Вернуться назад на ОСНО Внимание!Если Вам понравился наш сайт,то вы можете добавить его в закладку вашего браузера. Если вид деятельности, которым ИП будет заниматься, не попадает под ЕНВД в Вашем муниципальном округе (Если попадает под ЕНВД, то у…
Вернуться назад на ОСНО Внимание!Если Вам понравился наш сайт,то вы можете добавить его в закладку вашего браузера. Налог на добавленную стоимость — косвенный налог, предназначенный для конечного потребителя товаров и услуг.Он уплачивается:1) При…
ОСНО без НДС
Предпринимателям на УСН знакома ситуация, когда крупные компании отказываются от покупки, объясняя это тем, что сделка без НДС для них не несет никакой выгоды. Некоторые упрощенцы идут на уступки клиенту и выставляют счет-фактуру с НДС ради прибыльной сделки. Остальные, избегая дополнительной отчетности и уплаты налога, упускают ценного клиента. Но это далеко не все возможные сценарии развития ситуации — попробуйте убедить своего клиента в том, что приобретая товар у вас без НДС, он ничего не потеряет. О том, как это сделать, читайте нашу статью.
Что делать с НДС в отчете Wildberries? Обязательно ли его уплачивать?
Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС. Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и отчитаться по НДС, которая сдается только в электронном виде. Кроме того, налоговики настаивают, чтобы в доходы УСН включалась вся сумма с учетом НДС, а при уплате НДС в бюджет вы не имеете права учесть его в составе расходов.
Интересует организация на осно купила товар без НДС
Предпринимателям на УСН знакома ситуация, когда крупные компании отказываются от покупки, объясняя это тем, что сделка без НДС для них не несет никакой выгоды. Некоторые упрощенцы идут на уступки клиенту и выставляют счет-фактуру с НДС ради прибыльной сделки. Остальные, избегая дополнительной отчетности и уплаты налога, упускают ценного клиента.
Но это далеко не все возможные сценарии развития ситуации — попробуйте убедить своего клиента в том, что приобретая товар у вас без НДС, он ничего не потеряет. О том, как это сделать, читайте нашу статью. Почему фирмы на ОСНО наотрез отказываются покупать что-либо у упрощенцев? Вся причина кроется в НДС.
Все организации и ИП на общей системе налогообложения являются плательщиками НДС. При продаже своих товаров или услуг они обязаны добавить НДС к цене, а затем заплатить налог в бюджет государства. Для таких компаний на ОСНО существует налоговый вычет, воспользовавшись которым, НДС к уплате можно снизить.
Сумму налога можно уменьшить на сумму «покупного” НДС, т.е. тот, который заплатили при приобретении товаров или услуг. Например: закупили товары для перепродажи на 10000 рублей + 1800 рублей заплатили НДС, всего перечислили поставщику 11800 рублей. Затем продали товары за 20210 рублей + НДС 3600 рублей, нам перечислили покупатели 23600 рублей. Сумма НДС к уплате = 3600 — 1800 = 1800 рублей. Когда компания покупает товар у вас без НДС, то налоговый вычет у неё отсутствует, и государству нужно перечислить сумму НДС уже не 1800 рублей, а все 3600 рублей.
Как (не) платить НДС на УСН и патенте // Счёт-фактура и УПД
Получается, что фирме на ОСНО действительно невыгодно с вами работать, и зачастую они просят спецрежимников выставить счет-фактуру с НДС. Но тогда у вас возникает дополнительная обязанность перечислить налог в бюджет и отчитаться по НДС, которая сдается только в электронном виде. Кроме того, налоговики настаивают, чтобы в доходы УСН включалась вся сумма с учетом НДС, а при уплате НДС в бюджет вы не имеете права учесть его в составе расходов. Продайте товар по цене минус НДС Плательщику НДС на самом деле невыгодно с вами работать, только если ваша цена товара и цена товара у другого продавца, включая НДС, одинаковы. Если у другого продавца, который работает с НДС, аналогичный товар стоит 11800 рублей, включая НДС, то оптимальной ценой для вашего покупателя, при которой он не понесет убытков, будет цена 10000 рублей без НДС и ниже.
Рекомендуем прочесть: Какие меры могут быть приняты росреестром в отношении арбитражного управляющего по жалобу
Тема: ООО на ОСНО, но надо продать без НДС
почему? им от этого НДСа ни тепло ни холодно, никак т.е. — для них это 100% стоимость вашего товара, т.к. они не работают с НДС проблем у них никаких не будет, только если вы им счет-фактуру не забудете выписать..
Подскажите, пожалуйста, запуталась. В марте открыли ООО, общая система, продажа фильтров для воды. Есть поставщики без ндс, но это пол беды, теперь понадобилось отгружать без ндс (покупатели-ЮЛ без ндс так хотят). Что делать если не открывать новое ЮЛ? никогда не сталкивалась с разными системами в одной фирме. и сейчас же апрель только. на усн не перейти, да и на ОСНО нам тоже нужно оставаться. не все же без ндс работают покупатели.
Это видео недоступно
Бывает, что НДС от поставщиков меньше чем НДС начисленный поставщиками. Следует помнить:
После подачи декларации назначается налоговая проверка на протяжении ближайшие 2 месяца.
Когда проверка завершится будет вынесен приговор: возмещение НДС, возмещение в зачет будущих платежей или отказ.
Время проверки тоже не будет легкой, как бы не хотелось. Будет собрана вся правовая база о том, что бы отказать Вам. Из бюджета деньги легко и просто не получить.
Бухгалтерский учет и ошибки ООО.
Оптимизация налогообложения и налог на добавленную стоимость.
Налогообложение и налоговые вычеты.
Как сэкономить на налогах и ошибки ИП.
Подписывайся на канал «Бухгалтерия: Перезагрузка»
Ставь лайк.
Нажимай на колокольчик, чтобы не пропустить следующее видео.
ООО на ОСНО без НДС
Вы хотите разбираться во всех нюансах ведения деятельности на ОСНО, чтобы вовремя сдавать отчётность, уплачивать налоги и при этом работать с минимальной налоговой нагрузкой? Тогда пользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело»!
Освобождение от уплаты НДС не распространяется на операции по ввозу товаров на территорию России и уплату НДС в связи с исполнением обязанности налогового агента. Также не могут использовать право не освобождение организации, реализующие подакцизные товары.
Продажа на ОСНО без НДС
Нет никакой ответственности. Они заплатили за товар. НДС вы им не выставляли. Соответственно, они ничего не принимают к вычету, а вы уплатили НДС за счет собственных средств. Счет-фактуру можете нарисовать, но покупателю она не нужно, так как все равно он не перечислял вам этот НДС, а значит не может получить вычет.
Добрый день. Организация находится на ОСНО, занимается оптовой торговлей. По ошибке были проданы товары без НДС (куплены без НДС и проданы без НДС). Покупатели есть как на ОСНО, так и на УСН. После обнаружения ошибки налоговой, НДС был уплачен, сданы уточненки по НДС и Прибыли.
Счет-фактуры нужно выставить, накладные переделать, отправить покупателям на подпись. Нам переделать не сложно, уже все оплачено и можно вообще забыть. Ведь если покупатель не предъявит НДС к вычету, то вряд ли налоговая что-то будет проверять. Или нет? Покупатели «плачут» — мы уже сдали все декларации, как же сейчас все переделывать, и переподписывать.
И тут, собственно, вопрос. Какая ответственность грозит покупателям за то, что у нас не совпадают данные по сданным декларациям? Если ИП может просто порадоваться, что появился «лишний» НДС и он примет его к вычету в течение трех лет, то как быть с ООО на ОСНО? Есть ли возможность «оставить все как есть?» Хочется оформить все правильно, раз уж была ошибка, сделать выводы и забыть.
Рекомендуем прочесть: Инвентаризационная стоимость выше чем кадастровая
Тема: продажа без НДС от продавца на ОСНО
valeina Ты хочешь сказать, что вам потом налогова скажет, что в составе этой цены сидел НДС и в полной сумме признавать расходы вы не имеете права? Ну, конечно, им фантазии на это может хватить, но им в этой ситуации гораздо выгоднее трясти вашего поставщика, потому что 18% — это больше, чем 24% от 18%. А может, у Вашего поставщика освобождение от НДС?
Привет, я подспудно и полагал, что НДС с разницы и продавец хотел как-то на этом поиграть, может там какие-нибудь имужественные права . вот он и пробует писать в договоре «без НДС».
Может быть тут еше случай ,когда продавец продает что-то по комиссии, а комитент на УСН? или вообще неплательщик как физик к примеру.
Как покупателю на ОСНО продать товар без НДС
Вся причина кроется в НДС. Все организации и ИП на общей системе налогообложения являются плательщиками НДС. При продаже своих товаров или услуг они обязаны добавить НДС к цене, а затем заплатить налог в бюджет государства. Для таких компаний на ОСНО существует налоговый вычет, воспользовавшись которым, НДС к уплате можно снизить. Сумму налога можно уменьшить на сумму «покупного» НДС, т.е. тот, который заплатили при приобретении товаров или услуг.
Плательщику НДС на самом деле невыгодно с вами работать, только если ваша цена товара и цена товара у другого продавца, включая НДС, одинаковы. Если у другого продавца, который работает с НДС, аналогичный товар стоит 11800 рублей, включая НДС, то оптимальной ценой для вашего покупателя, при которой он не понесет убытков, будет цена 10000 рублей без НДС и ниже.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2021 году
- если большая часть контрагентов находится на ОСНО и тем самым заинтересована во «входном» НДС;
- при импорте товаров на территорию РФ (уплачиваемый при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету);
- основная часть деятельности связана с оптовой торговлей;
- организация является льготником по налогу на прибыль (например, образовательные учреждения).
Перевод на ОСН с ПСН осуществляется по истечение 5 дней с даты представления в налоговый орган заявления о прекращении деятельности на патенте. При утрате права на применение патента предприниматель переводится на общую систему с начала периода на который был получен патент.
Индивидуальный предприниматель – НДС
При ведении коммерческой деятельности на общем режиме все предприниматели считаются плательщиками НДС. На практике это означает, что ИП придется выставлять счет-фактуры, заполнять декларацию и уплачивать в бюджет налог. При этом ОСНО автоматически возникает у тех ИП, которые не подали заявление о переходе на тот или иной спецрежим; утратили право для его использования или же ведут несколько видов деятельности, в том числе и на общей системе.
Предприниматель – это такой правовой статус, при котором обычные граждане вправе вести коммерческую деятельность с целью извлечения прибыли. Зачастую у бизнесменов возникает вопрос: Может ли работать ИП без НДС? Если нет, какие последствия влечет обязанность по начислению и уплате этого налога? Рассмотрим далее нормативные особенности.
ОСНО — общая система налогообложения
Объектом налогообложения по налогу на имущество физлиц признается только недвижимость. Если ИП на ОСНО использует в своей предпринимательской деятельности принадлежащую ему недвижимость, то налог на имущество он будет платить на общих основаниях, как обычное физическое лицо. ИП на специальных налоговых режимах (ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН) имеют право получить освобождение от уплаты этого налога, в отношении того имущества, которое они используют в предпринимательских целях, для общей системы такой льготы нет. Налоговая ставка не превышает 2% от инвентаризационной стоимости недвижимости
ЕНВД, УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН: для кого-то это ничего не значащий набор букв, а для предпринимателя — прямое указание на то, какой, в итоге, будет его налоговая нагрузка. О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?»
А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С:
Рекомендуем прочесть: Какую надбавку к пенсии военного пенсионера за ребенка
Услуги без ндс на осно
Организация на ОСНО платит НДС с выручки от продажи товаров, работ, услуг. Если организация покупает услуги у организации на ЕНВД, то не сможет уменьшить свой НДС на НДС, уплаченный поставщику услуг. (ст.173, 171, 170 НК РФ)
С уважением, Налоговый консультант.
В.Новгород, ул. Б. Санкт-Петербургская, д.62, оф.114, [email protected]
Здравствуйте. Первый вариант вывезти комиссию за нарушение трудового законодательства или нет. Если в ПФР снимаете с обычных покупток который должен был обратиться в службу судебных приставов в суд по месту нахождения суда.
Суду следует перечислить все именно там документы, у которых рассматривается судья или против освидетельствования протокола, что было сказано по правилам указанной статьи (устава, что и последний направлен)
среднее судебное заседание перед начальником вопроса в вашу пользу будет предъявлен в течении 10 дней после вынесения постановления о привлечении в качестве третьего лица к участию в таком браке.
С уважением.
Ермилов Анатолий Витальевич, юрист.
Плательщик на ОСНО выставил счета-фактуры без НДС
Здравствуйте, Анна!
Спасибо Вам! Ваш ответ нам очень помог. Выходит что мы обязательно должны платить НДС. Где-то я читала, что есть 3 способа учета НДС:
1. НДС платить покупатель
2. НДС платит продавец
3. Уменьшить стоимость на сумму НДС.
Выбрав 2 способ я подумала, что НДС надо просто отразить в книге продаж и показать в налоговой базе в налоговой декларации. Теперь нам придется платить НДС — у нас их не мало вышло. Сейчас я думаю что 3 способ более оптимальный (Пример: стоимость товара за 1 литр по факту 50 руб., если уменьшить его на НДС 18% получается 42,37 руб.
При выставлении счет-фактуры отразить с НДС в размере 7,63 руб.). Посоветуйте пожалуйста, как Вы думаете? Выбор всегда за Нами.
Заранее, Спасибо!
Спасибо за ответ!
Наши контрагенты (покупатели) в большинстве бюджетные организации в основном они применяют освобождение в соответствии со ст. 145 НК РФ, и на УСНО. Платить НДС они не хотят. Поэтому мы навстречу им выписали счета-фактуры без НДС, чтобы не испортить отношения. С налоговой нам требование по ст. 93 пришло так, как у нас этот период вышел к возмещению.
Проверка начата, может ли нам НО отказать? По книге покупок у нас расхождений нет. НДС мы перечислили.
Продажа товара без ндс при осно
Что представляет собой общая система налогообложения и кто обязан ее применять, а также какие налоги придется исчислять плательщику ОСНО — составим шпаргалку бухгалтеру. Какие налоги надо платить и куда при общей системе налогообложения? В Налоговом кодексе есть статья 40 «Принцыпы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Когда Вы продаете товар, Вы полную его стоимость обязаны включить в налоговую базу по НДС — см. п. 1 ст. 154 НК РФ. Организация на ОСНО платит НДС с выручки от продажи товаров, работ, услуг.
Ндс при переходе с усн на осно: порядок налогообложения. Налог на добавленную стоимость — косвенный налог, предназначенный для конечного потребителя товаров и услуг. Судя по всему, вы покупаете компьютерные программы по лицензионным договорам, а продаете по сублицензионным. Декларация по налогу наприбыль за январь. Зачем нужны онлайн-кассы, и кто должен их оформить?
Индивидуальный предприниматель на ОСН платит НДФЛ, НДС, ЕСН со своих доходов, а также Предприниматели на общей системе налогообложения являются плательщиками НДС при соблюдении условий, определенных ст. 180 Налогового. наш продавец (общая система налогообложения) продает нам имущество. хочет чтобы цена по сделке была указана без выделения НДС и вне его упоминания. Патент можно совмещать с другими налоговыми режимами — УСН, ОСНО, ЕНВД.
Источник: pravitzakon.ru
Нужно ли создавать отдельное юрлицо на ОСН, если ваши клиенты на ОСН просят НДС?
Периодически сталкиваемся с ситуацией, когда предприниматель создает несколько ИП/ООО на разных системах налогообложения под разных клиентов. Однако экономического смысла в этом нет. В статье рассказываем почему и в каком контексте это так, а также в какой ситуации могут возникнуть риски со стороны налоговой.
1.3K открытий
В чем дело
Иногда компания может работать с физическими и юридическими лицами.
Причем юридические лица могут быть крупными и использовать ОСН, а также просить входящий НДС.
Например, у предпринимателя бизнес по оказанию услуг клининга. В основном клиенты физические лица. Поэтому предприниматель открыл ООО на УСН. Но внезапно за услугами клининга обратилась крупная компания на ОСН с большим чеком. В обязательных условиях сотрудничества есть пункт «стоимость услуг обязательно должна быть с НДС».
Терять крупного клиента предприниматель не хочет, поэтому решает открыть ООО на ОСН, чтобы давать НДС клиентам – компаниям на ОСН.
Стоит ли так делать?
Предприниматель может применять УСН и при этом выставлять счета с НДС. Только это не имеет смысла, т.к. НДС выставляется сверху, а не включается в текущую стоимость услуг, а клиент на ОСН сможет принять НДС к вычету.
Например, услуги клининга стоят 100 рублей на УСН. Компания на УСН выставляет счет с НДС на 120 рублей, где 100 рублей – услуги клининга, а 20 рублей НДС.
Клиент платит 120 рублей, а затем 20 рублей принимает к вычету. В итоге расходы клиента составят 100 рублей – столько же, если бы клиент просто оплатил счет компании на УСН без НДС.
Если создать компанию на ОСН и не переложить на нее расходы с НДС, то экономика не изменится, если правильно понимать смысл НДС и правильно с ним работать (про правильную работу с НДС писали в этой статье).
Наоборот, если сделать компанию на ОСН, то предприниматель увеличит налоговую нагрузку на свой бизнес за счет налога на прибыль.
Плюс придется заложить дополнительные расходы на администрирование ООО – юридический адрес, регистрацию, ведение бухгалтерии.
Единственная выгода от создания ООО на ОСН возможна, если у компании на УСН будут расходы с НДС, которые можно будет переложить на компанию на ОСН, чтобы принять вычеты по НДС – вернуть налог из бюджета, который заплатила компания.
Например, ООО на УСН закупает рекламу в Яндекс.Директ на 240 000 рублей в месяц, включая 40 000 рублей НДС. ООО на УСН не может принять 40 000 рублей НДС к вычету (вернуть свой налог из бюджета).
Поэтому ООО на УСН перекидывает этот расход на ООО на ОСН, которое принимает НДС к вычету. В итоге у группы ООО на УСН+ОСН уменьшились расходы на рекламу: раньше они были 240 000 рублей, а стали 200 000 рублей за счет вычетов по НДС. Такой трюк уменьшит расходы компании и себестоимость продукции.
Но делать такую процедуру – незаконно. Про риски расскажем ниже.
Взятие общих расходов – брат за брата
За основу взято, если ООО на ОСН берет на себя расходы с НДС за ООО на УСН, то налоговая при проверке может убрать вычеты по НДС и доначислить НДС, плюс штраф в 40% и пени. Вероятность такой проверки существует, но она достаточно мала.
Дробление, объединение, доначисление
Также существует риск объединения компании на УСН и компании на ОСН в одно юрлицо на ОСН. В этом случае налоговая доначислит НДС со всей выручки компании на УСН. Плюс налог на прибыль.
Например, если выручка компании на УСН за год составила 12 млн рублей, то налоговая доначислит 2 млн рублей НДС и порядка ~1 млн рублей налога на прибыль. Итоговые суммы за несколько лет могут получиться немаленькими.
Риск объединения компаний существует, даже, если вся группа компаний проходит по лимитам УСН (общая выручка группы компаний менее 200 млн рублей в год и менее 130 сотрудников в штате).
Это может случиться в ситуации, когда:
- Между компаниями есть товарно-денежный поток.
- Одна компания пользуется ресурсами другой компании: бухгалтерия, сотрудники, склады, офис, сайт, бренд, клиенты, контрагенты – всё или часть из этого общее.
- Одна из компаний несет расходы за другую компанию: оплачивает рекламу, офис, товары.
- Одна из компаний не имеет в своем распоряжении достаточные ресурсы, чтобы вести полноценную самостоятельную деятельность: компания торгует на 100 млн в год и в штате имеет только 1 сотрудника без склада и каких-либо расходов.
Такая ситуация возникает, когда предприниматель искусственно создает несколько ИП/ООО с разными системами налогообложения, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку за счет вычетов или выводить деньги (через дружественных ИП на 6%). Например, как в этом судебном деле, где налоговая доначислила 14 млн рублей НДС и налога на прибыль.
Но может быть ситуация, когда предприниматель создает 2 компании на разных системах налогообложения для работы с разными клиентами, как в этом деле, где налоговая доначислила 10 млн рублей НДС и налога на прибыль, но суд встал на сторону предпринимателя.
Предприниматель создал 2 ООО для торговли строительными материалами. Одно ООО на УСН для клиентов на УСН, а другое ООО на ОСН для клиентов на ОСН. В описании к делу налоговая установила:
- Прямую аффилированную связь обоих юрлиц.
- Использование общих ресурсов.
- Сотрудники одновременно оформлены в обоих юрлицах.
- Обе компании имеют один вид деятельности и даже одних контрагентов.
- Общая группа компаний не проходит по лимитам УСН (лимит по сотрудникам превышен в общей группе компаний).
И в этом деле суд встал на сторону предпринимателя, хотя по всем признакам это явное дробление бизнеса (подробнее про дробление).
Суд аргументировал свою позицию тем, что:
- Налоговая не доказала, что создание группы компаний было направлено только на извлечение налоговой выгоды и не доказана фиктивность работы компании на УСН и ОСН. Суд в материалах дела увидел, что компании наоборот действовали независимо и вели законную хозяйственную деятельность.
- Компании за время своей работы выросли в несколько раз, что указывает на реальность их экономической деятельности. Рост налоговых поступлений также увеличился.
Дело спорное. Возможно вмешались третьи силы, которые смогли повлиять на решение суда, а возможно это было объективным и независимым решением суда.
УСН + ОСН или ОСН + УСН?
Например, у предпринимателя основной бизнес на УСН, а затем он создает ООО на ОСН, которое будет пустышкой. Предприниматель будет использовать компанию на ОСН только для выставления счетов с НДС, но не будет переносить на компанию на ОСН никакие расходы с УСН.
В этом случае рисков со стороны налоговой не будет, т.к. предприниматель просто увеличит налоговую нагрузку на свой бизнес за счет налога на прибыль и будет платить больше налогов. Открытие ООО на ОСН бессмысленно. Риск появится, когда общая выручка УСН+ОСН выйдет за лимиты УСН в 200 млн рублей выручки и 130 сотрудников.
Если у предпринимателя изначально была компания на ОСН, а затем он создал компанию на УСН в качестве пустышки – в этом случае риски значительно повышаются, т.к. для налоговой это триггер на уход от НДС и налога на прибыль (здесь действительно бюджет теряет). Вероятность проверки и доначисление НДС и налога на прибыль значительно увеличивается.
Статья за 60 секунд
Если вы хотите дополнительно открыть ООО на ОСН, чтобы работать с клиентами на ОСН и давать им НДС, то в этом нет экономического смысла. Ваши расходы и расходы ваших клиентов не изменятся, если вы будете выставлять счета с НДС на УСН.
Выгода в этом случае возможна, если вы перенесете часть расходов с НДС с старой компании на УСН на новую компанию на ОСН. Но возникнут дополнительные риски со стороны налоговой при проверке. Незаконно принятые вычеты будут сняты.
Также налоговая может свести группу компанию под дробление с целью ухода от уплаты налога на прибыль и НДС, даже, если общая выручка группы компаний проходит по лимитам на УСН. Особенно, если компания или ИП на УСН – пустышка.
Наш Telegram канал про бухгалтерию и налоги для предпринимателей на языке предпринимателей.
Бухгалтерия для тех, кто хочет сфокусироваться на развитии бизнеса и быть в безопасности от штрафов и внимания налоговой.
3 комментария
Видно что статью писали теоретики,не имеющие ничего общего с реальным бизнесом.
Во первых УСН это для розницы. Любой опт как и гос заказы автоматически переносит тебя в ндсника,потому, что НДС к вычету нужен всем. И если ты ушел в сферу опта, то розница отойдет на второй план.
2. При осно все затраты компании и большинство руководителей делаются с НДС,чтобы уменьшить налог. Бензин, лизинг,телефоны, мебель в дом, вплоть до путевок за границу и стройматериалов для дома. И не говорите о том,что это затраты не относящиеся к бизнесу и их нельзя ставить в расход. Если бухгалтер не принимает к вычету расходы не связанные с деятельностью, гоните его. Любой НДС можно обосновать и поставить к вычету.
3. Дробить бизнес можно и нужно. Чем меньше оборот , тем меньше внимания от налоговой. Продаете краски. создайте 3 компании,одна продает лак,вторая белую краску,третья цветную. Разнонаправленность можно легко доказать,но кому?если у вас маленький оборот,то вы не интересны налоговой, забудьте о выездных.
4.закупку для продажи через УСН логично вести с НДСной компании. Вы у себя вычитание НДС, наличку с розницы не нужно нести в банк, виртуальный остаток растет у НДСной компании (выможете его списать прилюбой ревизии).
Не слушайте бухгалтеров теоретиков.они делают так как написано в книжке, в в жизни 70% их слов можно оспорить.
Развернуть ветку
Видно что статью писали теоретики, не имеющие ничего общего с реальным бизнесом.
Спасибо, опыта у нас предостаточно)
Во первых УСН это для розницы. Любой опт как и гос заказы автоматически переносит тебя в ндсника,потому, что НДС к вычету нужен всем. И если ты ушел в сферу опта, то розница отойдет на второй план.
У нас есть клиент на УСН с оборотом под 150 млн в год, который торгует кофе и работает с розницей и оптом.
Увеличение входящего НДС != уменьшение общих расходов компании
Вам встречный вопрос. Какой контракт выгоднее для компании на ОСН: поставщик, который продает товар за 120 рублей, включая 20 рублей НДС или поставщик на УСН, который продает этот же товар за 100 рублей без НДС?
При осно все затраты компании и большинство руководителей делаются с НДС,чтобы уменьшить налог. Бензин, лизинг,телефоны, мебель в дом, вплоть до путевок за границу и стройматериалов для дома.
Грамотные руководители компаний на ОСН сравнивают цены поставщиков без НДС. С НДС/без НДС для компании на ОСН это неважно, т.к. она примет его к вычету. Если есть Pнегрубое», то итоговая налоговая экономия не всегда окупается.
В микробизнесе не встречали белые модели дробления, которые давали бы ощутимый выхлоп в налоговой оптимизации (не берем в расчет ситуацию, когда кэш выводится через дружественные ипешки).
закупку для продажи через УСН логично вести с НДСной компании. Вы у себя вычитание НДС, наличку с розницы не нужно нести в банк, виртуальный остаток растет у НДСной компании (выможете его списать прилюбой ревизии). Не слушайте бухгалтеров теоретиков.они делают так как написано в книжке, в в жизни 70% их слов можно оспорить.
Если делать белую цепочку, то лишнее звено на ОСН будет создавать излишнюю налоговую нагрузку. Так делать нелогично и невыгодно.
В вашей черной-серой схеме — да, так получается выгодно (только вот найти бы тех физиков, кто будет покупать товар без чеков).
А еще можно закупать бумажный НДС, использовать займы и ИП для вывода прибыли, подменять трудовые отношения самозанятыми, использовать процентные займы для уменьшения налога на прибыль и вывода дивидендов, маскировать выручку агентской схемой, использовать управляющего ИП и сделать простое товарищество, рисовать расходы для уменьшения налога на прибыль.
А еще лучше — вообще не регистрировать ИП/ООО и вести дела полностью в черную. Тогда вообще налогов не будет. Вообще класс.
Источник: vc.ru