Что должно быть указано в чеке ИП

Новый реквизит кассового чека «Код товара» введен Постановлением Правительства от 21 февраля 2019 г. № 174 на замену «Кода товарной номенклатуры». Реквизит обязателен при продаже маркированной продукции и некоторых средств персональной защиты. Код товара введен в целях прослеживаемости и формирования прозрачности в учёте оборота маркированной продукции.

Код товара до 2023 года

Новый реквизит должен включать код продукции в системе GS1 и серийный номер экземпляра, его отражение в чеке необходимо при продаже маркированных товаров.

Идентификационный номер стандарта GS1 в штриховом коде позволяет определить, к какой товарной позиции относится единица продукции.

GTIN (Global Trade Item Number) — это 14-разрядный международный номер продукта, или штрихкод, используемый в электронных каталогах и информационных системах. Штрихкод товара GTIN выпускает компания GS1. Чтобы получить GTIN, следует отправить запрос в компанию GS1, описав атрибуты товара.

Обязанность отражать «Код товара» для каждой товарной группы определяется отдельным Постановлением Правительства, и наступает по истечении трёх месяцев с момента начала введения обязательной маркировки. Или с того момента, когда, в соответствии с этапами введения маркировки, наступает необходимость проведения розничной продажи маркированной продукции по кассе.

Что должно быть в чеке — требования закона с 1 февраля 2021г. // ООО ПОРТ

После введения нового реквизита, правительством были установлены послабления в виде отсрочки для некоторых категорий продаж. Реквизит можно было не отображать в чеке, если:

Продукция продается дистанционно или по образцам, а доставка осуществляется по поручению продавца курьерской службой, через постаматы или почтовым отправлением, в том числе с расчётом наложенным платежом. Эта мера действовала до 28 февраля 2023 года.
Продукция реализуется через торговый аппарат с автоматическим устройством расчёта. Срок действия этого послабления — до 20 апреля 2023 года.

Кроме этого, до 1 марта 2023 г. маркетплейсы не считались участниками оборота маркированных товаров, не несли ответственность за подлинность продукции и не указывали код товара в чеках.

С 28 апреля 2020 года список товаров, для которых заполнение нового реквизита стало обязательным, расширился — в соответствии с положениями ПП от 16.04.2020 № 521 была введена обязанность указывать код товара при реализации средств индивидуальной защиты. Несмотря на то, что они не относятся к маркированной продукции, при продаже этих изделий в чеке необходимо указывать EAN13.

Код товара в чеках в 2023 году

Послабления при заполнении реквизита для разных категорий продаж вводились и продлевались несколько раз. В связи с этим легко запутаться, обязателен или нет код товара в чеке. Разберем, в каких ситуациях следует заполнять этот реквизит в 2023 году.

Сейчас необходимо отображать код товара при розничных продажах продукции, для которой уже наступила обязанность вывода из оборота с помощью ККТ. Это относится к следующим товарным категориям:

ЧТО ДОЛЖНО БЫТЬ УКАЗАНО В КАССОВОМ ЧЕКЕ

молочные продукты;
упакованная вода (1 марта 2023 г.);
лекарства;
табачная продукция (никотинсодержащие жидкости и электронные система доставки никотина — с 1 апреля 2023 г.);
продукция легкой промышленности (категории, подлежащие маркировке);
обувь;
меховые изделия (с 1 марта 2023 г.);
духи и туалетная вода;
шины и покрышки;
фотоаппараты и вспышки.

Кроме этого, реквизит «Код товара» необходимо заполнять и для ряда наименований, являющихся средствами индивидуальной защиты:

одноразовые и многоразовые маски для защиты лица;
перчатки хирургические, перчатки смотровые;
респираторы хирургические и общего применения;
назальное средство для защиты от загрязненного воздуха.

Полный перечень средств защиты, при реализации которых необходимо указывать код товара, определен в Постановлении Правительства от 16.04.2020 № 521.

Кто обязан отображать в чеках код товара в 2023 году

Послабления, позволяющие не заполнять реквизит «Код товара» в чеке курьерам, агентам, маркетплейсам и при продаже через вендинговые автоматы, закончились.

При доставке и расчёте за маркированную продукцию с помощью курьеров, необходимо указывать «Код товара» в чеках с 1 марта 2023 года, при продаже через вендинговые автоматы — с 21 апреля 2023 г.

С 1 марта 2023 года маркетплейсы стали полноценными участниками оборота маркированной продукции. Теперь электронные торговые площадки обязаны учитывать коды при приёмке товаров и самостоятельно выводить их из оборота. При реализации маркированной продукции маркетплейс обязан отразить коды маркировки в чеке, из него сведения через ОФД поступят в систему «Честный ЗНАК» и будут выведены из оборота.

Изменились условия по отображению кодов маркировки и для агентов. С 1 марта 2023 года вступила в действие новая редакция Постановления Правительства от 21.02.2019 № 174: теперь обязанность указывать реквизит «код товара» напрямую зависит от того, является ли организация или индивидуальный предприниматель участником оборота маркированной продукции или нет.

Правила маркировки для разных видов продукции устанавливаются отдельными Постановлениями Правительства. Следовательно, для определения, является ли компания или ИП, оказывающие услуги доставки заказов, участниками оборота того или иного вида продукции и обязаны ли они указывать в чеке код товара, необходимо обращаться к конкретным Постановлениям Правительства.

Когда можно не указывать код товара

Закон от 21 февраля 2019 г. № 174 «Об установлении дополнительного обязательного реквизита кассового чека и бланка строгой отчетности» предусматривает ситуации, когда при расчёте за маркированную продукцию или средства индивидуальной защиты, код товара не надо указывать в чеке:

операция не связана с передачей продукции покупателю — при получении аванса, предварительного платежа, погашения займа;
расчёт произведен ломбардом (за исключением реализации невостребованных вещей);
при формировании кассового чека с признаком «возврат прихода», если покупатель возвращает товар с повреждённым или не сохранившимся штрихкодом;
при реализации продукции, поступившей в продажу до введения маркировки.

В некоторых случаях в чеке разрешено не указывать идентификационные коды конкретной единицы продукции, указав только код товара. Эти случаи описаны в Законе от 29.12.2022 № 597-ФЗ:

если выдача товара осуществляется через автоматические устройства для расчётов, включающие в свой корпус оборудование для выдачи в момент расчёта (вендинг);
при оказании покупателю услуг общественного питания, предусматривающих передачу маркированной продукции в потребительской упаковке с нанесённым штрихкодом или части маркированного товара без упаковки до или после расчёта за услугу, включающую такой товар;
при продаже юридическому лицу или ИП, если расчёт производится наличными деньгами или с предъявлением электронного средства платежа.

Читайте также: 720 это код ИП

В вышеперечисленных случаях реквизит должен быть заполнен, но не обязательно указание полного идентификационного кода единицы продукции.

Как отображается код товара в чеках

В бумажном чеке код не отображается, но он обязательно должен быть в электронной версии, передаваемой в ОФД. Оператор фискальных данных передает код из чека в систему «Честный ЗНАК», где таким образом фиксируется вывод продукции из оборота. В электронном варианте чека, который покупатель получает на электронную почту и на телефон, также указывается код полностью.

С введением формата фискальных данных 1.2, обязательного для применения продавцами маркированных товаров с 1 февраля 2022 года, в бумажном чеке напротив каждой позиции с маркированной продукцией, должен присутствовать признак маркировки — буква М. Кроме этого, в ФФД 1.2 происходит обмен данными с системой «Маркировки» и проверка достоверности кода. Результаты проверки видны в бумажном чеке:

М+ — проверка прошла успешно;
М- — код не прошел проверку;
М — проверка не проведена (может быть по причине плохой связи или работы кассы в автономном режиме).

В личном кабинете клиента OFD.ru можно просмотреть сведения обо всех кодах маркировки, которые были занесены в чеки, а также отследить статус продукции. Для удобства работы с данными, информацию можно отсортировать по наименованию, дате, статусу, ТН ВЭД.

Результат проверки достоверности по каждой позиции и расшифровка значений также можно посмотреть личном кабинете.

Каждый экземпляр маркированной продукции заносится в чек отдельной позицией. То есть, если у товара присутствует признак маркировки, его количество не может быть больше единицы. Также в формате 1.2 предусмотрено введение дробного количества, например, когда продается одна пачка сигарет из блока.

При использовании продавцом маркированной продукции форматов ФФД 1.05 и 1.1, код товара тоже передается в ОФД и ИС «Честный ЗНАК», но проверка достоверности не может производиться, и признак маркировки не отображается в чеке.

К услуге ОФД от OFD.ru можно подключить любую кассу, внесенную в реестр ФНС. OFD.ru работает со всеми форматами фискальных документов и передает коды маркировки в систему мониторинга бесплатно в рамках выбранного тарифного плана на услугу ОФД.

Если ваша касса поддерживает ФФД 1.2 и в ней установлен фискальный накопитель ФН-1,1М или ФН-1.2, при подключении к услуге ОФД от OFD.ru для передачи кодов маркировки не придется выполнять никаких дополнительных настроек. Для подключения услуги «Маркировка» необходимо подписать согласие на передачу сведений в «Честный ЗНАК».

Также для работы с маркировкой необходим электронный документооборот для подтверждения перехода права собственности продукции при его приёмке. Участники оборота маркированной продукции обмениваются электронными УПД, из которых коды в автоматическом режиме отправляются в систему маркировки. Также ЭДО необходим для перемаркировки при возврате товара без штрихкода или повреждении его при хранении.

В личном кабинете OFD.ru можно подключить сервис электронного документооборота ЭДО.Поток для работы с маркировкой. В результате, управление услугами ОФД, ЭДО и чеками с маркировкой будет производиться в едином личном кабинете.

Продавайте товары с кодами маркировки с сервисами OFD.ru

Подключите услугу ОФД и передавайте коды из чеков в систему «Честный ЗНАК» бесплатно. А с помощью сервиса ЭДО.Поток Вы можете обмениваться УПД с кодами маркировки.

Как заполнять в чеке реквизит «Код товара»

В формате фискальных документов 1.05 и 1.1 для кода товара предусмотрен тег 1162, в ФФД 1.2 – тег 1163. Теги 1163, 1162 заполняются только при реализации маркированной продукции и отдельных видов средств персональной защиты.

Структура тега 1163 отличается от тега 1162, используемого в ФФД 1.05 и 1.1. Каждый тип кода в теге 1163 имеет собственный реквизит — теги 1301-1309. Также есть ещё шесть тегов (1320 — 1325), предусмотренные для внесения дополнительных сведений. Например, у молочной продукции здесь указывается срок годности. Значения реквизита заполняются в соответствии с прежними правилами (Приложение 2 к Приказу № 662, таблицы 117, 118).

Распознавание штрихкода может осуществляться не только онлайн-кассой, но и сторонней программой. При этом важно, чтобы результат был одинаковый. В случае когда код товара не был распознан, в теге 1300 фиксируются первые 32 символа нераспознанного кода. Если штрихкод отсутствует или не считывается, тег 1300 не имеет значения — пустая строка.

Если средство идентификации отсутствует или повреждено и не считывается, для определения реквизитов «код маркировки» (тег 2000), «тип кода маркировки» (тек 2101), «идентификатор товара» (1201) может быть использована информация о продукте, имеющаяся у продавца.

В чек идентификационный код продукции попадает с помощью 2D-сканера — для этого при продаже кассир считывает штрихкод DataMatrix, нанесенный на упаковку или этикетку. Для того, чтобы реквизит корректно заполнялся онлайн-кассой, необходима настройка ККТ и, возможно, обновление программного обеспечения. Настройку и замену ПО производит компания, обслуживающая ККТ.

Узнать подробнее про маркировку в чеках и реквизит «код товара» можно в разделе «Помощь».

Источник: ofd.ru

Штраф ИП за отсутствие на чеке наименования товара: за что будут брать?

С 1 февраля 2021 года все ИП при расчете должны будут указывать наименование товара в каждом кассовом чеке, кроме авансового. За неисполнение этого требования им грозит штраф. Чтобы не попасть под него, следует заранее подготовить ККТ, а для этого, возможно, придется поменять или модернизировать технику, а также поработать с информационной базой кассы.

Согласно п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», одним из обязательных реквизитов кассового чека (БСО) является наименование товара. Такое правило до сих пор выполнялось всеми налогоплательщиками на ОСНО, а также теми, кто торгует подакцизными товарами.

В п. 17 ст. 7 290-ФЗ от 03.07.2016 для ИП на УСН, ПСН, ЕСХН была сделана отсрочка до 1 февраля 2021 года. Начиная с этой даты, они также должны указывать то, за что выдают клиенту кассовый чек.

Каким должно быть наименование в чеке

Любое кассовое оборудование должно формировать фискальный документ с указанным в нем товаром или сделанной работой, за которую покупатель платит деньги в кассу. Не допускается просто писать слово «товар» или печатать на чеке штрих-код.

А что конкретно?

Законом под наименованием товара в чеке понимается не только его словесное обозначение, а наличие следующих реквизитов:

название товара, работ, услуг;
количество с указанием единицы измерения;
стоимость единицы с учетом скидок или наценок, если они применяются и ставки налога на добавленную стоимость в случае уплаты этого налога;
общая сумма по данной позиции.

Образец кассового чека, оформленного по закону:

А сколько у вас символов?

Название товара в Форматах Фискальной документации ‒ это реквизит «Наименование предмета расчета», длина текста которого не должна превышать 128 символов с пробелами. Большее количество просто не будет отражаться на чеке. Это следует учитывать при формировании наименования в чеке, его можно сокращать по правилам русского языка, но так, чтобы смысл оставался понятным покупателю.

Как составить правильно?

Точного определения для наименования товара в законе нет. В указании Министерства финансов рекомендуется пользоваться Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности ОК 034 2014. Если нужного наименования нет в справочнике, то можно использовать то название, которое указал производитель изделия в случае перепродажи.

Если товар собственного производства или оказывается услуга, пользователь кассы сам может сформировать данный реквизит, чтобы он был понятен покупателю и максимально точно определял то, за что тот заплатил деньги.

К сведению. Наименование товара будет передано в ИФНС в таком виде, в каком оно указано в кассовой системе.

Ну и как скажите в писать эту х..нь в чек? Источник: freepik.com/mr-mrs-marcha

Ну и как скажите в писать эту х..нь в чек?
Источник: freepik.com/mr-mrs-marcha

Не следует обобщать

ФНС рекомендует писать более конкретно и не обобщать, особенно если имеется несколько видов одного и того же товара, различающихся определенными свойствами, например, расфасовкой или производителем. Желательно в наименовании указывать главный отличительный признак, который влияет на формирование цены и дает возможность точно идентифицировать товар.

В магазине есть несколько видов молока, отличающихся жирностью и объемом упаковки. В чеке следует указать: Молоко 3,5% жирности 1 л или Молоко 2,5% жирности 0,5 л.

В парикмахерской делают стрижки, отличающиеся по цене из-за дополнительных услуг. Так и следует указывать: Стрижка с укладкой, Стрижка с массажем, Стрижка с мытьем головы и т.д.

Можно в названии добавлять артикул, если он используется в организации для учета товара продавцами.

Футболка женская хлопчатобумажная, артикул 54067.

Как подготовить кассу

Чтобы ККТ соответствовала требованиям закона, она должна печатать наименование товара и оказываемой услуги. Современные кассовые аппараты умеют выбивать на чеке все необходимые реквизиты. В данном случае работа добавляется лишь предпринимателю, который должен будет внести каталог товаров в кассу, чтобы он пробивался на чеке.

При наличии фискального регистратора в программе уже должна быть номенклатура. Нужно только проверить наименования. Существует несколько способов создания базы товаров, которые зависят от программы, установленной в ККТ.

Если ассортимент небольшой, то внести его в кассу можно вручную. Открываете в кассе каталог, создаете карточки и заполняете их. Можно просканировать штрих-коды, и тогда кассиру придется только указать количество единиц, цену и ставку НДС. Но на это уйдет какое-то время, поэтому сделать работу следует заранее.

Там, где большой перечень, загрузить его в кассовый аппарат можно через личный кабинет кассы или в товароучетном сервисе с помощью файла либо электронных накладных. Взять файл нужно у бухгалтера, если он ведет учет товара по наименованиям, или попросить список в Excel у поставщиков.

Ответственность за отсутствие наименования в чеке

Применение ККТ с нарушением требований, установленных законодательством, согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП, влечет за собой наказание в виде предупреждения или административного штрафа:

для ИП и должностных лиц – от 1 500 до 3 000 руб.;
для юридических лиц – от 5 000 до 10 000 руб.

Отсутствие наименования товара является правонарушением в применении контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям для формирования фискального документа. Этот чек будет считаться недействительным, а торговая операция ‒ не проведенной.

Штраф? Да, конечно, подходите и берите, я сегодня еще не обедал.
Источник: freepik.com/wirestock

Кроме продавца, может пострадать и покупатель. Если сделанная покупка будет отнесена на расходы для расчета налогооблагаемой базы, то проверяющие органы могут не признать чек без указания наименования товара. А отсюда – соответствующие штрафы за занижение при расчете налога на прибыль и НДС.

Кто может не указывать наименование в чеке

Формировать номенклатуру товара, работы, услуги в кассовом чеке с 1 февраля 2021 года обязаны все, кто должен использовать ККТ в своей работе. Те налогоплательщики, которые не обязаны иметь кассовый аппарат, могут не придерживаться требования относительно наименования в чеке. К ним относятся:

самозанятые, их чеки формируются в мобильном приложении «Мой налог» только с указанием денежной суммы;
торгующие на открытых рынках, в газетных киосках;
работающие в удаленных областях;
и другие, согласно п. 2 ст. 2 закона о ККТ.

Также разрешено не указывать номенклатуру в чеке, если на момент его пробивания неизвестно, за что именно и в каком количестве вносится плата. То есть, если речь идет об авансовом платеже или предоплате. В этом случае нужно указать номер договора или заказа.

Источник: moneymakerfactory.ru

Всё о признаке расчёта в кассовом чеке и других реквизитах

Все реквизиты, указанные в чеке, внесены туда не случайным образом. Предприниматели должны соблюдать законодательные требования: чековый документ свидетельствует о том, что товар или услугу оплатили.

Содержание чека часто меняется, поэтому продавцы должны быть внимательны к информации, внесённой в чек. За несоблюдение правильного формирования фискальной документации предусматривается штраф. В этой статье мы расскажем, что должно быть в чеке, чтобы вас не оштрафовали.

Что обязательно указывается в чековом документе?

Все обязательные фрагменты чека перечислены в Федеральном законе №54-ФЗ, который касается применения устройств ККТ при проведении расчётных операций.

Отметим, что при работе с Robokassa приобретать или арендовать ККТ не обязательно. Наше бесплатное решение поможет полностью решить вопрос с 54-ФЗ без дополнительных затрат.

Итак, к содержимому чека. Перечень реквизитных данных в этом году выглядит так:

указание документа как чека;
номер смены с учётом порядка (при открытии каждой смены порядок исчисления обновляется);
время, дата и место расчётной операции (указывается местоположение торговой точки, а не юридический адрес компании);
наименование организации (для юрлица) или ФИО индивидуального предпринимателя (для физлица);
идентификационный номер налогоплательщика;
система налогообложения, по которой проводится расчёт;
признак расчёта: если деньги пришли от клиента/покупателя, то «приход», если оформлен возврат товара, то «возврат прихода». Если деньги даются клиенту, то проставляется «расход», ну а при возврате ранее выданных средств отмечается «возврат расхода»;
список оплаченных товаров и услуг, их количество и стоимость за каждую единицу;
НДС, если есть такая необходимость;
способ внесения платы — наличная, безналичная, авансовая и т.п.;
ФИО и занимаемая должность физлица, которое проводит расчёт;
номер ККТ, который налоговая служба присвоила при регистрации оборудованию;
заводской номер, присвоенный ФН (фискальный номер);
ФПД (фискальный признак документа);
портал Федеральной налоговой службы — nalog.gov.ru;
контакты покупателя, если он просит отправить ему электронный чек;
номер ФД (фискального документа) с использованием сокращения ФД;
номер смены на кассовом аппарате;
QR-код со всей информацией по расчёту.

Если хотя бы один из перечисленных пунктов отсутствует, то это считается правонарушением. Чек не действителен, а предприниматель должен понести ответственность за невыдачу чекового документа.

Что включают в чек в исключительных случаях?

В некоторых случаях в чек вносится дополнительная информация, а иногда налоговая служба и закон допускают ряд послаблений. К числу последних относят передачу данных ОФД и оператору маркировки в самом процессе операции. Такое допускается законодательством в отдалённой местности, где существуют проблемы с интернет-соединением. В этом случае в чеке также не содержатся сведения получателя документа и информация о сайте, где можно уточнить данные по операции.

Перечень реквизитных данных дополняется, если расчёты проводятся между индивидуальным предпринимателем и компанией (юрлицом). Тогда в чек вносится ФИО предпринимателя или название компании, его ИНН, сведения о стране, где производился предмет расчёта (товар) и сумма акциза. Последнее действует только на подакцизные товарные группы.

В таблице ниже представлен ряд дополнений, который вносится в ФД при определённых обстоятельствах.

Что такое «признак расчёта» в чековом документе?

Признак расчёта — обязательный пункт, без которого не обходится ни один чек. Он указывает на операцию, для которой и был сформирован документ. Обычно выбирают одно из четырех значений:

Приход. Покупатель получает товар, а кассиру отдает за него денежные средства.
Расход. Деньги выданы человеку. Например, в ломбарде, когда физлицо сбывает золотые украшения или оформляет автомобиль для перепродажи.
Возврат прихода. Этим понятием обозначается возврат товара по любым причинам, а также отказ от услуги.
Возврат расхода. Можно привести еще один пример из практики ломбарда, когда человек выкупает ранее заложенное ювелирное украшение.

Как отразить в чеке признак способа расчёта?

В таблице описаны разные ситуации и их отражение в чеке.

Изменения в 2023 году

С текущего года все интернет-магазины должны добавлять в свои фискальные документы реквизитные данные «Код товара». Речь идет о реализации товаров со специальной маркировкой через систему «Честный знак», которые продавец поручает доставить ИП или компаниям до пункта выдачи клиенту или постаматов.

Пример. Магазин обуви продает свой товар через маркетплейс. Если покупатель заказывает у магазина товар до пункта выдачи маркетплейса, то в электронном чеке обязательно должен стоять код товара.

Не указывать код товара можно в следующих случаях:

операция не предусматривает получение товара покупателем (например, если вносится предварительный платёж или гасится займ);
расчёт выполнен ломбардом;
реализуется товар, который поступил в продажу до введения маркировки.

В электронном варианте чека код товара должен указываться полностью. Что касается бумажного носителя, то напротив каждой позиции с маркированным товаром должна быть проставлена буква «М».

Штрафные санкции за несоблюдение законодательства при формировании чеков

При нарушении законов, которые регулируют работу с ФД, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо будут нести административную ответственность. Вас могут предупредить о том, что вы допустили ошибку при формировании чекового документа, но если её обнаружат в следующий раз, то вам выпишут штраф.

Размеры штрафов перечислены в ст. 14.5 КоАП Российской Федерации. Наказывают за невыдачу чека штрафом в 2 000 руб. для должностного лица и штрафом в 10 000 руб. для компании. Наказанию подвергаются и те ИП и юридические лица, которые не применяют онлайн-кассы. Так, для должностных лиц действуют штрафные санкции в размере от 25 до 50% от суммы расчёта.

Что касается компаний, то для них величина процента выше — 75%.

Ваше предпринимательство могут приостановить, если вы не будете использовать ККТ, но при этом имеете выручку свыше 1 миллиона рублей. Обычно приостановка длится до трех месяцев. Конечно, это отразится на вашем бизнесе негативно: вы можете потерять клиентов.