Граждане России оценили преимущества института самозанятых, в том числе в сравнении с ИП. И отчетность отсутствует, и ставка налога ниже. Но за несколько лет эксперимента вопросов меньше не стало. Многие не знают, что делать в случае переезда за границу. Нужно ли продолжать платить налоги в бюджет России.
Нет и ясности в случае, когда работы выполняются для зарубежных клиентов. Ситуация становится запутанной, если и россиянин живет за границей, и его заказчики находятся там же. Кто-то считает, что налоги вообще можно больше не платить. Другие полагают, что нужно переходить на исчисление НДФЛ со всех доходов, но не знают, что делать с уже уплаченным НПД.
Можно ли его вернуть или перезачесть в качестве НДФЛ. Ищем ответы на все вопросы.
Налог на профессиональную деятельность и смена места жительства
Гражданин России, получающий доход от определенных видов деятельности, может зарегистрироваться в качестве самозанятого. Если он меняет место жительства, выбирает другую страну, но продолжает сотрудничать с клиентами из России, он вправе сохранить статус плательщика НПД. Если с переездом изменилось все, включая клиентскую базу, налог больше платить не надо.
Как фрилансеру не платить налоги?
Если гражданин в течение года свыше 183 дней живет в любой другой стране, он больше не является налоговым резидентом России. Если при этом у него есть действующий договор (трудовой или гражданско-правовой) с российской компанией, с его дохода будут высчитывать НДФЛ по ставке 30 процентов. Есть одно обязательное условие: в договоре есть ссылка на то, что работа ведется в России.
Во всех иных случаях платить НДФЛ, заполнять и сдавать декларации 3-НДФЛ не нужно. Такой позиции в данном вопросе придерживается Минфин. Если же россиянин сменил налоговое гражданство, он в силу закона больше не может иметь статус самозанятого в России. Далее ему необходимо изучать налоговое законодательство новой страны постоянного проживания.
Можно ли вернуть переплату по НПД после переезда за границу?
- Сделка не состоялась, нужно вернуть предоплату.
- Плательщик налога ошибся при указании выручки.
Налоговые инспекторы могут заинтересоваться причиной отмены чеков. В течение ближайших трех месяцев налогоплательщику могут выслать официальный запрос с соответствующим требованием.
Специалисты рекомендуют сразу подготовить объяснение, почему аннулированы чеки. И лучше не ждать запроса от ФНС, а отправить информацию самостоятельно. Необязательно ехать в инспекцию. Можно воспользоваться личным кабинетом на сервисе ФНС. Если налогоплательщик работает с заказчиками из-за рубежа, можно приложить скан-копию договора.
Не помешает и фотография загранпаспорта с визой и отметками о выезде за пределы России.
Как только самозанятый аннулирует чеки, система автоматически пересчитает доход. Переплату в соответствии с законом можно либо зачесть в счет недоимки по другому налогу такого же уровня, либо вернуть. В любом случае нужно заполнить заявление соответствующей формы и переслать его в ИФНС по месту регистрации. На возврат переплаты ФНС дается 1 (один) месяц с даты получения требования.
Что будет, если не платить налоги? / Неуплата налогов ИП и физического лица
Гражданин может и не предпринимать какие-либо действия по возврату переплаты или аннулированию чеков, если считает, что сумма налога к возврату невелика, либо нет времени на решение бюрократических вопросов.
Нужно ли отказываться от статуса самозанятого после переезда за границу?
Закон о плательщиках НПД (ч. 15 ст. 5) позволяет ФНС лишать граждан статуса самозанятого при наличии должных причин. Например, если физическое лицо больше не является гражданином России. Но налоговые инспекторы не проверяют, кто уехал жить за границу, получил ВНЖ и т. д.
Все — на усмотрение самозанятого. Он может подать заявление о снятии с учета или продолжать числиться в списках налогоплательщиков. Непосредственно платить налоги при этом необязательно.
Здесь нужно учитывать следующие моменты:
- Гражданин России может ежемесячно подавать заявления о постановке на учет и отказе от статуса самозанятого. Ограничения в этом вопросе отсутствуют. Главное, не иметь наемных работников и не выходить за пределы установленного лимита дохода.
- Статус самозанятого позволяет получать прибыль от выбранной деятельности и избавиться от вопросов ФНС. При этом можно не регистрироваться в качестве ИП.
- В отличие от предпринимателей самозанятые не заполняют и не сдают никакие отчеты. Есть возможность существенно сэкономить на налогах.
Если гражданин решает отказаться от применения специального налогового режима, либо больше не соответствует требованиям, установленным в ч. 2 ст. 4 Федерального закона «О самозанятых», он подает заявление через специальное приложение «Мой налог» в разделе «Настройки». Здесь достаточно нажать кнопку «Сняться с учета НПД». Далее система предлагает указать причину из предложенного перечня.
Важный момент! Заявление обрабатывается и принимается к исполнению в тот же день. Но налог за этот месяц ФНС еще рассчитает при наличии продаж.
Доступ к приложению после отправки заявления о снятии с учета сохраняется, но в ограниченном формате. Например, бывший самозанятый еще сможет перечислить налог за последний месяц либо получить справку о снятии с налогового учета.
Еще один существенный момент! Если для постановки на учет, формирования чеков гражданин использовал банковские сервисы, то и заявление о снятии с учета нужно подавать там же.
Гражданин России в статусе плательщика НПД может выполнять заказы для иностранных компаний или частных лиц. Если он сам переезжает жить за границу, то больше не соответствует статусу самозанятого. Сниматься с учета необходимо самостоятельно. Если гражданин не сделал это своевременно, формально он будет переплачивать налоги. Эти деньги можно вернуть в заявительном порядке.
Чтобы обозначить переплату, необходимо аннулировать чеки за тот временной отрезок, когда самозанятый уже не жил в России. Но нужно быть готовым к тому, что ФНС проверит обоснованность действий.
Для снятия с учета в качестве плательщика НПД можно воспользоваться банковскими приложениями или сервисом «Мой налог».
Гражданин России, живущий за ее пределами более 183 дней в течение года, теряет статус резидента. Если он при этом получает доход от зарубежных источников, то не является плательщиком НДФЛ. В Налоговом кодексе не предусмотрена обязанность заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, как-то отображать доходы от иных источников, в том числе профессиональной деятельности.
Источник: alrf.ru
Что делать если не платить налог самозанятым
(Пока оценок нет)
Как покупателей обманывают в магазине «Пятёрочка»
YarosOnline
5 продуктов, которые опасно покупать в «Фикс Прайс»
YarosOnline
Список лучших натуральных конфет без пальмового масла в 2020 года
Источник: offshoreview.euРазмер штрафов для самозанятых граждан, скрывающих доходы
Россиянам, работающим на себя без официального оформления, предоставляется возможность выйти из «тени» и легализовать свои заработки. Государственная дума приняла законопроект, предусматривающий особый налоговый режим и определенные преференции для фрилансеров, занимающихся различными видами деятельности. Основные преимущества заключаются в полностью легальной работе и уплате налога по сравнительно небольшой ставке. Вместе с тем предусмотрен штраф для самозанятых граждан, не желающих делать отчисления в бюджет страны.
Суть нового режима для фрилансеров
Разработчики документа предложили ввести новый подход в формате эксперимента. Основная его цель – борьба с сокрытием прибыли самозанятыми, неплатящими налоги. Дело в том, что такие граждане никак не участвуют в финансировании социальной сферы, но не отказываются от использования возможностей бесплатного образования, здравоохранения и прочих благ.
Предложения, поддержанные властями, выглядят следующим образом:
- Ввести особые условия для самозанятых в четырех регионах России: Калужской области, Татарстане, Москве, Подмосковье.
- Определять самозанятость по конкретным критериям.
- Предоставить фрилансерам возможность зарегистрироваться по максимально упрощенной процедуре.
- Внедрить приложение «Мой налог» для мобильных гаджетов и максимально расширить его функционал.
- Четко определить налоги и штрафы для самозанятых граждан, нарушающих действующее законодательство.
Важно! Эксперимент запущен с 1 января 2019 года.
На практике все это должно выглядеть следующим образом. Житель одного из перечисленных российских регионов, занимающийся соответствующей деятельностью, может уведомить налоговую службу о своей работе и далее действовать в пределах правового поля. Ему предстоит оплачивать налог с полученного дохода.
Размеры такого налога также определены законопроектом. Если фрилансер оказывает услуги или продает свою продукцию частным лицам, отчисление составит 4%. При взаимодействии с организациями сбор вырастает до 6%.
Ограничения для самозанятых
Для самозанятой части предпринимателей установлен ряд ограничений. Положения закона, вводящего новый режим, действуют только для тех фрилансеров, которые:
- Получают прибыль в пределах 2,4 миллиона рублей за год.
- Не работают на нанимателя и сами не используют труд наемных работников.
- Прошли процедуру регистрации у налоговиков в мобильном приложении.
- Не продают подакцизные товары, полезные ископаемые, чужую продукцию.
- Не работают по агентским договорам или комиссиям.
- Являются гражданами РФ или стран ЕАЭС.
Важно! Самозанятым может считаться человек старше 16 лет.
Функции приложения «Мой налог»
Законопроект предусматривает и определенную ответственность за сокрытие фрилансерами своих заработков от государства. Наказанием должны стать штрафы, которые будут применяться в отношении незарегистрированных лиц. Именно такие люди работают без уплаты налогов, поскольку регистрация в мобильном приложении автоматически сопровождается начислением налогов.
Само приложение разработано таким образом, чтобы выполнять большинство необходимых фрилансеру функций. Так, с помощью специальной программы «Мой налог» формируются чеки, которые должны предоставляться потребителям. Информация о платежах и расчетах передается налоговикам автоматически, на основании этих сведений рассчитывается размер выплаты, подлежащего уплате по итогам месяца. Гражданин получает уведомление с указанием этой суммы в приложении, и с его же помощью может произвести выплату.
Важно! К приложению можно привязать карту любого банковского учреждения, а также подключить функцию автоплатежа.
Штрафные санкции
Желающих вести свою деятельность без уплаты налога самозанятых будут штрафовать. Правда, ФНС предлагает не наказывать фрилансеров в течение первого года действия новых правил, чтобы помочь населению адаптироваться к таким условиям работы. Эти предложения поддержаны Госдумой. Аналогичная практика применялась при введении контрольно-кассовых устройств. Тогда бизнесу был предоставлен своеобразный переходный период, когда его представителей не могли оштрафовать за нарушения.
Вместе с тем в законе о самозанятых штрафы определены в конкретных цифрах. Депутаты считают, что санкции дисциплинируют предпринимателей. Одно из основных нарушений, за которое у граждан будут изымать часть прибыли, может заключаться в непредоставлении чеков потребителям. Это касается нарушения порядка выдачи фискального документа или сроков его предоставления.
Размеры штрафов
В подобных обстоятельствах придется заплатить штраф в размере:
- 20% от суммы платежа клиента, но не меньше 1 000 рублей, если нарушение допущено впервые.
- Всю сумму расчета, но не меньше 5 000 рублей, если это очередное нарушение за 6 месяцев после первого.
Указанный размер штрафов для самозанятых актуален для тех людей, которые ведут деятельность на территории пилотных регионов и прошли официальную регистрацию, получив соответствующий статус. Для всех остальных фрилансеров, скрывающих доходы и не выполняющих платежей в бюджет, ответственность остается прежней.
В последнее время в СМИ активно обсуждается информация о том, что власти намерены забирать у не платящих налоги самозанятых весь доход. Такие сведения не подкрепляются ни одним из положений законопроекта. Нет никаких оснований полагать, что государство сможет забрать у фрилансера весь его заработок за любой период в случае нарушений или уклонения от налогообложения.
Преимущества легализации для самозанятых
Поскольку действие пилотного проекта начинается уже сейчас, необходимо знать о преимуществах, которые дает участие в нем. К ним относятся:
- Простой и удобный формат регистрации и выплаты налогов.
- Сниженная ставка в сравнении с индивидуальными предпринимателями, у которых налоговые выплаты составляют 13% заработка.
- Возможность работать в правовом поле и не опасаться, что нелегальная деятельность будет выявлена налоговиками.
- Перспективы развития бизнеса за счет возможности открыто давать рекламу своих услуг или продукции.
- Возможность участия в программах пенсионного обеспечения.
- Отсутствие необходимости в ведении и предоставлении бухгалтерской отчетности.
- Получение налогового вычета.
Про последний пункт следует сказать более подробно. Для стимулирования людей к легализации деятельности власти дают им возможность увеличивать доходы за счет специального вычета. Его размер составляет 10 тысяч рублей. До исчерпания данной суммы фрилансер будет платить 3% от заработка, полученного через физлиц, и 4% – от сотрудничества с организациями.
Отсутствие регистрации в качестве самозанятого и получение заработков от такой деятельности рассматривается властями как сокрытие доходов и уход от налогообложения. При выявлении таких фактов налоговики не отнимут всю прибыль, однако, штраф может оказаться весьма ощутимым для небольшого бизнеса.
Источник: samozanyatyj.ru