Что должен вести бухгалтер в ИП

Команда Райффайзен Банка

1. Выберите налоговый режим

Малому бизнесу обычно удобна упрощенная система налогообложения — УСН. Выбрав этот вариант, вам не нужно платить налог на прибыль и НДС: вместо них у вас будет единый налог, но придется еще определиться с объектом налогообложения. Вариантов два: платить налог со всего дохода, тогда ставка будет всего 6%, или выбрать объект «доходы минус расходы». Во втором случае ставка обычно 15%, но в некоторых регионах ее снижают местные власти, заинтересованные в развитии малого и среднего бизнеса.

Чтобы понять, какой объект налогообложения подойдет именно вашему бизнесу, обратите внимание на сумму расходов. Если затраты небольшие — например, вы предлагаете услуги переводов или преподаете иностранный язык, имеет смысл выбрать УСН с объектом «Доходы». А вот для бизнеса, требующего закупки сырья, комплектующих или самих товаров, лучше иметь возможность вычесть затраты. Объект «доходы минус расходы» подойдет магазинам, пекарням, мастерским, хендмейду. Еще он будет удобен, если вам нужно оплачивать аренду или регулярно платить зарплаты сотрудникам.

Что должен вести ИП

2. Следуйте налоговому календарю

Бухгалтерия поначалу кажется непостижимым хаосом: когда платить? Какие подавать декларации? Где искать реквизиты? Как рассчитать сумму? Даже если вы выбрали УСН и подаете декларацию раз в год, авансовые платежи по единому налогу придется платить раз в квартал.

А до этого — рассчитывать сумму каждого платежа, и если вдруг в расчеты закралась ошибка — разбираться со штрафами.

Но есть и хорошая новость: с онлайн-бухгалтерией держать налоговый календарь в голове больше не нужно. Программа сама посчитает сумму каждого платежа, а также напомнит, когда его отправлять. Система автоматически учитывает все поступления на ваш счет, но это не значит, что нельзя добавить выручку, которую вы получили наличными или на другой, не привязанный к бухгалтерии счет. Такие суммы можно добавить вручную или загрузить выписку в формате 1С.

Система сама сформирует счет на каждый платеж, подставит сумму, впишет реквизиты нужной инспекции, вам останется только оплатить нажатием одной кнопки. А еще вы можете составить и отослать декларацию полностью онлайн: для этого нужна квалифицированная электронная подпись (КЭП), ее онлайн-бухгалтерия тоже оформит за вас. Чтобы пользоваться налоговым календарем, надо быть клиентом Райффайзенбанка и завести профиль в онлайн-бухгалтерии.

3. Не пренебрегайте договорами

В России все еще много предпринимателей, работающих без договора под честное слово. Некоторые даже считают предложение заключить договор признаком недоверия, почти оскорблением. Оформлять ли официальное соглашение — решать, конечно, вам. Но если взвесить плюсы и минусы обоих вариантов, получается, что отсутствие договора дает только иллюзию доверительных отношений с партнерами. А грамотно составленный договор — защиту, базу для разрешения разногласий и, главное, гарантию оплаты.

Легально проводить платежи без договора тоже довольно сложно. Технически предприниматель может платить и принимать деньги без ссылки на конкретное соглашение, но в случае проверки у инспекции могут появиться неудобные вопросы. К тому же, с договором гораздо проще выставлять счета онлайн — через интернет-банк или приложение для бизнеса.

Даже если у вас безупречный онлайн-учет, стоит все же распечатывать договоры, счета и акты — лучше хранить их уже готовыми на случай налоговой проверки, чем в панике искать среди десятка папок или сотен переписок в почте.

4. Здраво оцените свои силы

Онлайн-бухгалтерия — отличный инструмент, если вы работаете на себя без наемного персонала. Если же вы привлекаете работников, появляются ежемесячные взносы за них, нужно заполнять больше форм и отчетов, удерживать НДФЛ. Поскольку ошибки в налоговой отчетности чреваты немалыми штрафами или даже блокировкой счетов, в сложных случаях стоит задуматься о найме бухгалтера.

Кстати, если вы выбрали общий режим налогообложения, а не один из упрощенных, тоже наверняка понадобится специалист.

5. Следите за своими доходами и расходами

Современные онлайн-банки показывают все движения по счету, это дает иллюзию контроля. Для полноценного управления бизнесом, пусть даже небольшим, этого недостаточно: обязательно нужно отслеживать неоплаченные обязательства. Главные показатели — кредиторская и дебиторская задолженность, то есть, что по договорам должны заплатить вы и что — вам.

Между этими задолженностями не должно образоваться разрыва. Так бывает, когда партнеры не перечислили оплату в срок, а вам уже пора, например, начислять зарплаты или закупать сырье. Чтобы избежать разрыва, стоит хотя бы раз в месяц проверять движение по счету, выявлять просрочки, не стесняться напоминать партнерам о сроках.

Источник: www.raiffeisen.ru

С чего начать ведение бухгалтерского учета в ип

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция

При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:

В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй — до 1 апреля.
В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно

Когда на предприятии, осуществляющем отчисления в пользу государства по ОСНО, присутствуют наемные рабочие, в обязанности человека, занимающегося ведением бухгалтерии, входит начисление заработной платы сотрудникам и списание подоходного налога.

Задумавшись, как вести бухгалтерский учет ИП с нуля, пошаговая инструкция поможет выполнить операцию. Основная работа специалиста заключается в фиксировании всех хозяйственных операций, которые осуществляются на предприятии. Сведения должны вноситься в учетную документацию. Она необходима для:

Бухгалтерия для ИП: особенности ведения бухгалтерского учета в ИП

Упрощенка предполагает лишь заполнение предпринимателем книги доходов и расходов (КУДиР) и ежегодное представление отчета по установленной форме в налоговую инспекцию. Отчет нужно представить до 31 марта следующего года, а также не забывать ежеквартально до 25 числа уплачивать авансовые платежи по упрощенному налогу.

Одна из самых распространенных в среде ИП учетных систем – упрощенная. Понятие «упрощенка» (или УСН) знакомо каждому мало-мальски связанному с бизнесом человеку. Эта система учета оправдывает свое название и отличается простотой и понятностью. Все основные налоги заменяет единый упрощенный налог, и предпринимателю дается право выбрать один из вариантов его расчета.

Объекты налогообложения – «доходы» или «доходы минус расходы» – предполагают разные ставки для расчета. В первом случае налог считается как 6% от всех поступивших денежных средств, во втором – как 15% от разницы между средствами, поступившими за проданные товары и оказанные услуги и средствами, затраченными на приобретение этих товаров, на обеспечение условий для оказания оплаченных услуг, а также суммами прочих затрат, свершенных в целях всесторонней организации производства, хранения и сбыта продукции.

Как организовать ведение бухгалтерского учёта ИП

Заключить договор на бухгалтерское сопровождение со специализированной фирмой. Это наиболее затратный в финансовом отношении способ, но зато он полностью снимает «головную боль» с владельца предприятия. Опытные профессиональные бухгалтеры будут вести учёт и отчётность «от и до», представляя предпринимателя во всех инстанциях по доверенности.
Нанять «приходящего» бухгалтера – более дешёвый вариант, но ответственность за выбор «правильного» работника полностью ложится на предпринимателя. Найти бухгалтера-надомника, который отлично справится со своими обязанностями и при этом недорого обойдётся, не так просто. Как определить, что перед вами грамотный опытный бухгалтер, а не вчерашний выпускник курсов, который может наделать ошибок и подвести вас под штрафы? В этом деле лучше полагаться на рекомендации знакомых – частные бухгалтеры обычно ведут сразу несколько фирм, кто-нибудь возьмёт на себя и вашу.
Заняться бухучётом самостоятельно. Большая часть предпринимателей, работающих не на общем налоговом режиме, именно так и поступает. Учёт и отчётность на льготных системах налогообложения настолько упрощены, что их ведение не представляет никаких сложностей для непрофессионала. Тем более, что к их услугам многочисленные автоматизированные средства и бухгалтерские сервисы, предназначенные специально для ИП.

Рекомендуем прочесть: Налоговый вычет при заполнении 3 ндфл для ип

В целях уплаты налога на добавленную стоимость ИП на ОСНО ведёт учёт всех входящих и исходящих счетов-фактур, покупок и продаж в специальных книгах. Данные из этих журналов используются при составлении ежеквартальной декларации НДС и исчислении налога по ставке 18% (до 20 числа нового квартала за прошедший).

Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель

Налоговую службу. В срок до 20 января специалист должен передать данные о количестве работников, трудящихся на предприятии. До 1 апреля должны быть переданы данные о размере заработной платы персонала.
Фонд социального страхования. Каждые 3 месяца в организацию требуется направлять ведомость. Она должна быть подана не позднее 15 числа следующего месяца после завершения отчетного периода.
Пенсионный фонд. Отчетность подается ежеквартально и ежегодно.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2020 года

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Бухгалтерия для начинающих ИП: о чём нужно знать, открывая своё дело

Кроме этого, неправильно организованный учёт приведёт к бухгалтерским ошибкам, которые приведут к штрафам и начислению пеней. Задолженность перед налоговой выльется снова в выплату требуемой суммы за счёт всего имущества, включая личное. Выплатить в любом случае придётся. А при наличии большой задолженности по налогам (более 600 000 рублей в течение трёх лет), то уже речь пойдёт об уголовной ответственности по статье 198 УК. Так что от простого учёта зависит не только деятельность ИП, но и в какой-то степени жизнь.

Если всё же хочется перепоручить весь процесс недорогому специалисту, стоит задуматься о возможных последствиях. Экономия может негативным образом отразиться на качестве предоставляемых услуг. Все допущенные ошибки окажут влияние на вашу деятельность.

В соответствии с действующим законодательством вся ответственность за неправильное ведение отчётности ложиться на предпринимателя. В итоге претензии налоговой инспекции будут направлены на вас, также как и штрафы за каждое из нарушений. Поэтому выхода два: разбираться самому или нанимать высококвалифицированного специалиста.

Рекомендуем прочесть: Как заполнить декларацию на возврат денег за учебу

Ведение бухгалтерского учета ИП

Таким образом, ведение бухгалтерского учета ИП – это его право: обязать его вести бухучет нельзя, но принять решение вести бухгалтерский учет он может сам. Ведь бухгалтерский учет поможет предпринимателю не только повысить оперативность и надежность информации о его финансово-хозяйственной деятельности, но и усилить контроль за финансовыми, материальными и иными ресурсами. А в условиях автоматизации ведение бухучета в специализированных программах и вовсе перестает быть особенно трудоемким.

Бухгалтерское законодательство предусматривает, что ИП могут не вести бухгалтерский учет, если в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ ). А поскольку такой учет ИП ведут как при общей системе налогообложения, так и при спецрежимах, бухучетная «льгота» применяется ко всем предпринимателям. Это означает, что нет обязанности ведения бухгалтерского учета ИП, которые применяют ЕСХН, УСН, ЕНВД. Не ведут бухучет ИП на патенте (ПСН).

Ведение бухгалтерского учета для ИП на УСН

КУДиР . Основной документ учета финансовых поступлений в кассу, либо на электронные счета. Эти доходы берутся в основу для расчета платежа. При УСН – 6%регистрация графы расходы не производится. Является обязанностью предъявить по требованию для лиц, ведущих бух. учет ИП при УСН в 2020 году.
Книга кассовой отчетности . Составляется по форме КО – 4. При электронном варианте распечатывается ежедневно и брошюруется. Содержит данные о всех расходно-приходных операциях, с внесением данных о получателе, либо плательщике.
Кассовые ордера, приходные и расходные . Используются при учете документов и кассовых операций (начисление заработной платы, оплата услуг поставщика, сдача наличности и т. д .).
Кассовые чеки . Выдаются клиентам, при заключении сделки. Могут быть заменены на бланки строгой отчетности.
Клиентские договора . Обязательны к составлению так же, как и закрывающие документы (товарные накладные, акты сдачи работ). Закрепляют права и обязанности сторон и являются гарантом безопасности от мошенничества.
Документация о наемных сотрудниках . Включает в себя:
Трудовые договора;
Штатное расписание, которое составляется по форме за № Т-3;
Приказы о приеме и увольнении;
Положения о работе с личными данными, премированиях и штрафах.

ПФР .
Сведения о лицах, подлежащих страхованию (согласно закону 385-ФЗ). Ежемесячно (форма С3В-М);
Ежеквартальная отчетность (форма РСВ-1).
Росстат . Подробный отчет о внутреннем регламенте предпринимателя (форма 1-ИП). Каждые пять лет, либо по индивидуальному запросу.

Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

Управление – анализ финансовой документации, на основании которого принимаются решения в управлении фирмой;
Налоги – документы, на основании которых формируется налоговая декларация;
Бухгалтерия – ведение финансовой документации, продиктованное законодательством.

Источник: truejurist.ru

Услуги бухгалтера для ИП — излишество или необходимость

Ведение бухгалтерского учета для ИП носит рекомендательный характер, поэтому многие предприниматели пренебрегают им, получая неверно отображенные данные, ведущие к ошибкам в налоговой отчетности. Разберемся, действительно ли нужны услуги бухгалтера ИП и как организовать ведение бухгалтерии.

Нужен ли бухгалтер для ИП

Индивидуальным предпринимателям закон приписывает вести упрощенный учет, заполняя Книгу Учета доходов и расходов. Исключением является режим ОСНО, применяя который нужно формировать налоговую и статистическую отчетность в полном объеме, своевременно и правильно отображая на счетах все хозоперации.

Опытные бизнесмены придерживаются мнения, что ведение бухучета у ИП обязательно. Вот несколько причин:

для правильного отражения доходов и расходов одной консультации недостаточно, в налоговое законодательство постоянно вносятся правки;
если ИП работодатель, он должен рассчитывать, начислять и перечислять зарплату, премии, отпускные, налоги и страховые взносы;
даже при малых оборотах необходимо рассчитывать авансовые платежи, налоги на прибыль, вести расчеты с контрагентами;
нужно правильно составлять отчетность для налоговой и иных фондов, и своевременно ее подавать.

Самостоятельное ведение учета

Самостоятельно выполнять работу бухгалтера можно. Если деятельность только началась и не предусматривает больших оборотов, у предпринимателя нет расчетного счета, бухгалтерии будет минимум. Исходя из выбранного режима налогообложения, нужно составлять отчеты, декларации. Помимо этого, нужно уплачивать фиксированные взносы в ПФР.

Если предприниматель решит использовать наемных работников, бухучет усложнится составлением отчетов НДФЛ-2 и НДФЛ-6, о среднесписочной численности работников, 4-ФСС, РСВ-1 и СЗВ-М. Если под силу самостоятельно вести учет и подготовить отчетность, к услугам бухгалтера можно не прибегать.

Преимуществом самостоятельного ведения является исключение дополнительных расходов на заработную плату бухгалтера. Производя учет своими силами, предприниматель будет хорошо понимать экономическую сторону своего дела и уж точно сам себя не обманет.

Для облегчения работы можно использовать специализированные ресурсы, предназначенные для онлайн ведения бухгалтерии.

Отрицательной стороной можно назвать необходимость потратить время на изучение всех аспектов учета. Если разобраться не получится — недостаток опыта и знаний приведут к появлению искажений в учете и отчетах, что грозит не только штрафом, но и административной или уголовной ответственностью.

Бухгалтер как штатная единица

Должность бухгалтера, предусмотренная штатным расписанием — классический вариант. Многие учетчики занимаются не только бухгалтерским и налоговым учетом, но и кадровым. Это послужит небольшой компенсацией за расходы на дополнительную единицу наемного работника.

Постоянный работник бухгалтерии:

своевременно отражает хозоперации;
оформляет всю первичку;
следит за документооборотом;
составляет отчетность;
как правило, осуществляет общение с налоговыми инспекторами;
поскольку сотрудничество осуществляется на основании трудового договора — работник несет официальную ответственность за свои действия.

К минусам такого способа учета можно отнести необходимость организации рабочего места, что влечет дополнительные расходы.

Итак, нанимать специалиста по учету целесообразно в случае, если у ИП, например, сеть салонов или магазинов, бизнес не ограничивается одним видом деятельности и имеется большой штат работников.

Удаленный бухгалтер для ИП

Приходящий счетовод подойдет предпринимателям, применяющим ЕНВД, УСН или ПНС, и тем, кто относится к мелкому бизнесу, осуществляющим 1-2 вида деятельности. Такой вариант имеет следующие плюсы:

стоимость услуг частного бухгалтера для ИП ниже, чем полноценная зарплата штатному работнику;
не нужно обустраивать рабочее место.

А вот минусов немного больше:

удаленный работник не может в полной мере выполнять обязанности учетчика, например, оформление кассовой первичной документации придется выполнять непосредственно вам;
сдача отчетности также может лечь на ваши плечи;
так как нет трудового договора, то нельзя определить уровень ответственности;
если возникнет сложная ситуация, то такой специалист может попросту «пропасть» и не выходить на связь.

Кроме того, нанимая удаленного сотрудника сложно определить уровень его знаний и опыта. Как вы видите, недостатков у этого способа намного больше, чем плюсов.

Аутсорсинг

Что такое аутсорсинг мы рассказывали в одной из наших статей. Передача ведения бухгалтерии аутсорсинговым компаниям пользуется большой популярностью среди организаций и ИП.

Положительные стороны:

фиксированная стоимость оказываемых услуг;
вся ответственность за правильность ведения документации и отчетности лежит на специалистах компании-аутсорсера;
бухучет ведется непрерывно;
аутсорсер полностью берет на себя взаимодействие с ФНС, осуществляющееся на основании доверенности в налоговую;
если вы работаете на ЕНВД или ПНС, то при начислении налогов в зависимости от количества работников, налоговая база увеличиваться не будет;
вам не нужно покупать и устанавливать программу для передачи отчетности в электронном виде;
также, не нужно создавать и обустраивать рабочие места.

Аутсорсинг имеет один минус — получение первичной документации с запозданием. Во избежание актуальности учета придется нанять кассира или оформлять первичные документы самостоятельно.

Такой вид ведения бухучета стоит дороже, чем услуги удаленного специалиста, но дешевле расходов на штатную единицу учетчика.

Ответственность бухгалтера у ИП

Все аспекты ответственности счетовода оговариваются в трудовом договоре. Законодательно определены случаи, когда бухгалтер признается виновным если:

вследствие неправильного отражения хозяйственных операций исказилась отчетность;
приняты к исполнению первичные документы по сделкам, нарушающим установленные правила законом и стандартами;
несвоевременно проведены сверки по счетам в банках, а также задержки в расчетах с контрагентами;
при списании недостачи или другой потери допущены нарушения;
умышленно искажены экономические показатели.

Главный бухгалтер в штате ИП несет полную ответственность наравне с самим предпринимателем — от дисциплинарной до уголовной.

Заключение

В завершение можно сказать, что вести бухгалтерию нужно однозначно. А вот нанимать специалиста или делать это самостоятельно — решать только предпринимателю. Рынок услуг экономического направления предлагает разные варианты, каждый из которых имеет как положительные, так и отрицательные стороны.

Самостоятельное ведение учета можно облегчить использованием различных бухгалтерских программ и онлайн сервисов, также можно окончить курсы, в конечном итоге это будет дешевле, чем нанимать работников.

2000-2003г. Севастопольский Национальный Технический Университет. Кафедра – Учет и аудит (дневное отделение)
2008-2009г. ЕШКО курс «Международные стандарты бухучета» 2014г. Курский государственный университет. Факультет. Кафедра- Учет и Аудит (заочное отделение)

2006-2011 г. ИП Михайлов О.Ю. (г. Южноукраинск), специалист по учету. Выписка счетов, расходных накладных, налоговых накладных. Ведение отчетности по торговой деятельности. Работа с таможенными документами. Так же работа с ежедневными документами такими как: банковские выписки, платежки, доверенности и прочее.
2012-2018 г. бухгалтер — ИП Межуева С.В.

Источник: ktovdele.ru