Что грозит предпринимателю за неоформленного работника в России

Может ли работник работать у ИП без оформления — вопрос, который волнует и работников, и работодателей, между которым отсутствуют трудовые отношения.

Особенности работы у ИП

заключать трудовые договоры со всеми сотрудниками;

оформлять документы, касающиеся пенсионного страхования (в отношении работников, трудоустроенных впервые);

вовремя перечислять страховые взносы, иные обязательные платежи, указанные в законе;

соблюдать трудовые права работников и предоставлять им условия для деятельности, не противоречащие трудовому законодательству.

Особенности работы у ИП по трудовому договору:

1. Время отдыха и рабочее время — прописываются в договоре. При этом общее время работы не должно быть выше нормы, установленной ТК РФ. Оплачиваемый отпуск может быть разбит на несколько небольших промежутков (например, неделя в один квартал).
2. ИП вправе внести в договор отдельные пункты, по которым он может уволить сотрудника (конкретный список оснований для завершения трудовых правоотношений устанавливается ТК РФ).
3. Предприниматель должен уведомить сотрудника о предстоящем увольнении за пару недель, если это прописано в договоре. Текстом договора может устанавливаться размер выходного пособия, исходя из причины увольнения.

Чем грозит отсутствие трудового договора работнику?

Трудовые правоотношения возникают в результате заключения трудового договора. Это правило устанавливается ст. 16 ТК РФ. Сотрудник, осуществляющий свою деятельность неофициально, фактически лишается гарантий, предусмотренных трудовым законодательством.

Штраф за неоформленного работника | Рейд прокуратуры

Если трудовые отношения не оформлялись, то вряд ли работодатель станет выполнять обязанности по охране труда, проведению обязательных медосмотров, ведению кадровой документации. Также он не будет выплачивать сотруднику официальную зарплату. Последний будет получать деньги за труд только в «конверте».

И здесь речь пойдет уже о нарушении налогового законодательства, ведь с неофициальной зарплаты НДФЛ уплачиваться не будет.

Вам также будет интересно:

Кроме того, за работника, устроенного без трудового договора, ИП не станет переводить обязательные взносы в пенсионный фонд РФ, что повлияет на размер пенсионных накоплений. Не будут производиться отчисления в ФОМС.

При неуплате (равно как и неполной уплате) налога, с виновного лица взыскивается штраф в размере 20% от вовремя неуплаченной суммы. Это правило устанавливается ст. 122 НК РФ. Субъектами ответственности являются: организации, ИП и физические лица.

Кроме того, работник, получающий зарплату неофициально, может попасть под ответственность по ст. 198 УК РФ.

Чем ИП грозит отсутствие трудового договора с работником?

В этом случае предприниматель попадает под действие:

1. Ст. 122 НК РФ , ответственность по которой — взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы.

2. Ст. 198 УК РФ. В УК РФ есть аналогичная ст. 199, но на предпринимателей она не распространяется. Они несут ответственность как физические лица.

Когда наступает материальная ответственность работника? Трудовое право.

По ч. 1 ст. 198 УК РФ , ответственность ИП возникает при уклонении от уплаты налогов в крупном размере, под которым понимается сумма более 2 700 000 рублей за период в пределах трех лет (финансовых) подряд.

По ч. 2 ст. 198 УК РФ ответственность наступает при неуплате налогов в особо крупном размере. В статье сказано, что таковым считается сумма более 13 500 000 рублей за период в пределах трех лет (финансовых) подряд.

До 12.04.2020 года в УК РФ были дополнительные критерии: ответственность наступала, если размер неуплаченных налогов (взносов или сборов) составлял от 900 000 рублей для физлиц (равно как и ИП), а сумма уклонения была больше 10% от совокупного размера налогов, которые должен был перечислить налогоплательщик.

Сегодня УК РФ устанавливаются лишь абсолютные суммы, при неуплате которых возникает уголовная ответственность. Диапазон наказаний довольно широк: от наложения штрафа до лишения свободы. Однако в ч. 3 ст. 198 УК РФ приводится оговорка, согласно которой лицо, впервые совершившее преступление и внесшее недоимку, от ответственности освобождается.

При совершении противоправного деяния физическим лицом (ИП), максимальный срок наказания составляет три года, исходя из чего, такое преступление относится к категории «небольшой тяжести». Срок давности привлечения к ответственности, в данном случае, равняется двум годам. Если за это время противоправное деяние не обнаружится, то санкции за него по УК РФ к предпринимателю применяться не будут.

3. Ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, по которой за уклонение от оформления договора (трудового), а также заключение гражданско-правового договора, регулирующего правоотношения трудового характера, применяются санкции. Они могут назначаться и тогда, когда трудовой договор есть, но он заключен с нарушением установленных норм.

По ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ предпринимателя могут привлечь за нарушение трудового законодательства и правовых актов, в которые входят нормы трудового права (если другое не установлено ч. 3, 4, 6 названной статьи), назначив штраф до 5 000 тысяч рублей.

Таблица №1. Возможные штрафы за оформление трудового договора с ошибками (данные получены, исходя из судебной практики).

Основание штрафа Максимальный размер штрафа (руб.)

Неуказанное в договоре факта отклонения от обычных условий труда, выявленных в результате их специальной оценки либо аттестации рабочих мест	100 000
Отсутствие в договоре положений о социальном страховании сотрудников	100 000
Неуказанное в договоре места работы сотрудника	100 000
Отсутствие в договоре положений и выплате районного коэффициента (если это требуется)	100 000
Ошибочное включение районного коэффициента (который должен указываться отдельно) в размер оклада	50 000
Не заключение допсоглашения при изменении режима, условий труда	100 000
Отсутствие на экземпляре работодателя личной подписи работника	50 000

Указанные нарушения практически не отражаются на работниках. Судьи подчеркивают, что санкции применяются к работодателям из-за их пренебрежительного отношения к собственным обязанностям и интересам сотрудников.

Ответы на часто задаваемые вопросы

1. Можно ли вместо трудового договора подписать гражданско-правовой?

Трудовым законодательством запрещается подменять трудовые договоры гражданско-правовыми. Нарушение этой нормы чревато наложением штрафа.

2. Какова вероятность проверки того, оформлены ли трудовые отношения официально?

Чаще всего внеплановые проверки ГИТ проводятся по жалобе работника. К тому же, сотрудник может обратиться в суд с требованием признать отношения трудовыми.

3. Может ли сотрудник доказать в суде, что работает без трудового договора?

Да. Для этого могут использоваться: переписка с ИП по электронной почте, видеозаписи, аудиозаписи, графики отпусков и смен с ФИО работника, документы хозяйственной деятельности с подписями сотрудника и свидетельские показания.

Итоги

Может показаться, что оформление трудового договора требуется только, чтобы избежать разных видов ответственности. Но это не так. Подписание официального документа наделяет работника и работодателя определенными правами и позволяет требовать друг от друга исполнения взаимных обязанностей, например:

• ИП может указывать сотруднику на необходимость соблюдения распорядка, подписывать с ним договор о материальной ответственности (если на то есть основания);
• работник вправе требовать от руководителя предоставления законных гарантий, в том числе, оплачиваемого отпуска, оплаты больничного листа, своевременной выплаты зарплаты.

ИП, который вместо трудового договора заключил с сотрудником гражданско-правовой договор, или вообще не оформил правоотношения, всегда может устроить сотрудника официально. Это позволит избежать вероятных проблем с законом.

Источник: lawabc.ru

Штрафы за неоформленного работника

Сотрудники предприятия, которые трудятся неофициально, получают проблемы сразу по нескольким причинам.

— Незащищенность с правовой точки зрения: у них нет возможности избежать незаконных штрафов, беспричинного увольнения, других нарушающих Трудовой кодекс действий ИП.

— Лишение государственного страхования, возможные проблемы с медицинской помощью.

— Потеря трудового стажа, части будущих пенсионных начислений. Неоформленный сотрудник, который честно трудился много лет, будет считаться безработным.

Если рассматривать проблему с точки зрения государства, то любой работник с серой или черной зарплатой – причина недоимки подоходного налога. Поэтому с годами ответственность компаний за теневое использование труда персонала постепенно ужесточается. В 2022 году, чтобы не волноваться о результатах проверок, лучше всего отказаться от серых схем и сотрудничать с наемными работниками официально.

Что делать ИП, чтобы не возникло проблем

Своевременное оформление персонала в соответствии с нормами ТК поможет предупредить штраф. Необходимо:

— заключать со всеми работниками трудовой договор;

— своевременно сдавать отчеты в ПФР и ФСС;

— вести документацию: оформлять заявления, приказы, делать записи в трудовой книжке.

Договор, который заключает работник, должен содержать полное ФИО, реквизиты работодателя, указание будущей должности, подписи обеих сторон. В таком случае документ будет считаться юридически верным.

Предпринимателю, который использует теневой наемный труд, грозит в случае обнаружения этот факта ощутимый штраф. Ответственность ИП в данном случае может быть административной и уголовной (в случае долговременного нарушения и крупного материального ущерба государству). Перечислим, что можно ожидать в обоих случаях.

— Административная ответственность – штрафные выплаты в размере 1-5 тысяч рублей за каждого сотрудника или принудительная остановка работы организации на срок до 90 дней.

— Уголовная ответственность – выплаты в размере 100-300 тысяч рублей или тюремное заключение на срок до 2 лет с невозможностью дальнейшей предпринимательской деятельности в прежней сфере.

И в той, и в другой ситуации работодатель обязан возместить казне страны ущерб (недополученные налоги). Для массовой проверки задолженностей воспользуйтесь партнерской программой от простых платежей.

В 2022 году можно получить крупный штраф за использование труда нелегалов-мигрантов. Минимальная выплата, которая предстоит ИП в такой ситуации – 25 тысяч рублей, максимальная – 50 тысяч (70 в Москве и Санкт-Петербурге, а также в прилегающих к этим городам областях).

Как могут поймать неоформленных сотрудников

Контролирующие органы, которые отслеживают нарушения работодателей по отношению к сотрудникам, невыплату налогов – это трудовая и налоговая инспекция соответственно. Они могут обнаружить, что предприниматель работает не в полном соответствии с законом. Иногда проводятся совместные рейды представителей нескольких структур одновременно.

Трудовая инспекция устраивает периодические плановые проверки организаций. Причиной визита инспекторов может стать любой неоформленный сотрудник, подавший жалобу, или фирма-конкурент. Со стороны налоговой факт нарушения может быть зафиксирован в результате камеральной или выездной проверки.

Чтобы избежать проблем с законом, ведите бизнес в соответствии с нормативами – в таком случае не придется беспокоиться о штрафах за персонал или налоги.

Штраф ИП за неоформленного работника

Штраф для ИП за неоформленного работника — от 1000 до 10 000 рублей. В случае повторного нарушения сумма вырастет до 40 000 рублей. Предусмотрена уголовная ответственность с арестом и лишением свободы на срок до одного года.

Оформление работника согласно ТК РФ — обязанность работодателя, в том числе работодателя — индивидуального предпринимателя. ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном ФЗ от 08.08.2001 № 129 порядке и занимается предпринимательством, не образуя юридического лица. ИП вправе использовать наемный труд и заключать трудовые договоры с работниками.

И ему, как и любому работодателю, грозит штраф за незарегистрированных работников и другие неприятности. Чтобы их избежать, необходимо оформлять все отношения по нормам Трудового кодекса РФ и других действующих законов и НПА. Иначе привлекут по ТК РФ, КоАП РФ и УК РФ.

Как ИП оформить работника

Пошагово процедура оформления на работу у ИП выглядит следующим образом:

1. Претендент пишет заявление о приеме на работу по штатному расписанию.
2. ИП знакомит кандидата (под подпись) с правилами внутреннего трудового распорядка, иными локальными нормативными актами, которые касаются его работы, коллективным договором.
3. Оформляется трудовой договор. При его заключении работник предъявляет определенные документы, перечисленные в ст. 65 ТК. Когда речь идет об иностранном гражданине или лице без гражданства, они дополнительно предоставляют документы, перечисленные в ст. 327.3 ТК. Составляется договор в письменной форме в двух экземплярах — по одному для работника и работодателя, каждый подписывают указанные лица. Текст трудового договора регламентирует ст. 57 ТК. Для иностранцев и лиц без гражданства указывают сведения из ст. 327.2 ТК. Документ вступает в силу с момента подписания сторонами (иное устанавливает ТК РФ, другие ФЗ, иные нормативно-правовые акты или типовой трудовой договор) либо со дня, когда работник фактически допущен к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя. Действующим законодательством предусмотрен штраф за работу без трудового договора для ИП в том числе. Фактически допустить к работе без оформления трудового договора разрешается на три рабочих дня. Наличие трудового договора уже свидетельствует об официальности трудовых отношений.
4. Готовится приказ о приеме на работу (форма № Т-1 или самостоятельно разработанная форма).
5. На сотрудника заводят личную карточку.
6. В трудовую книжку вносят соответствующую запись.

Эксперты КонсультантПлюс рассказали, какие налоги и вносы платят за работников индивидуальные предприниматели. Используйте эти инструкции бесплатно.

Что будет, если ИП не оформит своего сотрудника

Если ИП проигнорирует указанный выше порядок действий, он нарушит закон и получит штраф или другие неприятности. За неоформленного надлежащим образом сотрудника предприниматель не отчисляет страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ, не удерживает с зарплаты и не перечисляет в бюджет НДФЛ, а это причиняет ущерб государству. Для работника это является нарушением его прав, так как отсутствуют:

• взносы в Пенсионный фонд, а значит, и страховой стаж, что навредит будущей пенсии;
• поступления в Фонд социального страхования — нет выплат по больничным и пособиям по безработице после увольнения;
• отчисления на медицинское страхование — бесплатная медпомощь под угрозой.

Возникает закономерный вопрос: что будет работодателю за неоформленного работника — административная или даже уголовная ответственность с крупными штрафами. Мера зависит от срока, в течение которого сотрудник работал неофициально, и за него, соответственно, не поступали обязательные платежи. Это позволит рассчитать величину причиненного ущерба. Если этот период составляет, скажем, несколько месяцев, стоит ждать административных последствий в виде штрафа до 40 000 руб. А если он составляет несколько лет — накажут уже уголовно.

Как уполномоченные органы узнают о нарушении? Чаще всего от самих неоформленных работников, которые недовольны своим положением.

Административная ответственность за неоформленных сотрудников

Разберемся, какой штраф за неоформленного работника для ИП в 2022 году грозит по нормам Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Это регулирует ч. 1 статьи 5.27 КоАП, и размер штрафа варьируется в пределах 1000–5000 рублей (вместо денежного взыскания предусмотрено предупреждение). При повторном нарушении в течение года сумма штрафа вырастет до 10 000-20 000 рублей.

Если предприниматель уклоняется от оформления или ненадлежащим образом оформил трудовой договор либо заключил гражданско-правовой договор, который фактически скрывает трудовые отношения между работником и работодателем, его оштрафуют по ч. 4 указанной статьи. В этом случае штраф работодателю за неоформленного работника увеличивается до 5000-10 000 рублей, а при повторном нарушении оштрафуют на сумму от 30 000 до 40 000 рублей. Деятельность такого ИП приостановят на срок до 30 дней, а предпринимателю придется выплатить неоформленному и легализованному работнику заработную плату и сделать с нее отчисления за весь период неофициального трудоустройства, если такое решение примет суд.

Налоговая ответственность

По статье 122 Налогового кодекса РФ за умышленную неуплату страховых взносов ИП назначат штраф, который составляет 40% от суммы недоимки, а также обяжут возместить задолженность перед фондами и пени.

Уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ)

ИП — это физическое лицо, которое является субъектом уголовной ответственности. Нормами статьи 198 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность ИП за неоформленного сотрудника, а точнее, за уклонение от уплаты страховых взносов и налогов за него. Самым гуманным наказанием за такое преступление является штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или дохода виновного за один-два года работы.

Предусмотрено и более суровое наказание за неоформленных лиц:

• принудительные работы продолжительностью до года;
• арест до полугода;
• лишение свободы до года.

Если преступление по этой статье совершено в особо крупном размере, за него накажут штрафом в 200 000-500 000 руб. или доходом за полтора-три года. Другие наказания:

• принудительные работы до трех лет;
• лишение свободы на тот же срок.

Крупный размер ущерба приведет к более серьезным последствиям, они наступят, если работник не оформлен официально длительное время и сумма обязательных платежей за три финансовых года подряд составила более 900 000 рублей. Крупным признают ущерб, при котором доля неуплаченных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды составила больше 10% подлежащих уплате сумм совокупно либо превысила 2 700 000 руб. Особо крупный размер — это сумма, аналогичная вышеуказанной, величиной более 4 500 000 руб., при условии, что доля неуплаченных обязательных платежей превышает 20% подлежащих уплате сумм совокупно либо превышает 13 500 000 руб. И что грозит работодателю за неофициальное трудоустройство гражданина РФ в 2022 году при таком ущербе — уголовный штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 18 месяцев до трех лет, либо:

• принудительные работы на срок до трех лет;
• лишение свободы на тот же срок.

Впервые нарушившего закон и привлеченного по статье 198 УК РФ предпринимателя освободят от наказания, если полностью он погасит суммы недоимки, соответствующих пеней и штрафа в размере, определяемом по НК РФ.

Неоформленный сотрудник — что грозит за него предприятию?

Официально оформлять сотрудников требует Трудовой кодекс РФ от предприятий всех форм собственности. Работодателю необходимо позаботиться о составлении документов, которые будут свидетельствовать о факте трудоустройства человека в данной организации, содержать информацию о его обязанностях и правах, а также обязательствах работодателя перед ним. В 2018 году правоохранительными органами РФ усилен контроль процедуры оформления работников.

Главным документом, регулирующим взаимоотношения сотрудника и работодателя, является трудовой договор (ТД). Его заключение — одно из условий законного найма на работу. Обычно документ составляется не менее чем в двух экземплярах: один остается в канцелярии работодателя, другой выдается сотруднику. При наличии каких-либо вопросов или разногласий договор станет опорной точкой для разрешения конфликтов. Таким образом, ТД закрепляет наличие трудовых отношений и условия их существования. Документ должен содержать:

• ф.и.о. работника (в точном соответствии с основным гражданским документом — паспортом);
• название и реквизиты организации, которая предоставляет место работы;
• должность работника;
• подписи обеих сторон.

Незарегистрированный работник неминуемо столкнется с неприятными последствиями. Трудовой стаж в его случае не учитывается. Как следствие — потеря отчислений в Пенсионный фонд, что скажется на размере пенсии. И, что самое страшное, в случае незаконных действий работодателя человек рискует остаться без обещанного отпуска и даже заработной платы. Государство же теряет положенные фондовые и налоговые отчисления, что плохо отражается на бюджете страны.

В связи с этим наказание за неофициальное трудоустройство в последние годы значительно ужесточилось. Поэтому работодатели, допустившие подобного рода правонарушения, сильно рискуют.

Не всегда обстоятельства складываются удачно, даже если сам работник изначально был не против трудоустроиться неофициально. Он вправе в любой момент пожаловаться в трудовую или налоговую инспекцию, суд или прокуратуру на нарушения при оформлении трудовых отношений. Тогда компании не миновать строгой проверки, чреватой существенными расходами. За непредставление отчетности по неоформленным работникам ФНС потребует до 500 руб. за каждый случай, а прокуратура — до 50 тыс. руб. за нарушение ТК РФ.

Помимо административного наказания работодатель может понести и уголовное. Например, несчастный случай и его сокрытие повлекут за собой штрафы от 10 до 200 тыс. руб. или к реальному сроку лишения свободы, исходя из степени причиненного здоровью человека вреда.

Ответственность за нарушения и меры наказания

Наем работника без оформления трудового договора является преступлением, ответственность за которое несет не только организация, но и должностное лицо, то есть директор. Законодательством Российской Федерации зафиксированы два типа мер ответственности за неоформленного сотрудника — для юридических и физических лиц.

В первом случае ответственность несут директор и сотрудники отдела кадров. Если нарушения выявлены в небольшом масштабе (незначительная просрочка или погрешности в оформлении нескольких сотрудников), то штраф выписывается организации. Правда, его размер велик — от 100 тыс. руб. за каждое правонарушение. Но даже такие суммы порой не останавливают незаконную деятельность.

Тогда компании могут грозить более крупные штрафы, а также уголовное наказание и увольнение специалистов кадровой службы по статье. Директор может провести на исправительных работах или за решеткой до двух лет.

Для физлиц (ИП) наказание тоже сурово. Опять же, многое зависит от времени просрочки и числа неоформленных сотрудников. В лучшем случае предпринимателю удастся отделаться штрафом до 5 тыс. руб. или придется временно приостановить функционирование компании. В худшем, особенно когда виновный не возместил нанесенные убытки, — огромные штрафы (до 300 тыс. руб.), заключение по приговору суда и запрет на ведение бизнеса в данной сфере.

Из сказанного следует, что в России наем работников без официального оформления является серьезным правонарушением, за которое работодателю положены тяжкие взыскания. Игнорирование норм не принесет нарушителю никакой выгоды, ведь законодательством предусмотрены значительные негативные последствия и немалые штрафы. Кроме того, сэкономленные (неоплаченные государству) суммы по налогам за работников предпринимателю или компании все равно придется компенсировать.

Источник: adm-guzyatino.ru