Есть только два законных повода, которые позволяют самозанятому аннулировать чек: необходимость вернуть полученное вознаграждение и исправление ошибок в данных. Подробней о ситуациях, когда чек можно аннулировать и как это сделать без последствий для исполнителя и заказчика, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.
Когда самозанятый может законно аннулировать чек
Сделать это можно в двух случаях: если самозанятый неправильно ввел данные в чеке, например, ошибся в сумме, дате платежа или реквизитах компании-заказчика. Чек, сформированный с ошибками, считается недействительным и к оплате не принимается. Второй вариант, если по какой-то причине исполнитель-самозанятый вернул деньги заказчику.
Аннулировать чек можно и до уплаты налога и после. В приложении есть выбор из двух опций: «Чек сформирован ошибочно» и «Возврат средств». Выбрав первую причину, самозанятый после аннулирования ошибочного чека, обязан сформировать новый с той же датой и передать его заказчику. Действия по «Возврату средств» просто приведут к перерасчету налога.
Деньги за уплаченный налог по аннулированному чеку зачтутся в следующий налог или вернутся как излишне уплаченный налог. В обоих случаях самозанятый сэкономит, а вот у компании могут возникнуть риски.
Когда чек аннулируется незаконно
Но иногда исполнители хотят сэкономить на налогах и аннулируют чеки, чтобы уклониться от уплаты налога. В приложении никаких доказательств для аннулирования чека не требуется, и самозанятый просто не платит налог. Если плательщик НПД аннулировал чек для уменьшения суммы дохода и не вернул деньги заказчику – это явное нарушение и классифицируется как уклонение от уплаты налога.
Если налоговиками такой факт будет выявлен, то самозанятому назначат штраф в размере 20% от суммы незарегистрированного дохода (ст. 129.13 НК). Если в течение полугода самозанятый повторит нарушение, то штраф может достичь 100% от суммы незарегистрированного дохода.
Проверить актуальность чека можно переходом по QR-коду на сайт ФНС, где откроется оригинал чека. Неработающий код будет говорить о том, что чек аннулирован исполнителем.
Чем грозит аннулирование чека компании
Компания является налоговым агентом для своих сотрудников – удерживает налоги и отправляет их в бюджет. Самозанятые в эту категорию не входят – налоги они платят за себя сами. Но бухгалтерии организации нужно учитывать все расходы, включая выплаты самозанятым, которые должны подтверждаться чеками. Компания выступает как налоговый агент, и при отсутствии чека должна удержать с вознаграждения 13% НДФЛ и 30% на страховые взносы, потому что налоговая, скорее всего, посчитает, что организация работает с физлицом по договору ГПХ.
Что делать компании, если чек аннулирован
Организация узнала об аннулировании чека сразу и еще не отчиталась по налогу на прибыль и не учла расходы на выплату вознаграждения самозанятому. В этом случае нужно действовать следующим образом. Написать исполнителю и предупредить о том, что для него существуют риски штрафов (20% от суммы дохода) и попросить прислать чек снова.
В приложении «Мой налог» у самозанятых есть возможность формировать чеки задним числом. Подтверждением расходов организации будет новый чек. Если самозанятый игнорирует просьбу или отказывается выдавать чек, то на него можно подать жалобу на сайте ФНС или в отделении налоговой инспекции. В жалобе указываются данные организации, ФИО руководителя, причина обращения и прикладываются документы, свидетельствующие о факте сотрудничества: договор с самозанятым, акт о выполненных работах, аннулированный чек и переписку с исполнителем. Налоговикам остается провести проверку, выписать нарушителю штраф за занижение налоговой базы и обязать отправить заказчику чек.
Если об аннулированном чеке юр. лицо узнает от налоговой
Заказчик компания может узнать об аннулировании самозанятым чека непосредственно от налоговых органов при выездной или камеральной проверке. Доказать, что вознаграждение исполнителю было выплачено, но чек не получен и деньги самозанятым заказчику не возвращены, будет сложней. Для этого придется предоставить все имеющиеся первичные документы, подтверждающие факт сотрудничества и оплаты исполненного заказа: договор, акт выполненных работ, счет, платежное поручение, банковскую выписку. Нужно помнить, что чек – не единственный документ, который может подтвердить расходы компании.
Как юр. лицу обезопасить себя
Избежать нежелательных последствий и разбирательств с налоговыми органами можно, если прописать в договоре ответственность самозанятого исполнителя за аннулирование чека. Примерная формулировка может быть такой: «Если Исполнитель аннулирует чек, то Заказчик имеет право потребовать уплаты Исполнителем штрафа в размере суммы, указанной в чеке, и все убытки, связанные с аннулированием чека, в том числе налоги, штрафы и пени».
Статус чека обязательно нужно отслеживать, как в момент принятия его к расходу, так и после. Аннулированный чек не считается действительным документом, поэтому принятая к расходу сумма, может стать выплатой физлицу, что повлечет за собой доначисление страховых и пенсионных взносов и уплату 13% НДФЛ.
Источник: b2b34.ru
Обязательно ли отправлять чек самозанятому
Статус самозанятости возник сравнительно недавно. В 2019 году он был запущен как пилотный проект. А в 2020 году его действие было расширено на всю территорию Российской Федерации. Налоговый режим предусмотрен для тех, кто занимается своей профессиональной деятельностью, имеет с неё доход, но не организован как индивидуальный предприниматель. К таким лицам относятся репетиторы, сварщики, художники, дизайнеры, инструкторы по йоге и другие лица.
История и цели внедрения режима самозанятости
До появления статуса самозанятого деятельность гражданина велась в нелегальном поле. Каждый, кто получал доход от своего профессионального занятия, не платил налоги в бюджет. Такая профессиональная деятельность может быть не основной, а дополнительной работой по отношению к основному месту занятости, поэтому открывать индивидуального предпринимателя чаще всего невыгодно. Устраивать налоговые проверки со стороны правительства довольно накладно и затратно, поэтому нужно было помочь людям работать легально. Так появился статус самозанятого.
Новый налоговый статус стал частью Налогового законодательства Российской Федерации. За первый год запуска проекта бюджет получил 130 млрд. руб., которые уплатили самозанятые в качестве налогов.
Многих ремесленников и народных умельцев пугает возможность связываться с налоговой системой из-за сложности сдачи отчётности. Самозанятые и не против бы платить налоги, но при условии, что налогообложение должно быть максимально простым. Именно над этим и потрудились специалисты налоговой службы.
Они создали приложение “Мой налог”, в котором может зарегистрироваться любой гражданин России с ИНН и паспортом. Стоит отметить, что самозанятые не должны сдавать налоговую отчётность подобно индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Приложение “Мой налог” является вполне достаточным для ведения деятельности самозанятыми.
С его помощью можно оформить чек об оказанной услуге. Информация о сделке автоматически поступит в налоговую службу. Существует даже возможность автоматического списания налога, если добавить банковскую карточку в установленное приложение.
Важно! В 2020 году для всех самозанятых был предоставлен бонус в размере 10 000 руб. на погашение задолженности по налогам за профессиональный доход. Все, кто не использовал бонус за прошлый год, уже не может им воспользоваться, так как он был аннулирован в январе нынешнего года.
Принцип учёта труда и доходов самозанятых максимально простой. Например, есть швея, которая шьет на заказ платья. Если к ней обращается свадебное агентство и делает заказ на пошив свадебных платьев, она может заключить с этим предприятием договор и выписывать чек на каждый платеж. Юридические лица могут рассчитываться с самозанятыми при помощи безналичного расчета.
Для этого у самозанятого должна быть какая-либо карта. Ее реквизиты он сообщает юридическому лицу. Расчеты с физическими лицами намного проще: можно рассчитываться как наличными, так и через любые платёжные системы.
Денежные средства на карточке самозанятого банк не может блокировать. Но чтобы не возникало никаких вопросов, нужно заранее сообщить в банк, что вы являетесь самозанятым, поэтому могут поступать деньги за оплату ваших товаров и услуг.
Формирование чека при продаже товаров или оказании услуг является обязательным, потому что чек является формой отчета перед налоговой службой. Чек нужно формировать тогда, когда вы оказали услугу или продали товар, и с вами рассчитались. Получив деньги, вы выписываете чек с помощью приложения “Мой налог”. Электронную версию чека можно направить на электронную почту клиента.
Если выписали чек случайно, либо клиент вернул вам товар и просит вернуть свои деньги, чек можно аннулировать. В поле «причина» можно указать «возврат средств».
Таким образом, чек формируется после того, как деньги поступят от клиента на счёт самозанятого. Формирование чеков нужно обязательно завершить до 9 числа следующего месяца после того месяца, в котором была предоставлена услуга. Нарушать этот срок нежелательно, чтобы не было последующих санкций.
Чек является подтверждением дохода плательщика налога на профессиональный доход. На формирование чека уходит две-три минуты. Желательно выписывать чеки сразу, как только деньги поступают на ваш счёт, и не откладывать это на конец месяца.
Оплата товаров и услуг через онлайн кассу
Многие самозанятые пытаются расширить количество способов оплаты за свои услуги и товары и прибегают к онлайн-эквайрингу. Если вы рассчитываетесь с физическими и юридическими лицами по безналичному расчету, онлайн-касса, по сути, не нужна. Достаточно будет сформировать чек в приложении “Мой налог” и направить его контрагенту.
Важно! Самозанятые практически не ведут финансовый учёт. Это является одной из важнейших ошибок. Обязательно используйте таблицы Excel и прочие средства, чтобы видеть движение средств, поступление доходов и вычеты налогов. В таком случае будет легко найти и устранить ошибки в расчетах. Бывает, что клиент хочет сделать возврат средств и вернуть товар.
Вы можете вернуть деньги, но при этом забыть аннулировать чек. Если эти чеки войдут в отчётность налоговой службы, вы будете обязаны с них уплатить налог, поэтому будьте бдительны и внимательно относитесь к расчетам. Ведение отчётности полезно для самоконтроля, лишний источник информации не помешает и поможет избежать проблем.
Формирование чека – это единственный способ учёта средств, которые проходят через счёт самозанятого. Многих граждан, которые являются самозанятыми, интересует такой вопрос: нужно ли создавать чеки, например, когда они болеют или уезжают в отпуск. Ответ на этот вопрос очень простой: если нет дохода (не осуществляется деятельность), то и формировать чеки, соответственно, тоже не нужно. Пока никаких изменений в налоговом законодательстве не было. Возможно, самозанятых и обяжут каждый месяц сдавать какую-то отчетность, но пока существует фактор доверия в отношении плательщиков НПД, у них есть полная свобода действий.
Несмотря на то, что самозанятые чувствуют себя вольно, всё-таки существует система мониторинга. Поэтому не забывайте выписывать чеки и не играйте с тем, чтобы занижать цифры в чеках. Счета всех самозанятых в банках подвергаются более строгому контролю. Например, самозанятый через “Мой налог” показывает 100 000 руб. доходов, а на его банковском счету за месяц прошло 400 000 руб.
В таком случае, конечно же, у Федеральной налоговой службы возникнут вопросы. Самозанятых практически не приглашают на беседу, но в таких случаях встреча с инспектором может всё-таки состояться. Если у гражданина будут документы, которые смогут подтвердить происхождение средств, и будет доказано, что они поступили не вследствие предоставления услуг или продажи товаров, проблем никаких не будет. Быть может, движение по банковскому счёту — это официальная зарплата по основному месту работы.
Штрафные санкции самозанятым
Если вы забыли выписать чек за свою услугу контрагенту или специально этого не сделали, обнаруженный платёж, не проведённый через приложение “Мой налог”, будет подвержен штрафу размером около 20% от суммы расчёта. Если такое будет обнаружено повторно, то весь платёж, который будет не учтен, будет засчитан в счёт штрафа. Даже если вы забыли, вы не сможете доказать отсутствие злого умысла. Закон есть закон, его нужно придерживаться. Поэтому, чтобы не потерять 20% от заказа, будьте внимательнее и проводите сделки честно.
Разовую операцию не так просто заметить, но неучтенные постоянные платежи бросаются в глаза. Кроме того, ваш клиент, не получив чек, может пожаловаться в Федеральную Налоговую Службу, что является дополнительным способом контроля. Предоставляйте своим клиентам чеки, как только получите от них оплату. Не затягивайте и убедитесь в том, что ваш клиент получил чек.
Бывает, что, желая сформировать чек, вы обнаруживаете в приложении сбой. Тогда можно отложить формирование чека до завершения ремонтных работ и отправить его на следующий день. Штраф в таких случаях не накладывается.
Как правильно составить и отправить чек
Хотя приложение “Мой налог” является максимально простым, у самозанятых иногда возникают трудности. Допустим, вы предоставили клиенту услугу, он вам перечислил деньги. Далее самозанятый открывает приложение “Мой налог” и вводит реквизиты своего клиента:
- Получив готовый чек, отправляйте документ клиенту любым мессенджером или по электронной почте.
- Если вы хотите распечатать бумажный чек, вам понадобится любой Bluetooth-принтер.
- Также вы можете предоставить QR-код с чека своему клиенту, и он сможет сам получить электронную версию чека и распечатать его.
Способы передачи чеков клиенту
Первый и самый простой способ – это отправить чек на электронную почту. Вторым распространенным способом является отправка чека мессенджером. Третьим способом является скриншот экрана с QR-кодом. Последним способом является чек в бумажном виде.
Обязательно отслеживайте, чтобы клиент получил чек за ваши услуги. Например, если вы направляете чек мессенджером, но клиент целыми неделями не заходит, это значит, что он его не видит.
Важно! Если вы отправили чек, но контрагент его не прочитал, на этом ваши обязательства исчерпываются и считаются выполненными. Чек отправлен, значит, всё в порядке.
Какой налог платят самозанятые
За сотрудничество с физлицами самозанятые платят налог 4% с оборота. Сотрудничая с юридическими лицами, самозанятые должны платить 6% налога. Когда клиент совершает оплату, чек нужно выписывать на всю сумму, которую он перевёл на ваш счёт. Даже если расходы на материалы включены в эту сумму, вы не сможете их никак разделить.
Источник: pravo-invalida.ru
Самозанятый не присылает чек. Как его получить другим способом. Если самозанятый не предоставил чек организации что делать?
С момента введения эксперимента НПА сложилась устойчивая практика взаимодействия между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Самый важный совет — регулярно проверять статус должника по НПА на сайте налогового органа. Сделайте это до подписания какого-либо соглашения и до того, как вы придете к соглашению с ним/ней. Этот метод также помогает оценить подлинность чека.
Налоговики рассказали, как работать с самозанятыми
С 1 января 2019 года в четырех регионах России введен налог на профессиональный доход — «налог на самозанятость». Индивидуальные предприниматели начали массово переходить на новый налог. У предпринимателей, работающих с ними, возникают вопросы: как теперь работать вместе и какие документы подготовить, чтобы выплаты самозанятым учитывались как расходы. Самые настойчивые писали письма в налоговые органы. Мы рассмотрели ответы налоговых органов и изучили, как работать с самозанятыми.
Самозанятым не нужно вести бухгалтерский учет, платить взносы в фонд национального страхования или предоставлять отчетность — им достаточно зарегистрироваться в My Tax. Когда самозанятый получает деньги за товары, работу или услуги, он должен создать чек в приложении и передать его клиенту. Приложение само рассчитывает сумму налога за месяц и отправляет уведомление.
