Каждый гражданин, будь он обычным лицом или предпринимателем, обязан платить налоги. За неуплату по закону предусмотрена ответственность. Однако в марте 2023 года Госдума РФ приняла закон, по которому наказание снижается.
Основные виды налогов для физических лиц и предпринимателей
Налоги в России делятся на федеральные и региональные. На федеральном уровне платить приходится:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Его должны перечислять в казну работодатели с каждой зарплаты работника, а ИП или неработающие граждане – платить самостоятельно.
- Налог на прибыль организаций.
- НДС (налог на добавленную стоимость).
- НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых) – актуален для тех, кто ведёт разработку месторождений.
- Водный налог.
- Налог на доход от добычи углеводородов. Обычным ИП или гражданам с ним сталкиваться практически негде, поскольку его платят крупные добывающие компании типа «Газпрома» или аналогичных.
- Акцизы на конкретные товары.
На региональном уровне платятся:
- Налог на имущество организаций.
- Налог на игорный бизнес (там, где он разрешён).
- Транспортный налог.
На местном уровне нужно платить:
- Земельный налог.
- Налог на имущество граждан.
- Торговый сбор.
Существуют также отдельные отраслевые налоги (например, платежи за пользование недрами), системы налогообложения (УСН, ЕСХН, патенты, налог на самозанятых) и т. д.
Полный перечень налогов нужно смотреть в Налоговом кодексе (НК) РФ и других нормативных актах, принятых в соответствии с НК РФ.
♂️ Последствия неуплаты налогов физическими лицами
Штрафы и проценты
Гражданину, который не перечисляет налоговые платежи, грозит следующее:
- пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки Центробанка (ст. 75 НК РФ);
- штраф за неумышленную неуплату (например, в результате ошибки в исчислении) – 20% от неуплаченной суммы (ч. 1 ст. 122 НК РФ);
Ответственность за уклонение от уплаты налогов
Если гражданин сознательно уклонялся от платежей, его ждёт штраф (помимо пени) в размере уже 40% от суммы недоимки.
Уголовная ответственность
Если гражданин в течение трёх последних финансовых лет подряд недоплатил умышленно сумму в размере не менее 2,7 млн рублей – его ждёт уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ. Здесь возможно наказание в виде лишения свободы.
Нововведения в области уголовной ответственности
Однако законопроект, принятый в марте 2023 года, позволяет таким лицам избежать наказания в первый раз. В том случае, если даже злостный неплательщик перечислил в казну всю сумму недоимок, включая штрафы и пеню, уголовное дело в отношении него может не заводиться, а заведённое – прекратиться.
Новый налоговый режим – АУСН. Что это такое, кто и при каких условиях может на него перейти
Утратится ли резидентство РФ, если долго жить за границей. Информация для налогоплательщиков
Придется ли платить налог, если мне вернут долг на карту. Какие платежи между физлицами могут быть проверены банком и налоговой
♂️ Последствия неуплаты налогов предпринимателями
Штрафы и проценты за неуплату налогов
Размер процентов за неуплату налогов для ИП – такой же, как и для обычных физических лиц.
То же касается и штрафов:
- за ошибку в перечислениях – 20% от неуплаченной суммы;
- за сознательное уклонение – 40% от того же размера.
Юридическая ответственность предпринимателей за нарушения в налоговой сфере
Кроме штрафов, на ИП может быть возложена ответственность и в административном порядке, предусмотренном гл. 15 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП) РФ. Здесь в зависимости от состава возможно наложение штрафа в размере до 20 тыс. рублей с возможным приостановлением деятельности.
Ответственность руководителей организаций
Руководитель организации или её главный бухгалтер (в тех случаях, когда это отдельная должность, а не директор исполняет одновременно и обязанности главбуха) могут быть привлечены как к административной, так и уголовной ответственности за неуплату. Ответственность в этом случае наступает по ст. 199 УК РФ. Максимальный размер наказания тут – до 6 лет лишения свободы.
Нововведения 2023 года
Как и в случае с физическими лицами, ИП и должностные лица организаций могут быть освобождены от уголовной ответственности в том случае, если добровольно и полностью погасят всю недоимку и выплатят все проценты и штрафы, предусмотренные законодательством за неуплату.
Самозанятые граждане в 2023 году: ряд важных изменений
Как самозанятые должны платить алименты. Правила взыскания денег
Может ли работающий человек быть самозанятым. Основные правила и ограничения при совмещении
♀️ Как избежать ответственности за неуплату налогов
Лучший способ не знать проблем с ФНС – это вовремя платить налоги. Для этого надо соблюдать несколько правил.
Соблюдение законодательства и правил налоговой отчётности
Заранее изучите, как платятся налоги в той деятельности, где вы работаете.
- Обычному наёмному работнику не о чем беспокоиться: за него НДФЛ платит работодатель. Однако и тут возможны проблемы с уплатой налога на имущество или транспортного налога (если есть автомобиль).
- Самозанятому (плательщику налога на профессиональную деятельность) нужно самому через личный кабинет на официальном сайте ФНС или через мобильное приложение следить, когда подходят сроки уплаты, какие суммы внесены, а какие не внесены в отчётность.
- ИП или учредителю предприятия нужно соблюдать законодательство в полном объёме. Тут не имеет смысла описывать конкретные налоги: даже для ИП платежи владельца магазина сильно отличаются от того, что платит собственник коммерческих маршруток на улицах города.
Проверяйте контрагентов. Дело в том, что главная проблема для ООО и других коммерческих организаций – это НДС (налог на добавочную стоимость). В одних случаях при сделке есть возможность его списать, в других его надо платить – и ошибка тут чревата большими потерями, поскольку долг накапливается, пени и штраф растут со временем.
Консультации специалистов по налогам и бухгалтерскому учёту
Поскольку вести бизнес и одновременно держать в памяти все правила и нормы по налоговому законодательству и бухучёту невозможно (как говорят сами бухгалтера: «Полгода не работал – учи всё заново!»), нужны специалисты. Их можно:
- держать у себя в штате. Однако хороший специалист, работающий только на вас, стоит очень дорого;
- нанимать по аутсорсингу, заключая договор с проверенными компаниями, оказывающими услуги по ведению учёта. Для ИП и небольших компаний это и вовсе единственный выход: абонентная плата за обслуживание бухгалтерской фирмой стоит дешевле, чем зарплата хорошего бухгалтера.
Рациональное планирование налоговых платежей и учёт налоговых льгот
Даже если на вас работает хороший бухгалтер и специалист по налогам – всё равно, задача любого лица, занимающегося бизнесом (от самозанятого или ИП до руководителя компании) состоит в том, чтобы держать в голове:
- график платежей;
- срок подачи отчётности;
- виды льгот, которыми можно воспользоваться.
Разрыв даже в считаные дни может обойтись очень дорого – поэтому, если хотите избежать ответственности за нарушение, тщательно соблюдайте все правила.
Источник: zakonguru.com
Штрафы для самозанятых будут распространяться на тех, кто не уплатит налог
Депутаты Думы во втором чтении приняли закон о налоге для самозанятых, то есть людей, которые работают сами на себя: нянечек, домработниц, репетиторов. Если гражданин зарегистрировался, но не заплатил налог, ему будет грозить штраф – в первый раз 20% от скрытого дохода, при повторном нарушении – 100%.
Но ко второму чтению предлагается важная поправка – в течение первого года эксперимента вообще никого не штрафовать. Участие в эксперименте – дело добровольное. Никого заставлять не будут. Но у оппозиции все равно есть сомнения.
Налог для самозанятых, за неуплату которого полагается штрафовать
Новый закон предусматривает введение налога в тестовом режиме пока только в четырех регионах, да и регистрация в системе дело добровольное. По подсчетам экспертов, регулярно получают доход, но не платят никаких налогов и сборов государству 15 миллионов человек. При этом все они пользуются общей инфраструктурой – дорогами, школами, поликлиниками и могут вызвать пожарных или полицию.
Самозанятым предложат выйти из тени – налог на профессиональный доход в качестве эксперимента предлагается ввести на 10 лет в четырех регионах. Это Москва, Московская и Калужская области, а также республика Татарстан. Под льготный режим попадут те, кто работает сам на себя (без наемных сотрудников) и получает в месяц до 200 тыс. рублей или в год не больше двух миллионов 400 тыс. Это, например, домработницы, няни, сиделки и репетиторы. В налоговую инспекцию идти не нужно.
Им будет предложено добровольно зарегистрироваться по интернету с помощью специального приложения и платить налоги по весьма комфортным ставкам. 4% для тех, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, 6% тем, кто имеет дело с лицами юридическими. Для сравнения – сейчас за работу по трудовому договору или регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя налоги выше, а еще надо регулярно сдавать отчетность.
Пояснения экспертов к закону о налоге и штрафе за его неуплату для самозанятых
«Вы должны как индивидуальный предприниматель делать ежегодные взносы, даже если вы не ведете деятельность. А статус самозанятого, он подразумевает то, что вы платите от 4 до 6 процентов транзакционно. То есть если вы в этом месяце работали, сколько вы получили денег за выполнение каких-либо услуг, от этого оборота вы и заплатите», – объяснил сооснователь сервиса по поиску исполнителей Денис Кутергин.
Важно, что участие в эксперименте – дело добровольное. Заставлять никого не будут.
«Этот режим исключает необходимость какого бы то ни было взаимодействия с государством: налоговыми органами, постановкой на учет, наличие, ведение какой-то отчетности, наличие бухгалтеров и так далее. То есть максимально простая и комфортная форма. Вот смысл этого закона. Это закон-предложение. Это закон, который дает гражданам право и создает возможность реально этим правом воспользоваться», – пояснил председатель Комитета Госдумы РФ по бюджету и налогам Андрей Макаров.
«Сегодня добровольно, мне вот представляется, реально никто туда не пойдет регистрироваться, потому что как только пройдет регистрацию, начинается ответственность», – отметил заместитель руководителя фракции КПРФ в Госдуме РФ Валентин Шурчанов.
Комментарии властей на счет нового налога и штрафа за его неуплату для самозанятых
В Кремле пока не сформировали позицию по идее депутатов ввести штрафы для самозанятых россиян, которые не выплачивают налоги. Об этом сообщил пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков.
«Вы знаете, что [у Госдумы] много инициатив. Они потом прорабатываются, собственно, и в профильных комитетах, если они принимаются к рассмотрению», — добавил Песков.
Ранее глава думского комитета по бюджету Андрей Макаров заявлял, что планируется ввести штрафы для самозанятых граждан, которые не платят налоги. Причем, сообщалось, что налог может быть равен размеру дохода. Позднее депутат пояснил, что речь идет лишь о гражданах, которые нарушили условия выставления чека.
За нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков будут взыскивать штраф в размере 20% от суммы, на которую выставлялся чек, но не меньше 1 тыс. рублей. Если нарушение повторится в течение шести месяцев, размер штрафа будет равен сумме всего дохода.
Источник: www.1rre.ru
Главная 
Экономика Самозанятые Как будут выявлять самозанятых граждан: штрафы за неуплату налога
Как будут выявлять самозанятых граждан: штрафы за неуплату налога
Подробности Опубликовано: 17 сентября 2020
Как будут отслеживать самозанятых граждан — этот вопрос волнует не только “теневых” работников на себя, но и уже зарегистрированных пользователей. Выясним, что грозит самозанятым, которых уличат в приеме денег без выдачи чека. Также рассмотрим, каким образом происходит выявление лиц, которые занимаются оказанием услуг или делают товары своими руками, но не платят налог на профессиональный доход (НПД).
Каждый гражданин, который зарегистрировался в статусе самозанятого, должен платить налог со всей своей выручки в размере 4-6%. По сравнению с налогами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ставка является льготной. Небольшой размер налога был установлен специально, чтобы лица, которые работают на себя, не вели деятельность “подпольно”, а смогли без больших потерь получить официальный налоговый статус и работать открыто.
На практике все просто: самозанятый оказывает услугу или продает свой ручной товар, получает деньги от покупателя (заказчика), вносит данные в приложение “Мой налог” и выдает чек. По итогу каждый месяц формируется общая заработанная сумма, с которой взимается налог. В реальности даже официально зарегистрированный самозанятый может показывать в налоговом приложении далеко не весь доход. Часть заработанных денег может быть получена наличными и не быть нигде отмечена. Как раз в таких случаях можно попасться на штраф за неуплату налога самозанятым. Есть две главные причины, по которым будут финансово наказывать самозанятых:
- Чек не был выдан.
- Чек был выдан с опозданием или нарушением.
Вся информация о надлежащем формировании чека указана в статье 14 Федерального закона № 422 от 27 ноября 2018 года.
Как будут выявлять самозанятых граждан? В первую очередь это “ловля на живца” или метод контрольной закупки: налоговый агент под видом покупателя или клиента заказывает у мастера товар или услугу. После оплаты наличными или на карту, продавец не выдает чек. Далее может оказаться, что самозанятый решил разово не выдать документ об оплате и скрыть доход, тогда его обяжут внести штраф — 20% или 100%. Если физлицо вовсе не зарегистрировано в налоговой и работает скрыто, то его ждет совсем другое наказание: за ведение предпринимательской деятельности без регистрации.
Как еще будет отслеживаться самозанятость граждан? Прямой сверкой данных из приложения “Мой налог” и всех поступлений на банковскую карту. Поэтому желательно для работы иметь отдельную карту и не принимать платежи на свою основную карту физлица. Важный момент: штраф в размере 20-100% от непробитого чека обязаны выплачивать лица, которые уже оформились в качестве самозанятых. Штраф за неоформление самозанятости совсем другой — он приравнивается к штрафу за ведение незаконной предпринимательской деятельности.
Источник: www.gorodmednogorsk.ru
