Для заказчика это большие проблемы: налоговая может не принять расходы компании, выписать штраф и доначислить за самозанятого налоги как при сотрудничестве с физических лицом по договору ГПХ. Рассказываем, как быть в такой ситуации.
Читайте в статье:
- Самозанятый не выдал чек: что делать компании.
- Как самозанятые должны выдавать чеки.
- Чем это грозит компании.
- Что делать, если самозанятый не отправил чек:
- Шаг № 1. Напомните исполнителю о штрафах.
- Шаг № 2. Расскажите налоговой.
- Шаг № 3. Не ждите штрафов от налоговой.
Как самозанятые должны выдавать чеки
Обычно всё работает так: компания платит самозанятому вознаграждение за работы или услуги → самозанятый вносит доход в приложение «Мой налог» и формирует чек → самозанятый отправляет чек компании → в следующем месяце самозанятый сам платит налог.
Чек самозанятый должен выдать:
- сразу, когда поступил перевод, если получает деньги от заказчика на карту;
- до 9 числа следующего месяца, если выставляет счет и заказчик платит по нему. Например, если по счету перечислили вознаграждение 20 ноября, то чек самозанятый должен отправить до 9 декабря.
Но исполнители часто забывают выбивать чек и платить налог или вообще хотят сэкономить, а ответственность за это несет компания.
Чем это грозит компании
Налоговой важно, чтобы доход в виде вознаграждения исполнителю кто-то задекларировал и заплатил с него налог.
Если этого не сделал самозанятый, то компания автоматически становится налоговым агентом и должна заплатить за него налоги как за сотрудничество с обычным физическим лицом – это 13% НДФЛ с суммы выплаты и 30% страховых взносов.
Если этого не сделать, то ФНС доначислит налоги самостоятельно, а еще назначит штрафы до 40% от суммы неуплаты и пени за просрочку.
Что делать, если самозанятый не отправил чек
Шаг № 1. Напомните исполнителю о штрафах
Самый первый шаг, если исполнитель пропал и не отправил вам чек, – напомнить ему об ответственности.
Она есть и для самих самозанятых – если исполнитель внесет доход и сформирует чек позже, налоговая начислит ему штраф в размере 20% от суммы доходов. А если нарушение повторится, штраф увеличится до всей суммы дохода.
Напишите исполнителю, возможно, он и не знает о штрафах, а узнав, не захочет их платить и отправит вам чек.
Лучше договориться с исполнителем спокойно, можно написать про желание продолжить с ним сотрудничество и напомнить, что для него тоже может быть штраф.
Шаг № 2. Расскажите налоговой
Если сообщения не помогают, можно попробовать подать жалобу в налоговую.
Сделать это можно через сайт ФНС или прийти лично в отделение инспекции.
В обращении укажите данные вашей компании, ФИО руководителя, причину обращения и приложите документы: переписку с самозанятым, договор, акт, счет – любые документы, которые у вас есть. Налоговики должны провести проверку, и исполнитель получит штраф за занижение налоговой базы, а вы – свой чек.
Шаг № 3. Не ждите штрафов от налоговой
Если и исполнитель не отвечает и налоговая не возвращается с результатами проверки, придется заплатить налоги и взносы за исполнителя. Так компания сможет избежать штрафов.
Вот что нужно сделать:
1. Заплатить страховые взносы 30% и пени за задержку оплаты и отправить уточненные расчеты в фонды.
За исполнителя придется заплатить взносы – на пенсионное страхование (ОПС), медицинское страхование (ОМС) и временную нетрудоспособность (ВНиМ). Выплаты нужно посчитать по действующим ставкам:
- 22% от вознаграждения исполнителю – взносы в ПФР;
- 2,9% – взносы в ФСС;
- 5,1% – выплаты в ФОМС.
2. Заплатить НДФЛ 13% и пени в налоговую и отправить уточненные декларации НДФЛ.
При выплатах физлицу по ГПХ компания признается налоговым агентом – она должна отчитаться за выплату в инспекцию и заплатить налоги за исполнителя. Поэтому нужно заплатить налог за исполнителя в размере 13%, пени за просрочку налога и отправить уточненные декларации НДФЛ.
Если сделаете все взносы, налоговая и фонды не начнут проверки и не придется платить штрафы.
Если хочется избежать такой неприятной ситуации, стоит предусмотреть ответственность исполнителя в договоре. В нем можно закрепить штраф для исполнителя, если он не отправит заказчику чек в установленный срок, или условие о компенсации всех выплат ФНС, если исполнитель не предупредит о потере статуса.
Условие об обязанности Исполнителя передать чек
Исполнитель обязуется сформировать и передать Заказчику чек в день расчета на каждую выплаченную Исполнителю сумму лично или с помощью мессенджера Telegram.
Условие об ответственности за непередачу чека
В случае непередачи чека, указанного в пункте ___ настоящего Договора в установленный срок, Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 50% от каждой суммы, на которую был не выдан чек, а также штраф в размере 1000 руб за каждый день просрочки передачи Заказчику чека.
Как собирать все чеки с исполнителей и избавиться от головной боли
Можно воспользоваться специальными платформами для выплат самозанятым – чеки там формируются автоматически и хранятся в одном месте.
Например, в «Консоли» все документы, включая чеки, можно сформировать за самозанятых в личном кабинете. Исполнитель подписывает акты с помощью ПЭП, а вы можете сделать все чеки сразу, без участия самозанятого.
Формирование чеков по самозанятым с помощью «Консоли» занимает 30 секунд.
Реклама: ООО «КОНСОЛЬ.ПРО», ИНН: 7707418148, erid:
Источник: gorodskoyportal.ru
Аннулировать чек, чтобы не платить налог самозанятому! Разбор идеи.
В наш центр поддержки самозанятых, поскольку мы оказываем юридические консультации по самозанятости и самозанятым поступают вопросы, в том числе и незаконного характера. Итак, вопрос, можно ли аннулировать чеки, чтобы не платить налог? Мне посоветовал так друг или другой самозанятый.
Каждый волен делать, что он хочет. Но налоговая вправе проверить, поскольку функция налоговой — налоговый контроль. В случае обнаружения нарушений — налоговая вправе применять штрафные санкции, которые указаны в налоговом законодательстве. Итак, любые штрафы будут начислены онлайн, в личный кабинет «Мой налог», либо в приложение «Мой Налог».
Напомним, что штраф самозанятого составляет 20% от суммы выручки. Последующее нарушение 100% от суммы выручки.
Сразу остановимся на том, что налоговая следит за большими предприятиями и фирмами, чтобы они платили налоги. Как правило, там работают юристы, которые придумывают разные пути вывода, без уплаты налогов денежных средств. Т.е. как минимум, там более сложные схемы, основанные на знаниях и опыте юристов. Такими знаниями и опытом рядовой самозанятый не обладает, т.е. его схема будет примитивной. И налоговая ее очень легко выявит.
Что думает адвокат, на тему аннулирования чеков? Мнение руководителя Центра Поддержки Самозанятых — Федоров Иван Олегович. У разных услуг есть % возврата. Если вы работаете через агрегатора, например Яндекс Такси или Яндекс Еда, то согласитесь, что % возврата там отсутствует, или он ничтожно мал. Вы доставили заказ, получили свой заработок, какой возврат.
Налоговая прекрасно видит ваш профиль и сферу работы. Если у вас множество заказов отменено, то справедливо возникают у налоговой вопросы, а как так? Налоговая вправе вас пригласить на беседу, по результатам которой, при условии, что вы не сможете разумно обосновать массовое аннулирование чеков, налоговый инспектор вынесет решение о штрафе.
Налоговая следит за каждым самозанятым? Нет, но обратит внимание на аннулирование чеков.
