Что делать ИП с чеками

Бухгалтерия ･ ИП на упрощенке выбил чек для своего покупателя. Нужно ли выписывать ЭСФ?

1 марта 2023 ･ 2 мин чтения

ИП на упрощенке выбил чек для своего покупателя. Нужно ли выписывать ЭСФ?

Вы ИП на упрощенке, и у вас появился вопрос: нужно ли после чека выписывать ЭСФ? Сможет ли мой покупатель без ЭСФ принять чек к учету и взять его в расход?

1. В каких случаях бить чек? Только при наличных расчетах и при оплате через POS терминал.

2. Можно ли взять покупателю расход только по чеку? Нет. Чек как и оплата через банковский счет, не является основанием для принятия расхода к учету. Обязательно нужны закрывающие документы в виде акта выполненных работ или накладной.

Что указывать ИП в чеке с 1 февраля

3. В каких случаях обязательно надо выписывать ЭСФ? ЭСФ обязательно нужно выписывать в случаях, если:

— вы плательщик НДС;

— сделка по договору превышает 1000 МРП;

— ваша деятельность обязывает выписывать ЭСФ.

4. Существует перечень деятельности, которая обязывает выписывать ЭСФ:

1. комиссионеры и экспедиторы;
2. реализация товаров из перечня изъятий или реализация импортного товара;
3. реализация товаров из виртуального склада;
4. при оказании услуг международной перевозки грузов.

Вывод: Если вы не плательщик НДС, ваша деятельность не обязывает выписывать ЭСФ и если сделка с контрагентом не превышает 1000 МРП — вы не обязаны выписывать ЭСФ. В то же время, законодательством рассматривались внесения поправок в кодекс, которые разрешали принимать в расход только те покупки, на которые были выписаны ЭСФ. Соответственно, желательно выписывать ЭСФ.

Начните пользоваться

Облегчим и ускорим все процессы бизнеса

• Центр помощи
• Как работать с Бухтой
• Контакты

Свидетельство о внесении сведений в государственный реестр прав на объекты охраняемые авторским правом №6944 от «10» декабря 2019 года. Включена в государственный реестр ККМ под номером 233 20 июня 2019 года.

Все персональные данные хранятся и обрабатываются согласно Закону Республики Казахстан от 21 мая 2013 года № 94-V «О персональных данных и их защите»

Источник: buhta.com

Можно ли самозанятому выбить чек задним числом

НУЖНО ЛИ ДЕЛАТЬ ЧЕКИ ДЛЯ ИП

Налогоплательщикам НПД не нужно покупать контрольно-кассовое оборудование, но после получения гонорара за каждую сделку самозанятые граждане обязаны сразу отправить заказчику чек, подтверждающий получение оплаты. Неважно, какой статус у временного работодателя: плательщик НПД отправляет отчетный фискальный документ юридическим и физическим лицам после получения наличных, после каждого поступления денег на карту, в электронный кошелек или на расчетный счет. Рассматриваем вопросы: может ли самозанятый создать чек задним числом, что будет, если самозанятый выбил чек с опозданием.

Оформление главного фискального документа

• В спецприложении ФНС «Мой налог».
• В мобильном приложении банка, услугами которого пользуется самозанятый.
• На автоматическом сервисе, который плательщик НПД выбрал для работы.

Примите к сведению!

Удобно использовать электронную площадку Jump.Finance, которая поможет самозанятым лицам автоматизировать всю рутинную работу.

Как формируется чек для юридических лиц:

1. «Новая продажа».
2. Название нового фискального документа.
3. Дата, время его создания.
4. ФИО и ИНН налогоплательщика.
5. ИНН юрлица (без проставления ИНН будет считаться, что услуга оказана физлицу).
6. Налоговый режим (указать НПД).
7. Название товара/услуги/произведенной работы, их стоимость.
8. Общая сумма расчета.
9. Подтверждение намерений.

Каждому чеку автоматически присваивается идентификационный уникальный номер. Сразу после подтверждения операции нужно передать документ клиенту лично, по электронной почте, через мессенджеры либо предоставить QR-код для считывания и распечатки информации. Можно настроить автоматическую отправку после заполнения. Все чеки поступают в ФНС, по указанным в них данным начисляются суммы налоговых сборов.

Это важно: Работая с юрлицами, нельзя в качестве заказчика услуг указывать в чеке физлицо. Налоговая недополучит 2% налогов. Обман раскроется, ужесточатся проверки деятельности недобросовестного самозанятого гражданина.

Сроки формирования чека

Налоговым периодом для уплаты платежей в ФНС считается календарный месяц. Исключение составляет только первый отрезок времени, который отсчитывается со дня создания учетной записи на сайте налоговой службы до конца следующего месяца.

Для формирования чека законодательно установлены жесткие временные рамки:

9 день месяца, который последует за расчетным налоговым периодом, это последний срок, когда самозанятый может создать чек в приложении и отправить его получателю. То есть, данные за январь нужно представить до 9 февраля, за февраль — до 9 марта, за июль — до 9 августа, за ноябрь — до 9 декабря.

Важное примечание: В законе предусмотрены моменты, учитывающие форс-мажорные ситуации (ст.3, п.9 ФЗ-422). При сбое работы электронных платформ чек нужно сформировать в течение первых суток после восстановления работоспособности площадки. Если отправить отчетный документ сразу после устранения неполадок на сервисе, штрафного наказания не будет.

Что делать самозанятому, если он забыл сформировать чек и не передал его заказчику? Готовиться к санкциям, потому что ФНС примет такую забывчивость за попытку уклонения от налогов. При нарушении сроков придется заплатить штраф: 20% от расчетной суммы (не менее 200 рублей). При повторной «забывчивости», согласно ст. 129.13 НК РФ, величина штрафного взыскания будет равна полной сумме.

Можно ли самозанятому оформить чек задним числом — лучше этого не делать. Недобросовестные лица пытаются выдать доходы, полученные ранее по разным договорам (агентским, поручения, комиссии), как оплату за самозанятую деятельность, чтобы заплатить налог по заниженной ставке НПД. Платить 4–6% можно только от доходов с самозанятости. Со всех других денежных поступлений взимается налог НДФЛ в соответствии с поданной декларацией.

Почему нежелательно формировать чеки задним числом

Фискальные документы нельзя оформлять через месяц, через полгода или через год после получения оплаты. Если самозанятый вовремя забыл пробить чек и попытается его выписать задним числом, он привлечет внимание налоговой службы: инспекция потребует финансовые данные у банка, чтобы проверить поступления денег.

Если чеки сформированы на иные доходы, самозанятому придется уплатить штраф:

• 20% — от величины недоплаченного налога НДФЛ.
• 5% — за неподачу декларации по стандартной форме 3-НДФЛ;

За незаполнение декларации начисляется штраф до 1000 рублей, но не более 30% от сокрытой суммы за все полные или неполные месяцы утаивания дохода. Налог пересчитывается, его необходимо заплатить в полном размере вместе со штрафными выплатами.

В приложении «Мой налог» самозанятый сможет выписать чек задним числом, но ему стоит сразу посчитать сумму неуплаченного налога и пени (на финансовых сайтах есть онлайн-калькуляторы). Налог и пени нужно перечислить в тот же день, когда создан документ. Это поможет избежать штрафов. Если штрафные санкции все же последуют, их можно легко оспорить, объяснив, что вы самостоятельно обнаружили и устранили ошибку, по личной инициативе оплатили задолженность.

Можно ли внести изменения в чек

Какие ошибки чаще всего допускают плательщики НПД:

1. Неправильно пишут наименование услуги. Формулировка должна быть точной, должна указывать на результат, а не на процесс выполнения задания. Наименование нужно вписывать так, как оно сформулировано в ГПД-договоре.
2. Не указывают ИНН. При отправке чека юридическим лицам — ООО, АО, ИП — нужно проставлять их идентификационный номер, указанный в договоре. Цифры должны совпадать. Если ИНН неизвестен и не удается его выяснить, из выпадающего меню выбирают «Иностранная компания». После чего поле для ввода номера исчезнет, но налоговая ставка не изменится.
3. Неверно указывают сумму оплаты. Она должна быть записана вместе с копейками (с точностью до двух знаков после запятой).

Не исключены ситуации, когда заказчик, не удовлетворенный результатами работы, требует возврата денег. Во всех перечисленных случаях — при обнаружении ошибок и при возврате полученных средств документ нужно аннулировать, указав причину «Возврат средств» или опцию «Чек сформирован ошибочно». Затем создать новый фискальный документ. При возврате денег приложение само пересчитает общий доход и налоговые отчисления.

Сервис Jump.Finance автоматически создает чеки после каждого получения денежных поступлений, ошибки при заполнении документа исключены.

Сроки для аннулирования чеков

Отменить (аннулировать) можно любой чек, который сформировал плательщик НПД после получения статуса. При создании нового документа самозанятый вправе выставить чек задним числом, но это невыгодно ему самому. С 10 числа очередного месяца, который следует за месяцем получения дохода, все недовыплаты налогов считаются просрочкой, за промедление придется платить штраф. Чем длиннее период неуплаты, тем больше размер штрафных санкций.

Если чек аннулирован и новый документ оформлен в том же месяце, когда получен доход, то финансовую ответственность нести не придётся, все сделано законно.

Что делать заказчику при получении либо при неполучении чека

Чтобы юридический заказчик мог учесть в расходах затраты на оплату услуг самозанятых, представители компании должны:

1. Заключить с исполнителем гражданско-правовой договор, если сумма услуг превышает 10 000 рублей.
2. Составить акт сдачи-приемки работ.
3. Получить электронный или бумажный чек от исполнителя для учета расходов при определении налоговой нагрузки.

При ведении отчетности рекомендуется указывать, по какому договору и за что именно (за товары, работу, услуги) поступили средства, что отражено в прилагаемом акте. Тогда у контролирующих организаций не возникнет вопросов, не будет дополнительных причин для проверок.

Что делать, если самозанятый забыл пробить чек? Обратиться к нему с просьбой передать документ компании-заказчику или через опцию «Обратиться в ФНС» отправить жалобу через сайт налоговой службы, сообщить о том, что самозанятый не выполняет свои обязательства и требования законодательства.

При обнаружении ошибок нужно попросить исполнителя аннулировать чек и оформить новый с учетом полученных замечаний. При изменении суммы оплаты корректируют налоговую базу.

При работе с недобросовестными исполнителями возможны махинации: самозанятый без ведома заказчика аннулирует чек, а в новом документе проставляет небольшую сумму, чтобы уменьшить налог. Если такие подмены обнаружатся при выездной или камеральной налоговой проверке, компании будет трудно доказать полноту учтенных доходов. ФНС ей предъявит административное нарушение и штраф в размере 50–100 тысяч рублей.

Бухгалтерии нужно следить за актуальностью чеков до конца следующего месяца, но можно избавить себя от обязанностей контроля, используя сервис Jump.Finance для бухгалтеров.

Заключение

Оформление чеков — главная обязанность плательщика НПД. Если документ уже отправлен заказчику, в него нельзя внести исправления, но его легко аннулировать и оформить новый через прил. «Мой налог», через финансово-кредитную организацию, услугами которой пользуется самозанятый, через электронную автоматическую платформу https://jump.finance/.

Очень удобны для бухгалтеров инструменты ЭДО и КЭДО, они упростят заполнение договоров, отчетов и прочих рабочих и финансовых документов.

Источник: jump.finance

Штраф за продажу товара без чека

Предприниматели обязаны пользоваться кассами и выдавать клиентам чеки. За этим следит налоговая служба и Роспотребнадзор. Если выясняется, что кассы нет, она не используется или используется с нарушениями, предприниматель несёт за это ответственность.

Чаще всего назначается штраф за невыдачу кассового чека, но возможны и другие наказания. У разных нарушений при использовании касс разные последствия для ИП, ООО и даже работников.

*Изображение от Dragana_Gordic на Freepik*

От чего зависит размер штрафов

В первую очередь влияет вид нарушения: одно дело, если чек пробили, но забыли отдать покупателю, и другое, если бизнес принципиально не использует кассу, хотя обязан это делать.

Есть три ситуации, в которых могут наложить штраф за невыдачу кассового чека.

1. В организации нет кассы или она есть, но не настроена, не подключена, не используется.
2. Касса есть и используется, но чек не пробили.
3. Чек выдали, но в нём есть ошибки, например в сумме, реквизитах или наименованиях товаров.

Для каждого из нарушений установлена «вилка» штрафов — диапазон возможной суммы. То, насколько большой она в итоге окажется, зависит от нескольких параметров:

• Как часто происходят нарушения. Если раньше у предпринимателя не было проблем с налоговой, наказание будет минимальным. Если организация регулярно нарушает требования закона, штраф будет высоким, и возможна дополнительная ответственность.
• Организационно-правовая форма. Меры ответственности для индивидуальных предпринимателей менее строгие, чем для юридических лиц.
• Величина ущерба. Чем больше последствия нарушения (например, в виде неуплаты налогов), тем строже будет наказание.

Ответственность за невыдачу кассового чека — это не всегда штраф. В некоторых случаях организация может отделаться официальным предупреждением. Чаще всего так бывает, если нарушение совершено в первый раз, непреднамеренно, а ущерб от него невелик.

Напротив, если нарушения в использовании контрольно-кассовой техники (ККТ) систематические, наказание может быть более строгим — дисквалификация для сотрудников организации и приостановка её деятельности.

При повторном нарушении после официального предупреждения налоговой сумма штрафа, скорее всего, будет больше.

Чем регулируется размер штрафов

То, каким будет штраф за непробитый чек для ИП или ООО, устанавливает статья 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. В пунктах 1–6 для каждого из видов нарушений описан диапазон возможных наказаний, а также дополнительные виды ответственности для должностных лиц, граждан, индивидуальных предпринимателей и юрлиц.

На практике меру ответственности определяют сотрудники налоговой службы, выявившие нарушение. Если дело рассматривается в судебном порядке, санкции определяет суд.

Какой штраф назначат, если нет кассового аппарата

При расчётах с клиентами организация обязана использовать кассовый аппарат или онлайн-кассу. В законе не описана ситуация, когда кассы нет, но приведены два вида нарушений:

• неприменение кассы;
• применение кассы, не отвечающей требованиям закона.

Если организация не использует кассу, то будут штрафы:

• для должностного лица — от 25% до 50% от суммы невыполненного расчёта, но не меньше 10 тысяч рублей;
• для юридического лица — от 75% до полной суммы невыполненного расчёта, но не меньше 30 тысяч рублей.

Если сумма превышает 1 млн рублей, а также в случаях, когда организация допускает повторное нарушение, кроме штрафа возможны другие наказания:

• должностное лицо могут дисквалифицировать на срок 1–2 года;
• деятельность организации (юрлица или индивидуального предпринимателя) могут приостановить на срок до 90 суток.

Если касса не соответствует закону, например, неправильно зарегистрирована, возможны следующие последствия:

• официальное предупреждение — при первом нарушении;
• штраф 1,5–3 тыс. рублей для должностного лица;
• штраф 5–10 тыс. рублей для организации.

В некоторых случаях кассу в расчётах с покупателями можно не использовать:

• Отдельные категории бизнеса, например, продажа бумажной прессы, безалкогольных напитков в разлив, мороженого в киосках. Полный список в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.
• Если расчёт выполняется в торговом автомате, принимающем только монеты.
• Если расчёты выполняют самозанятые — они не обязаны пользоваться кассами, но должны регистрировать продажи и оформлять чеки в приложении «Мой налог».
• Ряд индивидуальных предпринимателей, работающих по патентам, включая услуги парикмахеров и косметологов, услуги проката, грузоперевозок и другие из списка в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Штраф за непробитый чек для ИП и ООО

Если в организации есть онлайн-касса, но покупателю не пробили чек, закон считает такое нарушение неприменением ККТ. Штраф за непробитый чек для ИП и ООО назначается в следующих размерах:

• от 25% до 50% от суммы продажи и не менее 10 тыс. рублей для должностных лиц;
• от 75% до полной суммы продажи и не менее 30 тыс. рублей для организаций.

Если нарушение первое, инспектор может вынести официальное предупреждение.

Непробитие чеков налоговая выявляет в ходе плановых проверок или контрольных закупок. Также проверку могут провести, если в Роспотребнадзор на продавца жалуются покупатели.

Штраф за невыдачу кассового чека

Если чек был пробит, но покупателю его не выдали, размер штрафа составит:

• до 2 тыс. рублей для должностных лиц;
• 10 тыс. рублей для юрлиц (штраф для ООО за невыдачу кассового чека фиксированный).

Если нарушение первое, налоговая служба может не оштрафовать организацию, а вынести официальное предупреждение.

При невыдаче кассового чека ответственность предусмотрена как за бумажные, так и за электронные документы:

• бумажный распечатывается сразу после покупки и передаётся клиенту;
• электронный формируется в программе и пересылается клиенту в SMS, электронным письмом или личным сообщением в мессенджере.

Отсутствие номенклатуры в чеке

Фискальный документ должен содержать следующие данные о товаре или услуге:

• наименование;
• количество;
• режим налогообложения.

Если эти сведения отсутствуют или указаны неверно, штраф для ИП составит 1,5–3 тыс. рублей, а для юрлица — 5–10 тыс. рублей.

Чаще всего проблемы возникают с указанием наименования. Оно должно быть удобным для кассира. Для этого можно использовать списки товаров для продажи так, что достаточно выбрать конкретную позицию. Другой распространённый способ — сканирование штрихкодов при продаже.

*Изображение на Freepik*

Легальные пути избежать штрафа

Нарушения при использовании ККТ чаще всего происходят непреднамеренно, из-за невнимательности и ошибок. При этом за непробитие или невыдачу кассового чека ответственность очень строгая. Способ избежать её будет зависеть от конкретной ситуации.

Если нарушение возникло из-за невнимательности кассира, например он пробил некорректную сумму или неправильный товар, важно сразу же исправить ошибку. Если покупатель ещё не ушёл, выполняется возврат, после чего покупку оформляют правильно.

Если ошибку заметили после того, как клиент ушёл, или после закрытия смены, то выполняют коррекцию.

• Кассир должен написать объяснительную.
• По этой объяснительной нужно написать служебную записку, в которой указать сумму несоответствия, данные кассового аппарата, обстоятельства нарушения.
• На кассовом аппарате надо пробить коррекцию прихода или коррекцию расхода.
• Снять копии объяснительной, служебной записки и чека коррекции и оставить их у руководства магазина.
• Оригиналы нужно передать в налоговую (можно лично).

Если провести такую коррекцию до того, как инспекция выявит нарушение, штрафа для ООО за невыдачу кассового чека или ошибку в нём не будет.

Важно не допускать нарушений при использовании онлайн-касс. Для этого нужно правильно организовать приём платежей от клиентов. Это удобно делать с помощью сервиса электронных платежей ЮKassa.

Если бизнес принимает только онлайн-платежи, например, в интернет-магазине, можно использовать решение под ключ — «Чеки от ЮKassa». Тогда не нужно платить за онлайн-кассу, настраивать и регистрировать её в ФНС. Сервис сам будет формировать чеки и отправлять их в ОФД.

Для интернет-магазина можно арендовать облачную онлайн-кассу и подключить к ней сервис ЮKassa. Для точки продаж нужно купить, настроить и зарегистрировать свою онлайн-кассу, а затем подключить к ней ЮKassa для приёма электронных платежей. Также сервис можно подключить к уже используемой онлайн-кассе.

Подключить сервис можно онлайн — это быстро, и на каждом шаге помогает персональный менеджер.

Если не использовать кассу, пользоваться ею с нарушениями или не выдавать клиентам чеки, налоговая не только оштрафует организацию, но и начнёт внимательнее следить за её деятельностью. Это означает более частые и тщательные проверки и, нередко, новые штрафы.

ЮKassa поможет не допустить этого и организовать приём платежей и расчёты с клиентами правильно. Нужно только пройти короткую регистрацию в сервисе, чтобы начать работу.

Источник: yookassa.ru