблем он избавляет, а какие создаёт, рассказал порталу Uralweb.ru директор по продуктам МТС Кассы Сергей Музыкантов.

Зачем это придумали?
Сразу обозначим один важный нюанс.
НПД (налог на профессиональный доход) — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Однако в некоторых случаях плательщиком НПД может выступать и предприниматель со статусом ИП.

Самозанятость придумали для легализации доходов тех, кто
― работает в одиночку, то есть без наемных работников,
― получает при этом доход не более 2,4 млн. рублей в год,
― оказывает услуги физлицам и/или предприятиям (ИП, )
― или продает товары собственного производства, не подлежащие обязательной маркировке и неподакцизные.

С одной стороны, это довольно ограниченная группа граждан, работающих «на себя». С другой — реальное их количество в России по некоторым оценкам может быть около 25 миллионов. Есть чем заняться налоговым! И она занимаются. Все чаще взысканиям подвергаются до этого без проблем работавшие «на себя» физлица — домашние кондитеры, репетиторы, фрилансеры.

Поэтому лучше получить статус самозанятого для ведения бизнеса, чтобы не оказаться однажды оштрафованным на сумму до 300 000 рублей. За незаконное предпринимательство может грозить даже арест на срок до 6 месяцев.

Причем сумма штрафа и пени будет добавлена к тем налогам, которые налоговая сама рассчитает по выявленным вашим доходам за прошедшие 3 года. Это может коснуться миллионов нянь, приходящих домработниц, «мужей на час», фотографов, мастеров маникюра

Плюсы самозанятости

• Спокойствие
  Как уже было сказано, оформить статус самозанятого стоит для того, чтобы избавиться от риска подвергнуться взысканию со стороны налоговой.
• Никакой налоговой отчетности
  Если на других системах налогообложения предпринимателям приходится сдавать декларации, посещать время от времени налоговую инспекцию, то самозанятые от этих тяжб освобождены. А сумму для уплаты налога ведомство рассчитывает самостоятельно и направляет плательщику НПД в его личный кабинет официального приложения «Мой налог».
• Низкие налоги
  Разница налоговых ставок явно в пользу самозанятых. Физлицо, сдающее свое жилье в аренду, обязано будет уплатить налог на доход физических лиц — 13% от суммы полученного дохода. Самозанятый же от уплаты НДФЛ освобожден, поэтому при сдаче своей квартиры в аренду физлицу заплатит только 4%. А если, например, вы дизайнер сайтов и работаете с организациями, то при расчете налога на полученный доход нужно будет применить ставку всего в 6%.
• Можно не платить в пенсионный и фонд медицинского страхования
  При желании самозанятые могут делать эти отчисления, но если доход не позволяет или просто нет желания, то закон о самозанятых освобождает их от обязательных взносов — платить штрафы за их неуплату не придется.
• Можно совмещать с официальным трудоустройством
  Если вы официально трудоустроены, а самозанятость оформили для легализации дополнительного дохода, то ваша пенсия продолжит формироваться.
• Получение пособий и кредитов
  Для получения пособий и кредитов требуется официально подтвердить свой доход. Все необходимые для этого справки Самозанятые граждане формируют в своем приложении «Мой налог». А вот официально безработные останутся и без пособий, и без кредитов.
• Возможность рекламироваться
  Если вам нужна реклама, то статус самозанятого просто необходим, так как большинство рекламных сервисов не дают обычным физлицам технической возможности запускать рекламные кампании.
• Онлайн-касса для самозанятых не нужна
  Уточняем: от выдачи чека самозанятый не освобождается. Но вместо кассы вы будете использовать приложение «Мой налог». В него вы самостоятельно внесете данные о поступлении наличных или денег на карту. Приложение сформирует электронный чек и отправит его вашему покупателю.
• Налоговый вычет
  Не все знают о налоговых вычетах для самозанятых. Объясняем. Впервые став самозанятым, вы получите налоговый вычет на сумму 10 000 рублей. Использовать его вы будете постепенно. Вместо 4% на доходы с физлиц вы будете платить 3% от дохода с физлиц, а от дохода с организаций — 5% вместо 6%. И так, пока общая сумма экономии не составит 10 000 рублей.

​

Минусы самозанятости

• Пенсия будет маленькой и может быть отсрочена
  Без страховых пенсионных взносов у вас не будут накапливаться страховой стаж и пенсионные баллы. Вы сможете рассчитывать только на минимальную социальную пенсию. К тому же она начнет начисляться на 5 лет позже обычного — если всю жизнь вы будете получать доход только как самозанятый. На фоне увеличения пенсионного возраста стало модно относиться к пенсионному страхованию скептически. Но что делать, если до пенсии мы все-таки доживем?

Два самых простых решения — добровольные взносы в Пенсионный фонд или регистрация ИП.

Кроме того, если самозанятость для вас является источником дополнительного дохода, а основной вы получаете от официального трудоустройства, то вопрос с пенсией решен.

• Не все виды деятельности доступны
  По ст. 12 99-ФЗ самозанятый не получит лицензию на деятельность по перевозке пассажиров или лицензию на открытие врачебного кабинета. Он также не сможет продавать подлежащие обязательной маркировке товары. Придется сменить статус плательщика налогов с самозанятого на ИП.
  Хотя тут могут быть нюансы.
  — Таксист может вести профессиональную деятельность в статусе самозанятого, заключив договор с агрегатором (службой заказа такси).
  — Швея может шить по индивидуальным заказам, а не выпускать одежду для продажи — это потребует маркировки).
• Нельзя нанимать сотрудников
  Для работы в командах некоторые самозанятые заключают договора подряда с другими самозанятыми. Но подвох тут в том, что налоговая может не согласиться с законностью такого варианта, переквалифицировать эти партнерские отношения в трудовые и наложить взыскание.
• Не любая организация Екатеринбурга готова работать с самозанятыми
  По той же причине некоторые организации предпочитают работать с ИП или предлагают самозанятым сотрудничество с заключением обычных трудовых договоров, предполагающих 13-процентный (а не 4/6%) налог.

Еще пример: ООО не может заключить с самозанятым договор на аренду офиса и принять от него оплату без онлайн-кассы. Но приобретать ее только ради работы с самозанятыми при наличии возможности сотрудничества с ИП и организациями вряд ли станет.

Продать товар или услугу организации или ИП без онлайн-кассы тоже не получится.

• Невозможно подключить терминал эквайринга
  Онлайн-касса для самозанятых не обязательна. А вот терминал эквайринга не помешает, например, рыночным торговцам. Ведь сейчас многие покупатели почти не пользуются наличными. И что делать, если «наличка» у посетителя рынка закончилась прямо перед вашим прилавком? Ведь договор на эквайринг банки заключают только с ИП.

Процедура перехода индивидуальных предпринимателей Екатеринбурга на налог для самозанятых упрощена и не занимает много времени.

Механизм регистрации и работы в статусе самозанятого

Для того, чтобы предпринимателю Свердловской области стать самозанятым, потребуется только пройти короткую процедуру регистрации при помощи мобильного приложения ФНС «Мой налог», которое скачивают на сайте npd.nalog.ru. В нем же вы будете фиксировать данные о поступивших платежах и производить налоговые отчисления в конце каждого месяца.

Также можно делегировать регистрацию одному из банков — партнеров Пенсионного фонда: почти все крупные банки готовы предоставить такую услугу.

Убедиться в том, что регистрация прошла успешно и государство признало вас самозанятым, можно здесь.

Источник: www.uralweb.ru