Что грозит за неуплату налогов ИП

За что самозанятых будут штрафовать?

Самозанятых штрафуют за:

• нарушение порядка формирования чека или сроков предоставления (статья 14);
• несвоевременную уплату налога (статья 11);
• сокрытие доходов — отсутствие информации о выручке в приложении «Мой налог»;
• ведение лицензируемой деятельности без специального разрешения (статья 12).

Штраф за неуплату налогов для самозанятых граждан может обернуться серьезными последствиями, если деятельность ведется без постановки на учет.

Это признают незаконной предпринимательской деятельностью и штрафуют за:

• неуплату НДФЛ (статья 122);
• неподачу декларации 3-НДФЛ (пункт 1);
• ведение незаконной предпринимательской деятельности (пункт 1).

Дополнительно налоговая потребует уплатить НДФЛ (13%) с полученных доходов. В подобных случаях самозанятых рассматривают как индивидуальных предпринимателей, что ведет к повышенным тарифам.

Чем грозит неуплата налогов? Как налоговая проверка переходит в уголовное дело?

Размеры штрафов

Нарушение порядка формирования чека и сроков предоставления приравнивают к сокрытию доходов. Штраф за неуплату налога самозанятым — 20% от суммы за первое нарушение, за повторное — 100%.

За нарушение сроков уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени. По 1/300 ключевой ставки за день просрочки.

За осуществление лицензируемой деятельности без специального разрешения штрафуют на 2-2,5 тысячи рублей. Для получения лицензии необходима регистрация в качестве ИП. Физических лицам на НПД без статуса ИП разрешения не выдают.

Штрафы за ведение деятельности без постановки на учет:

• неуплата НДФЛ: 20-40% от суммы налога;
• несдача 3-НДФЛ: 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%;
• за незаконную предпринимательскую деятельность: от 500 до 2 000 рублей.

Более подробно про штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность мы рассказали в отдельной статье. Там приведены примеры, во сколько может обойтись отказ от оформления самозанятости.

Источник: xn--80aapgyievp4gwb.xn--p1ai

Какое наказание грозит за неуплату налогов?

Налоговые сборы – весомая часть доходов государственного бюджета. Правительство ревностно защищает право налогообложения и приравнивает нарушение соответствующих норм к тяжкому преступлению.

Частные лица и предприниматели несут личную ответственность за каждый уплаченный в Налоговую службу России рубль. Меры воздействия за просрочку платежа или отказ в оплате начисленной суммы применяются и к организации в целом. В этом случае ответственность именуют коллективной.

Популярные займы — одобрение 97%

Ответственность предпринимателя за неуплату налогов

Бизнесмены рассчитывают налог самостоятельно. В результате появляется искушение подкрутить окончательный результат в свою пользу. Чтобы отбить такое желание у махинаторов, законодательством предусмотрены административные, уголовные и налоговые наказания.

Административная ответственность за неуплату налогов индивидуальным предпринимателем подразумевает:

• штраф размером от 2 до 5 минимальных зарплат;
• при повторении нарушения штрафные санкции увеличиваются в два раза.

Получи первый займ бесплатно!

Налоговый вид наказания за неисполнения обязательств включает меры:

• Когда предпринимателем осознанно уменьшается налогооблагаемая база, его оштрафуют на 20% от суммы долга перед государством.
• Штраф увеличат до 40%, если в действиях налогоплательщика обнаружат корыстный умысел.
• Неприятности сулит опоздание при подаче налоговой декларации. Просрочка менее 6 месяцев карается 5% штрафом от суммы сбора за каждый месяц неуплаты. Если прошло более полугода, а деньги не выплачены, придется дополнительно внести в бюджет сумму в размере 30% налогового сбора и дополнительные 10% за каждый просроченный месяц.

Фальсификация расчетных данных или уклонение от уплаты налогов предусматривает уголовное наказание. Оно применяется, когда речь идет о суммах, превышающих минимальный уровень оплаты в 200 раз.

В этом случае применяются:

• штраф, увеличенный в 200–700 раз от минимального тарифа оплаты;
• лишение полугодового дохода;
• арест на 6 месяцев;
• лишение свободы на два года.

Уголовное преследование прекратят, если бизнесмен вовремя одумается. Для этого исправляют ошибки в налоговой декларации до окончания срока сдачи.

Привести декларацию в порядок дадут и по прошествии времени, отведенного для предоставления данных в налоговую. Такая возможность предоставляется, когда ошибки делались неосознанно и гражданин не имеет иных налоговых долгов.

Первый заём — без процентов!

Ответственность юридических лиц за неуплату налогов

К организациям применяют все виды наказаний, что и к индивидуальным предпринимателям, за исключением административных. Деятельность предприятия, не оплачивающего налоги, рассматривается по 199 статье Уголовного кодекса.

Где сказано:

• когда компания отказывается платить, подает сфальсифицированную информация, не вовремя сдает отчетность, с нее взимается штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
• в отдельных случаях выносят более суровое наказание – лишение возможности занимать высокие должности и арест;
• если преступление совершено в составе группы, а масштаб считается крупным, предусматриваются: штраф до 500 000 рублей, изъятие полученного за 1–3 года дохода, арест.

Когда обнаруживается несоответствие между полученными от налогоплательщика данными и реальной суммой налога, организация получает соответствующее уведомление. При игнорировании законных требований предприятию назначается штраф.

Налоговая служба Российской Федерации снимает нужную сумму с банковского счета штрафника. Если денег не хватает, арестовывает имущество и после его реализации погашает образовавшийся долг организации и расходы на судебное разбирательство.

Деньги на карту за 5 минут — Без скрытых подписок и комиссий

Генеральный директор отвечает по налоговой задолженности возглавляемой компании в случае:

• преднамеренного искажения данных;
• просрочки в перечислении взносов работников;
• утаивания полученных доходов или имущества.

Согласно 199 статье Уголовного кодекса России генерального директора чаще всего карают за следующие нарушения:

• увеличение размера расходов, понесенных в процессе производства;
• занижение доходности предприятия;
• задержку сдачи налоговой декларации;
• при задолженности по государственным сборам.

Финансовыми вопросами предприятия занимается главный бухгалтер. Невзирая на сей факт, отвечать перед Налоговой службой придется директору. Ведь он подписывает все бумаги, в том числе и налоговую декларацию. Кроме генерального директора к ответственности привлекают и других ответственных за работу организации лиц. Это касается юристов, работников и учредителей.

Лучшие новые МФО!

Увеличьте шансы на получение денег — отправьте заявку минимум в две МФО.

Ответственность физических лиц за неуплату налогов

Простые граждане, не владеющие собственными предприятиями, обязаны оплачивать НДФЛ, имущественный, земельный и транспортный налоги. Если этого не делать вовремя, государственные органы, призванные следить за исправным поступлением сборов от населения, применят налоговые или уголовные меры убеждения. К физическим лицам, не оплатившим крупную сумму налога, применяется уголовное наказание.

Размер не выплаченных государству средств делится на категории:

• крупный – более 1 800 000 рублей;
• особо крупный – 3–9 млн рублей.

Если налогоплательщик не успел наделать таких долгов, применяются штрафные санкции:

• на утаенную сумму начисляются пени из расчета 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка России;
• налагается 20% штраф, который удваивается при повторении преступных действий.

Первоначально насчитают лишь пени. Когда злой умысел подтвердится, применят перечисленные выше наказания. Суд уменьшит меру ответственности, если при рассмотрении дела найдет смягчающие вину обстоятельства:

• налогоплательщик не достиг совершеннолетия;
• непредвиденные обстоятельства, помешавшие сделать платеж;
• внезапная болезнь;
• окончание периода, в течение которого применяется наказание.

Популярные займы на карту

Увеличьте шансы на одобрение займа — отправьте заявки в несколько МФО.

Перечисленного достаточно для осознания простого факта – государство не намерено терять деньги налогоплательщиков. Это не означает, что оно находится по другую сторону баррикад. Ведь полученные средства расходуются не только на зарплату чиновникам, но и на социальные программы, а значит, они работают на всех россиян.

Источник: snowcredit.ru

Ответственность за неуплату налогов

Одно из главных обязательств гражданина и предпринимателей любого государства — уплата налогов, благодаря им возможно благоустройство, обеспечение социальной сферы и поддержка государственных организаций, деятельность которых направлена на обслуживание потребностей граждан и предпринимателей этой страны. Наша страна — не исключение.

Налоговый кодекс содержит перечень налогов, которые должны уплачивать физические и юридические лица в процессе своей деятельности, как правило, приносящей тот или иной доход. Также закон содержит порядок уплаты налогов и прочие моменты, связанные с налогами.

Налоговое законодательство не самое простое и понятное, дополнительно к написанному в законе существует множество разъяснений разного уровня, с которыми хорошо бы быть знакомым. Вместе с тем, за неисполнение или некорректное исполнение обязательства по уплате налогов, предусмотрена ответственность и наступает она с 16 лет. В связи с этим важно знать и понимать, какие налоги, в каком размере, когда необходимо уплачивать. В противном случае можно попасть в неприятную ситуацию, связанную с необходимостью не только уплаты налога, но и последствиями такого нарушения — от штрафов до уголовного наказания. Почему соблюдать налоговое законодательство дешевле, чем не соблюдать, рассмотрим в статье.

Какая ответственность наступает за неуплату налогов?

Ответственность за допущенные нарушения в налоговой сфере предусмотрена налоговым законодательством, административным и уголовным.

Ответственность по налоговому кодексу

• тяжелые личные или семейные обстоятельства;
• угроза, принуждение, зависимое положение от лица, отдавшего команду совершить налоговое нарушение;
• иные обстоятельства, которые индивидуально могут быть смягчающими для конкретного лица;

Обращаем внимание, что незнание налогового законодательства не является смягчающим обстоятельством.

Правонарушения, за которые установлена ответственность по НК:

• ведение предпринимательской деятельности без учета в налоговом органе. Да-да, любая систематическая деятельность, направленная на получение прибыли должна быть зафиксирована так или иначе в налоговом органе. Если вы работаете на себя и вариант вашей работы попадает под закон о специальном налоговом режиме — оформите самозанятость. Если предполагается строительство пароходов, заводов — оформите юридическое лицо.
• отсутствие уплаты налогов как полностью, так и в части. Здесь все более-менее понятно. При этом, наряду с виновной неуплатой налогов, может быть и неуплата просто по незнанию. Например, человек продал квартиру дороже, чем купил и ничего не оплатил. Вашу сделку точно увидят, т.к. в налоговую автоматически поступает вся информация о сделках с недвижимостью. Точно так же как и увидят отсутствие декларации и уплаты налога по ней. И вам придет “письмо счастья”.
• в налоговую не направлены сведения, предусмотренные для налогового контроля. Различные отчетности организаций. Иногда бывает так, что фактически организация прекратила свою деятельность, но не закрылась и не была снята с учета. В этом случае она должна продолжать подавать необходимую отчетность, пока не будет снята с учета, в противном случае ответственные лица организации будут наказаны рублем.
• неправильно подсчитаны доходы, расходы или объекты налогообложения. Особенно частая проблема в сложносоставных правоотношениях. Важно не только заключать договоры, но и при их заключении понимать, какие налоговые отношения будут у сторон в связи с их заключением с налоговым органом. Так, раньше были популярны различные варианты снижения налоговой базы, так называемая оптимизация. Сейчас же суды, налоговые органы и законодательство указывают на необходимость иметь конкретное хозяйственное обоснование заключения сделок. То есть, если при одном виде сделки в бюджет поступило бы больше налогов, чем при другом. При это во втором случае единственной причиной заключения сделки является как раз таки снижение суммы налогов, то следует заключать первый вариант, предполагающий бОльший размер уплаты налогов;
• в налоговый орган не направлена информация о налогоплательщике или он уклоняется от предоставления информации, если налоговым органом направлен соответствующий запрос и он не исполнен и отсутствуют уважительные причины для такого неисполнения.
• допущены нарушения по удержанию налогов из сумм доходов. Особенно актуально данное нарушение при работе с физическими лицами, если они не являются самозанятыми.

Ответственность по административному кодексу

В отличие от нарушений по налоговому кодексу, по административному кодексу (КоАП) к ответственности привлекают только должностных лиц организации.

Помимо необходимости исполнения требований налогового кодекса “сверху” необходимо будет оплатить и штрафы, предусмотренные административным кодексом.

Правонарушения, за которые установлена ответственность по КоАП:

• постановка на учет в нарушение сроков, установленных законом;
• передача отчетности в налоговый орган с нарушением сроков, установленных законом;
• непредоставление или предоставление документов с недостоверными данными в налоговую;
• неправильное исполнение правил бухгалтерского учета.

Ответственность по уголовному кодексу

Самая серьезная ответственность установлена уголовным кодексом (УК). Тут возможно установление как денежной ответственности в виде штрафов, так и ограничение или лишение свободы. Здесь речь идет о нарушениях, связанных с крупными и особо крупными размерами неоплат налогов, сборов (от 2,7 до 45 млн за 3 года в зависимости от статьи), а также о сокрытии имущества, из которого должны были быть уплачены налоги.

Для некоторых преступлений законодатель дает последний шанс исправиться и оплатить налоги, за что предусматривает возможность освобождения от уголовной ответственности, но оплатить нужно будет и все штрафы, предусмотренные налоговым кодексом.

Преступления в области налоговых отношений, за которые предусмотрена ответственность в УК предусмотрены в статьях 198-199.2. К сожалению, ООО “Всегда на защите ваших прав” не занимается преступлениями, предусмотренными УК.

Подводя итоги

Минимальной ответственностью, которая грозит за нарушение налогового законодательства будет начисление пеней за просрочку платежа.

Максимальной — уголовная ответственность вплоть до лишения свободы.

Разбираться во всех тонкостях налоговой ответственности лучше индивидуально в каждом случае. Иногда гораздо правильнее оплатить сумму задолженности и потом разбираться, а была ли она вообще, чем до последнего не платить, а потом переплачивать в несколько раз за счет наложенных штрафов и другой ответственности.

Юристы ООО “Всегда на защите ваших прав” готовы помочь вам разобраться с ответственностью, предусмотренной налоговым кодексом и административным кодексом. Для записи на предварительную консультацию обратитесь по номерам телефонов, указанным на сайте или оставьте заявку через форму, расположенную тут же и мы вам перезвоним.

Источник: pravo-c.ru