Какую отчетность нужно сдавать индивидуальным предпринимателям на различных системах налогообложения? Квартальная и годовая отчетность ИП.
Какие отчеты должны сдавать индивидуальные предприниматели на общей налогообложения, упрощенной системе и ЕНВД? Рассмотрим отчетность ИП на ОСН, УСН и ЕНВД. Бухгалтерскую и налоговую отчетность организаций смотрите в этой статье.
Налоговая отчетность ИП на ОСН
Декларация по НДС – по НДС отчитываются только индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения. ИП на УСН и ЕНВД НДС не платят, поэтому и декларацию по НДС ИП на спецрежимах не заполняют.
Декларация по НДС заполняется по итогам каждого квартала и сдается до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом: за 1 квартал до 20 апреля, за 2 квартал до 20 июля, за 3 квартал до 20 октября, за 4 квартал до 20 января. (с 2015 года до 25 числа).
Скачать бланк декларации НДС и посмотреть образец заполнения в 2016 году можно в этой статье.
Сдают декларацию все ИП на ОСН независимо от наличия работников.
Закрытие года ИП Налоги и отчетность ИП на УСН и ЕНВД
Декларация 3-НДФЛ – по данной декларации ИП отчитываются о своих доходах, полученных в результате предпринимательской деятельности, сдается декларация по итогам календарного года до 20 апреля.
Среднесписочная численность , заполняется и сдается также в Налоговый орган по итогам года до 20 января. Раньше эти сведения подавали также ИП без работников, но с 2014 года п.3 ст.80 НК РФ отменена необходимость сдавать данный отчет для ИП, не имеющих сотрудников. Как рассчитывается среднесписочная численность?
Справки 2-НДФЛ, в которых предоставляются сведения о доходах работников и удержанных с них суммах налога, справка 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника отдельно и сдается в Налоговый орган один раз по итогам года до 1 апреля следующего года. К заполненным справкам прикладывается реестр сведений о доходах физических лиц. Если работников у ИП нет, то и 2-НДФЛ предприниматель не заполняет.
Отчетность предпринимателей в ФСС:
Форма 4-ФСС Расчет страховых взносов на социальное страхование — предоставляется в Фонд социального страхования поквартально по итогам первого квартала (до 15 апреля), полугодия (до 15 июля), 9 месяцев (до 15 октября) и года (до 15 января). (с 2015 года бумажная 4-ФСС сдается до 20 числа, электронная до 25 числа). Форму 4-ФСС сдают только индивидуальные предприниматели с работниками.
Отчетность в ПФР:
Форма РСВ-1 Расчет страховых взносов на пенсионное и медицинского страхование — предоставляется в Пенсионный фонд России поквартально по итогам первого квартала (до 15 мая), полугодия (до 15 августа), 9 месяцев (до 15 ноября) и календарного года (до 15 февраля). (с 2015 года электронная РСВ-1 сдается до 20 числа). Эту форму отчетности ИП сдают, отчитываясь за начисленные и уплаченные страховые взносы с зарплаты своих сотрудников. Если таковых у ИП нет, то РСВ-1 заполнять не нужно.
Скачать РСВ-1 и образец его заполнения в 2016 году можно здесь.
Форма РСВ-2 Расчет страховых взносов на ОПС и ОМС — данную форму отчета сдают только ИП, уплачивающих взносы за самих себя. Форма сдается в Пенсионный фонд России до 1 марта года, следующего за отчетным.
Закрываем год. ИП: налоги и отчёты (УСН, ЕНВД)
Персонифицированный учет в ПФР включает в себя формы СЗВ-6-4, АДВ-6-5 и АДВ-6-2, сдаются они вместе с формой РСВ-1 в Пенсионный фонд России по итогам каждого квартала до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября и 15 февраля. Данную отчетность в ПРФ сдают ИП, имеющие работников.
Изменение 2016 — данная отчетность больше не сдается.
ИП на УСН
Налоговая отчетность:
- Декларация по единому налогу УСН , предоставляется в Налоговый орган по итогам года до конца апреля;
- Среднесписочная численность до 20 января;
- 2-НДФЛ – до 1 апреля, если есть персонал.
Отчетность в ФСС:
- 4-ФСС – 4 раза в год, если есть персонал.
Отчетность в ПФР:
- РСВ-1 – 4 раза в год, если есть работники;
- РСВ-2 – до 1 марта, если ИП платит страховые взносы за себя;
- Персонифицированный учет – вместе с РСВ-1, если есть работники (больше не нужно).
ИП на ЕНВД
Сдаются те же отчеты, что и для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения.
Вместо декларации по единому налогу УСН сдается декларация по ЕНВД 4 раза в года до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января.
Оцените статью
Источник: pravo-invalida.ru
Нужно ли сдавать декларацию по Усн если ИП на Енвд?
ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС).
Нужно ли подавать декларацию если деятельность не велась?
Учитывая вышеизложенное, в случае неосуществления деятельности и отсутствии при этом превышения валовой выручки за второй месяц, предшествующий месяцу неосуществления, представлять в налоговый орган декларацию (расчет) по единому налогу не требуется.
Нужно ли сдавать нулевую отчетность по ИП?
Если ИП в течение года не вел деятельность и, как следствие, не получал доходы, ему потребуется сдать нулевую 3-НДФЛ. В состав нулевой декларации входит титульный лист, разделы 1 и 2. Срок сдачи нулевой 3-НДФЛ совпадает со сроком сдачи стандартной декларации — 30 апреля.
Как сдавать нулевую отчетность по ИП?
Формы сдачи «нулевки» ИП на УСН в 2020 году Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде. Удобнее всего воспользоваться электронным сервисом «Моё дело». Он автоматически сформирует нулевую декларацию по УСН, а отправить ее вы сможете нажатием одной кнопки.26 февр. 2021 г.
Что будет если не сдавать нулевую отчетность?
За несданную «нулевую» отчетность тоже есть штрафы. На организацию 1 000 рублей за каждый несданный нулевой отчет по ст. 119 НК РФ, а также штраф на руководителя от 300 до 500 рублей по ст. 15.5 КоАП РФ.31 июл. 2018 г.
Что будет если не сдавать отчетность по ооо?
Согласно ст. 119 Налоговый Кодекс Российской Федерации, каждый несданный нулевой отчёт облагается штрафом в размере 1000 рублей. При этом владельцев бизнеса тоже наказывают штрафами в размере (300-500 руб.)
Что будет если не сдать нулевую декларацию ИП?
Штрафы За несданную отчетность, в том числе и нулевую, индивидуальному предпринимателю будут начислены штрафы за каждый несданный отчёт. Например, минимальный штраф за нулевую отчётность ИП на УСН – 1000 рублей, максимальный – до 30 % от суммы налога. Такая же сумма будет начислена за неотправленные формы 4ФСС.14 окт. 2020 г.
Нужно ли платить налог если закрыл ИП?
Ответ на этот вопрос зависит от того, какую систему налогообложения предприниматель выбрал после регистрации. На режимах ОСНО, УСН, ЕСХН и НПД обязанность платить налоги возникает при наличии облагаемого дохода. Если же ИП не работает и доходов не получает, то и налоги от такого бизнеса требовать не будут.
Источник: www.quepaw.com.ru
Какие отчеты сдают ООО и ИП на УСН, ОСНО, ЕНВД
Чтобы узнать, какие отчеты сдают ООО и ИП, действующие на разных системах налогообложения, многие руководители предприятий обращаются к открытым интернет-источникам в Сети, пытаясь самостоятельно «состряпать» отчетность. В большинстве случаев это приводит к искажению вносимой информации и нарушению периодов ее подачи в контролирующие инстанции. Только профессионалы знают, какие отчеты сдают ООО, сроки предоставления информации, правила заполнения. Специалисты компании «Финаби» оказывают помощь руководителям и бухгалтерам предприятий всех форм деятельности и видов налогообложения. Обратившись к нам, вы обезопасите свой бизнес и освободите до 256 часов в год для развития своего предприятия.
- упрощенная система — УСН;
- общая система — ОСНО;
- единый налог на вмененный доход — ЕНВД.
Какие отчеты сдает ООО на ОСНО и ЕНВД: виды и сроки
При работе предприятия на общей системе налогообложения взысканиям подлежит прибыль для налога на прибыль, НДС, среднегодовая цена имущества. Налоговая ставка составляет 20, 18, 2,2 процента соответственно. Налоги на прибыль и имущество сдают один раз в год, НДС — раз в квартал.
- определенные виды деятельности;
- розничная торговля на площади размером 150 квадратных метров;
- некоторые услуги.
Какие отчеты сдает ООО на УСН: виды и сроки
Самым главным документом, закрывающим 2018 год, является налоговая декларация. Этот отчет необходимо подать в налоговую к концу первого квартала 2018 года. Остальные сроки бух отчетности УСН за 2018 год зависят от имущества предприятия и наличия наемных работников. Абсолютно все виды налоговых отчетов могут подаваться в электронном виде.
- Срок предоставления отчетности УСН за 2018 год по земле и транспорту – до 1 февраля 2018 года.
- Налог на имущество берется с учетом кадастровой стоимости. Налоговый расчет итогового платежа рассчитывается с периодичностью раз в три месяца, декларация подается в течение 30 дней после окончания квартала.
- Сроки налогового отчета за 2018 год УСН по финрезультату и балансу представляются до окончания первых четырех месяцев следующего года.
Юридические лица, работающие на УСН и имеющие в штате наемных работников, сдают дополнительно:
- данные о среднесписочном количестве наемных работников, которые в отчетный период трудились в компании. Срок отчета УСН за 2018 год – до 20 января. Если по каким-либо причинам численность работников равна 0 (сезонные работники, пр.), следует подготовить разъяснительную записку по этому факту;
- отчет по начисленному подоходному налогу формы 2-НДФЛ представляется в срок до 1 апреля. Кроме этого, бухгалтеру ООО с наемными сотрудниками необходимо сдавать поквартальную форму этого отчета на бланке 6-НДФЛ. Время отчета по УСН за 2018 для предприятий данной категории – 30 дней со дня окончания квартала.
Периодичность отчетности на УСН за 2018 год в налоговую не поменялась – декларация сдается раз в год.
Если вы являетесь руководителем или бухгалтером малого предприятия или ИП и не знаете, какие статистические отчеты сдает ООО, куда и когда подавать ежеквартальные и ежемесячные пакеты документов, обращайтесь к специалистам «Финаби». Наша компания содержит более 70 профессиональных бухгалтеров-практиков. Мы предлагаем помощь в оформлении документов либо подготовку пакета отчетности «под ключ». Вся информация содержится на сайте. Подробности узнавайте по телефону.
Остались вопросы? Мы Вам перезвоним!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности
Источник: finabi.ru