Что лучше для ИП упрощенка или патент

-Анна, добрый день
— про налоговые каникулы есть отдельная статья + про налоговые каникулы нужно читать местный закон.https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2022-godu
— Да, остаются, если превысите 300 000. Но местные власти могут поставить ограничения по доходу.
— УСН 6% и УСН 15 % нельзя совмещать.
P/S/ Большая просьба задавать вопросы к статьям по соответствующим темам. Иначе читатели путаются потом…

Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% + ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.

УСН или ПАТЕНТ для ИП: что выгоднее для ИП в 2023 году? Можно ли совмещать патент и упрощенку?

8. Важный момент

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2022 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Если доход ИП ниже, то переход с УСН на патент может не принести выгоды. Узнать стоимость патента на различные виды деятельности можно на сайте ФНС, где необходимо выбрать свой регион. В зависимости от места проживания стоимость патента меняется.

1. УСН – 6%. Предполагает уплату 6% от всего дохода и непременные взносы за сотрудников и себя самого в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
2. УСН – 15%. Предполагает уплату 15% от доходов за вычетом расходов. Как и в первом случае, здесь будут обязательными выплаты в ПФР и ФОМС и за себя, и за сотрудников.

Работа ИП по патенту

При подаче налоговой декларации разделите доходы от предпринимательской деятельности по УСН и от деятельности, по которой получен патент. Если ИП на патенте и УСН одновременно, то оплачивать УСН он должен только за те виды деятельности, которые на «упрощенке».

• реализацией товаров собственного производства: кондитеры на дому, хендмейд-мастера;
• самостоятельным предоставлением услуг населению: няни, сиделки, догситтеры, парикмахеры, таксисты-частники, мастера по пошиву и ремонту одежды;
• самостоятельным выполнением работ: частные строители и ремонтники (без торговли стройматериалами других производителей).

Итого, по итогам 2022 года ИП обязан уплатить 40 874 руб. взносов. Можно провести один платеж или уплачивать взносы частями. Главное, чтобы сумма в полном объеме была перечислена до 31 декабря 2022 г. При доходе более 300 000 руб. дополнительно взымается в Пенсионный фонд 1% взноса от разницы между реальной суммой и указанным ограничением. Он вносится до 1 июля 2022 г. При этом суммарный платеж не может превышать 8-кратный размер фиксированного взноса в ПФ, то есть на 2022 год это 259 584 руб.

Рекомендуем прочесть: Если Беременна Но Без Работы Биржа Труда Будет Выплачивать Пособие ? 2022

Использование онлайн-касс

Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», который появился в 4 регионах страны в качестве пилотного проекта 2022 года, в 2022-м планируется ввести во всех остальных субъектах РФ. Ставка рассчитывается с доходов ИП (без возможности уменьшения на сумму расходов) и зависит от того, каким путем они будут получены:

• к списку видов деятельности, попадающих под патент, добавятся следующие: животноводство и оказание услуг в области животноводства, растениеводство и оказание услуг в области растениеводства;
• сам патент можно будет купить на срок от 1 дня. Сейчас минимальный период пользования ПСН составляет 1 месяц. Это неудобно для разовой и сезонной торговли. В будущем году недочет устранят;
• местным властям дадут право устанавливать собственные лимиты применения ПСН. Они могут ограничить использование налогового режима в зависимости от площади магазина, числа автомобилей в таксопарке и других параметров;
• ИП получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это разрешается, когда годовой доход по бытовым услугам из допперечня установлен местными властями не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

Полный перечень изменений для предпринимателей в 2022 году: к чему готовиться малому и среднему бизнесу

Уже в текущем году в этом направлении была проделана огромная работа. Правительство совместно с бизнес-сообществом провели пилотные проекты по маркировке табака, обуви, меховых изделий, а также некоторых лекарств. В будущем году работа в этом направлении будет продолжена. Вообще законодательство о маркировке постоянно меняется в ручном режиме, в основном в части сроков. Итак, с 2022 года обязательной маркировке подлежат:

Введение налога на профессиональный доход во всех регионах РФ

Кроме того, индивидуальных предпринимателей освободят от сдачи декларации о предполагаемом доходе — 4-НДФЛ. Со следующего года ИП будет самостоятельно считать авансы по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев. Сроки уплаты — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно.

Выдаёт патент налоговая служба, отдельно на каждый заявленный вид занятий, причём в каждом регионе придётся заново проходить процедуру получения. Заявить о своём желании можно лично, посредством представителя, либо отправить документ почтовым отправлением или через интернет. Но сделать это надо не позже, чем за 10 дней до момента старта деятельности.

Что лучше патент или УСН для ИП на 2022 год

Начало действия патентной системы налогообложения в её современном виде можно отнести к 2022 году. Именно тогда она вошла в практику работы российских предпринимателей. Сделать вывод, что выгоднее – УСН или патент, можно, проанализировав условия применения каждого режима. Опишем их.

Патентная система налогообложения

Заявление в своём регионе направляется в налоговую инспекцию, в ведении которой находится адрес места жительства предпринимателя. Если работать планируется в другом городе или районе, то выбирается любая инспекция в том регионе, лучше та, где планируется вести дело.

Индивидуальные предприниматели часто выбирают патентную систему именно по той причине, что на ней нужно сдавать только минимальную отчётность. Это действительно так, но здесь имеет значение наличие либо отсутствие у ИП наёмных работников.

Но свои обязанности у него всё же есть. Согласно ст. 346.24 и п. 1 ст. 346.53 НК РФ, индивидуальный предприниматель на ПСН обязан вести книгу учёта доходов и расходов. Её форма утверждена приложением № 3 к Приказу Минфина РФ от 22 октября 2022 года № 135н.

Предприниматель обязан хранить эту книгу в течение четырёх лет после начала применения патентной системы.

Рекомендуем прочесть: Что такое икз 223 фз

Что изменится с 2022 года?

Обратите внимание: региональное налоговое законодательство может расширять этот список. Рекомендуем уточнить перечень допустимых для ПСН видов деятельности в вашей налоговой инспекции либо на официальных сайтах местных органов власти.

И еще, что здорово, самозанятый по желанию платит страховые взносы в Пенсионный фонд. Если ему нужен страховой стаж, он платит взносы, если нет, например, уже есть необходимый стаж, или человек является пенсионером, он вполне может обойтись без страховых взносов.

Именно для них, а точнее, для того, чтобы этих людей вывести из тени, в Госдуме разработали законопроект о самозанятых, который вполне успешно реализуется пока в 4 российских регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. С 1 января 2022 года самозанятыми можно будет стать еще в 19 регионах: «Санкт-Петербурге, в Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе – Югра, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан».

Выгодное дело

С организациями с оборотом до 150 млн. руб (в 2022 г.), относящимися к среднему бизнесу, тоже более или менее понятно. Чаще всего эти организации с ОСНО переходят на УСН (упрощенную систему налогообложения) и, соответственно, выбирают в качестве налогообложения «ДОХОДЫ» или «ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ», в зависимости от вида деятельности.

Конец года — время, когда можно поменять режим налогообложения. Для этого нужно уведомить ФНС не позднее 31 декабря. Не откладывайте на последний день— определите режим заранее. Чтобы вы не ошиблись в выборе, мы подробно разобрали все режимы. Здесь есть пояснения и для тех, кто только открыл свое дело, и экспертные тонкости по налоговой оптимизации для более опытных бизнесменов.

Какой режим налогообложения выбрать на 2022 год, чтобы работать на себя, а не на ФНС

Платить за транспорт и землю на ЕСХН надо также как на общей системе (абз. 1 п. 3 ст. 346.1 НК РФ). По общим ставкам уплачиваются и страховые взносы. Однако их разрешено включать в расходы при расчете единого сельскохозяйственного налога.

Общая система налогообложения

Бизнесу на упрощенной системе придется вести деятельность в рамках установленных законом ограничений. Чтобы работать на УСН, средняя численность работников в течение года не должна быть больше 100 человек, остаточная стоимость основных средств не превышать 150 млн руб. Доходы организации за год тоже не могут быть больше 150 млн. рублей. Если лимит превысить, инспекция переведет организацию на общую систему и доначислит налоги.

ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:

Системы налогообложения для ИП в 2022 году

Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

Виды налогообложения ИП

Ставка для ИП на патентной системе налогообложения в 2022 году — 6%, а за базу принимается некий идеальный размер прибыли, установленный местными властями. Реальный доход предприятия не имеет значения.

• Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 рублей.
• Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8 426 рублей
• Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Рекомендуем прочесть: Квр 323 В 2022 Году

Налоги для ИП в 2022 году: упрощенка без работников

Напомним, что до 2022 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

• Многие предприятия на ОСН не готовы работать с ИП на УСН из-за отсутствия налога на НДС, это значительно усложняет отчетность для предприятий на ОСНО.
• Каждый ИП на УСН должен иметь кассовый аппарат.
• При убыточности дела в любом случае оплачивается однопроцентный налог.

Для начинающего предпринимателя очень важно изначально выбрать режим налогообложения, который подойдет именно ему. Сейчас существует 4 вида налогообложения: УСН, патент, ЕНВД и ОСНО. В РФ большинство индивидуальных предпринимателей выбирает упрощенную (УСН) или патентную систему. Что лучше – патент или упрощенка – каждый предприниматель должен решить сам, так как многое зависит от самого вида деятельности ИП, наличия или отсутствия штата сотрудников и объема годовой прибыли.

Плюсы и минусы упрощенки (УСН)

• Региональные власти вправе самостоятельно изменять правила предоставления патента и не предоставлять его предпринимателю, предвидя низкие поступления налогов в бюджет в сравнении с той же УСН.
• На сегодняшний день право претендовать на ПСН имеют только 49 направлений, и это число может отличаться в большую или меньшую сторону в зависимости от региона.
• Ограничение численности сотрудников и максимального дохода. Не более 15 сотрудников и годовой доход не больше 60 миллионов руб. При этом, если на момент получения патента, доход находился в пределах допустимого, а в период действия патента прибыль превысила лимит, ИП должен вести книгу учета доходов.
• Ограничение по сроку уплаты налога. При предоставлении патента на шестимесячный срок, предприниматель обязан произвести оплату в течение 25 дней с момента получения, а не производить выплату постепенно. При годовом патенте оплата может производится в два этапа – в начале действия патента и в конце.

ПСН – это приобретение патента на один вид деятельности в рамках одного из регионов РФ на установленный срок за фиксированную плату. При данном режиме не имеет значения, какие у Вас доходы и были ли они вообще. Стоимость патента можно легко посчитать на сайте ФНС. Патент нельзя уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов ИП, но и иных налогов с деятельности на ПСН у Вас не будет.

Что выгоднее для ИП: патент или УСН

Таким образом, однозначного ответа на вопрос, что выгоднее: патент или УСН, не существует, рассчитывать необходимо индивидуально. Специалисты компании «Амбер» всегда готовы помочь Вам с этим вопросом и провести все расчеты как в рамках разовой консультации, так и в рамках договора на бухгалтерское сопровождение.

Патентная система налогообложения

1. для каждого из видов деятельности, попадающих под ПСН, установлена своя стоимость патента в зависимости от региона и определенных показателей (площадь, сотрудники, автомобили и т.д.);
2. у каждого из ИП разные доходы, а значит и 6% УСН;
3. в каждом отдельном случае есть какие-то нюансы (например, количество работников), которые также влияют общую сумму налога и взносов ИП.

Источник: reg-jurist.ru

Что лучше: патент или упрощёнка для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше: патент или упрощёнка для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Упрощёнка делится на два вида — «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае нужно платить налог, в размере 6% от дохода, а во втором — 15% от прибыли, которая определяется «по оплате», т.е. исходя из поступлений и расходов денежных средств. Это стандартные ставки, но регионы имеют право их снижать — до 1% для объекта «Доходы» и до 5% — для объекта «Доходы минус расходы».

Единый сельхозналог — узконаправленный режим, предусмотренный только для производителей сельхозпродукции.

Для работы на ЕСХН, надо соблюдать следующие условия:

• доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть больше 70% общего дохода,
• сфера деятельности должна быть связана с производством, переработкой или продажей продукции животноводства, растениеводства, лесного или сельского хозяйства, в том числе рыб и других водных биологических ресурсов.

Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

В качестве самозанятого вы тоже должны зарегистрироваться в ФНС и платить налог на доход:

• 4%, если работаете с физ.лицами,
• 6% — с ИП и организациями.

Инструкция по подаче документов для регистрации ИП

Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов. Причины отказа в регистрации. Регистрация ИП в ПФР и ФСС.

Читать статью Открыть ИП самостоятельно

Подготовить документы и подать их на регистрацию ИП можно самому. Достаточно правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и квитанцию…

Когда выгоднее предпринимателю при этом же виде деятельности применять патент, а не УСН?

Во-первых, если его доход больше потенциально возможного дохода – 914 000 рублей, но меньше 60 млн рублей в год при равных ставках патента и УСН.

Однако во многих регионах власти снижают ставку по патенту. ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в Крыму или Севастополе, могут применять ставку по патенту не 6%, а 4%. А в некоторых регионах для вновь зарегистрированных предпринимателей действуют налоговые каникулы, то есть применяется ставка 0 %.

ИП на патенте может применить нулевую ставку — со дня совей государственной регистрации непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет при осуществлении определенной деятельности в производственной и социальной сферах, а также при оказании бытовых услуг (Закон Московской области от 06.11.2012 г. №164/2012-ОЗ).

На сегодняшний день – это 38 видов деятельности.

Например, услуга «техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» подпадает под льготу для вновь зарегистрированного предпринимателя. И в отношении данного вида деятельности выгоднее применять патент и воспользоваться налоговыми каникулами.

Плюсы и минусы изменений в патентной системе с 2021 года

1. Список видов деятельности для ПСН стал шире.
2. Теперь на патенте могут работать магазины и кафе с площадью до 150 кв. м.
3. ИП на патенте смогут использовать налоговые каникулы до 2023 года включительно.
4. Если ИП с годичным патентом в 2021 году превысит лимиты для ПСН, то он будет пересчитывать налоги не с начала года, а с начала месяца.
5. Предприниматели теперь могут уменьшать стоимость патента на уплаченные страховые взносы и больничные.

1. Теперь практически все условия применения ПСН определяют региональные власти. Например, больше нет ограничений по стоимости патента.
2. С 2021 года меньше предпринимателей на патенте смогут работать без онлайн-касс. ИП, которые не входят в льготный список, должны будут нести дополнительные затраты на приобретение и обслуживание ККТ.

Общая система налогообложения для ИП

Общая система налогообложения может применяться любыми индивидуальными предпринимателями независимо от вида деятельности, суммы полученного за год дохода, количества наемных работников и остатку по основным средствам.

ИП на ОСН с полученных доходов уплачивает НДФЛ в размере 13% без возможности учесть расходы.

НДФЛ уплачивается ежеквартально, декларация по НДФЛ сдается 1 раз в год, а вот декларация по НДС – 1 раз в месяц или квартал, в зависимости от решения ИФНС.

ИП на ОСН не освобождается ни от каких налогов. Он должен уплачивать все «стандартные» налоги, в том числе налог на имущество, НДС, транспортный и другие.

Пример: ИП на ОСН получил за год 2 миллиона рублей. Он обязан уплатить НДФЛ за 2020 год в размере 260 тысяч рублей (2 000 000 руб. * 13%). Кроме этого, предприниматель должен будет уплатить НДС по ставке 20%.

Но, конечно же, каждый предприниматель выбирает режим именно по своим критериям. Например, бизнесмен не хочет «собирать каждый чек» и проверять потенциальных контрагентов. В этом случае ему выгоднее всего будет применять ПСН или доходную УСН, так как на данных режимах налогообложения специалисты налоговых органов не проверяют расходы.

Если же у ИП предполагаются большие расходы, например, на приобретение дорогостоящего оборудования или постройку здания, то ему выгоднее выбрать УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов».

И, понятное дело, если человек планирует печь торты и продавать их или заниматься репетиторством, то оптимальным выбором будет не оформлять ИП, а просто зарегистрироваться в качестве самозанятого и не сдавать никакую отчетность в ФНС и другие фонды.

Сравнение двух систем

Чтобы наглядно продемонстрировать, что лучше – УСН предпринимателям или патент, сведём условия в таблицу:

В чем разница между УСН и Патентом

Итак, УСН для ИП или патент – что лучше? Понимание лучшей системы приходит при разборе, как и на что начисляется налог на патент или УСН для ИП.

При УСН оплачивать налог можно двумя путями:

• 6 % налог. В таком случае ИП оплачивает 6 % от всего своего дохода, при этом дополнительно идет оплата за себя и за своих сотрудников, если они есть. В оплату входят отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд медицинского страхования.
• 15 % налог. Здесь более интересно. Предприниматель уплачивает 15 % от своего дохода, но уже после вычета расходов. То есть, например, предприниматель производит и продает мебель на 1 миллион рублей, а на ее производство у него уходит 500 000 руб., то налог взимается только с чистой прибыли. При этом выплаты по медицинской страховке и в ПФР остаются.

Применять патентную систему стоит тем предпринимателям, которые осуществляют то направление деятельности, которые вписываются в систему, и уверены в том, что его доход не будет меньше того, который ему насчитают в налоговой.

Например, если у человека торговая точка, площадью до 50 кв. м. (деятельность подпадает под патентное налогообложение), у него хороший оборот клиентов, выручка соответствует или даже выше, чем та, что насчитали в налоговой службе, – можно смело оформлять патент. Причем, если есть сомнения, можно взять патент на месяц или на два.

А вот если человек работает свободным фотографом, а график фотосъемок имеет большие перепады, лучше применить УСН.

УСН и ПСН имеют свои плюсы и минусы. В случае с патентом, предпринимателю выгодно его оформление, если у него постоянный доход, который будет таким же или выше насчитанного в ФНС, плюс при ПСН, ИП освобождается от большинства налогов.

В случае если ИП не отбивает предусмотренный доход, часть денег за патент он вправе не платить, но и претендовать на патент в будущем не сможет. Оформляя УСН, фактически ИП ничем не связан, с полученной суммы уплатил и без того невысокий налог и свободен. При ведении нескольких направлений деятельности, есть возможность оформления и УСН, и ПСН.

Кто может пользоваться патентом и как его получить?

Согласно ст. 346.43.НК РФ, системой ПСН могут пользоваться индивидуальные предприниматели, у которых среднее количество наемных сотрудников не превышает, как мы уже сказали, 15 человек.

«Причем, это касается всего налогового периода и относится ко всем разновидностям предпринимательской деятельности, которую осуществляет ИП», — уточнила Мария Опекунская.

Что же касается подачи в налоговый орган заявления о желании ИП перейти на ПСН, то это необходимо сделать за 10 дней до начала своей коммерческой деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно п. 3 ст. 346.45 НК РФ, обязанностью налогового органа является выдача предпринимателю патента не позже, чем через пять дней со дня получения данного заявления.

«Упрощёнка» приглянулась предпринимателем, что логично, за простоту ведения учёта и оформления документов, подаваемых в виде отчётности. К тому же налоги там меньше.

Вот основные характеристики, которым должен соответствовать ИП для перехода на УСН:

1. Имущество по совокупной стоимости не должно превышать отметку в 100 миллионов рублей.
2. Штат ИП не должен превышать ста человек.
3. Доход за год не превышает фикса. На данный момент, это 68,82 миллиона рублей.

• ИП, предоставляющие адвокатские и нотариальные услуги
• ИП, задействованные в игорном бизнесе и ломбардах
• ИП, производящие подакцизные товары
• Плательщики ЕСХН (единого сельхоз налога)
• ИП, добывающие, или реализующие полезные ископаемые

Примеры расчета при выборе между ПСН и УСН

Для примеров расчета выгодности патента возьмем нескольких ИП:

1. Орлов Александр Иванович – работает в сфере парикмахерских и косметических услуг в Лесозаводском городском округе Приморского края.
2. Фролов Иван Георгиевич – специалист в компьютерных технологиях. Живет в том же городском округе, работает сам без привлечения наемных работников. Разрабатывает программное обеспечение.
3. Воскресенский Евгений Сергеевич – установил в городе Бийске 2 кофейных автомата. Обслуживать их ему и самому не составляет труда (работников у него нет).
4. Филимонов Андрей Иванович – имеет 2 легковых автомобиля и занимается перевозкой пассажиров на такси в крупном городе, привлекая для этого 2 наемных работников с зарплатой в 20 000 рублей.
5. Васильков Петр Иванович – занимается розничной торговлей продовольственными товарами. У него 8 работников.

Все исходные данные, необходимые для проведения расчетов, внесены в Таблицу 1.

В чем состоят преимущества и недостатки «упрощенки» и ПСН для индивидуального предпринимателя?

К бесспорным плюсам «упрощенки», обеспечивающим ей преимущества перед ПСН для ИП, пожалуй, можно отнести следующие:

• не существует ограничений по реализации нескольких деятельностей одновременно, в то время как при ПСН для каждого занятия, а также места, в котором оно осуществляется, придется получать свой собственный отдельный патент;
• как уже было сказано выше, существует возможность сформировать более обширный штат работников (до 100 человек при УСН против 15 человек при ПСН);
• больший, по сравнению с патентом, предельный размер годового дохода, превышая который вы теряете право применять данный налоговый режим.

«Упрощёнка» в сравнении с патентом также имеет свои недостатки. Так, например, к преимуществам ПСН относятся следующие моменты:

• налоговая база при патенте определяется суммой возможного дохода;
• в случае оформления патента на срок полгода или меньше, налог потребуется уплатить по истечении этого периода. При ПСН, действующей 6-12 месяцев, третья часть налога должна быть уплачена в первые 90 дней, в то время как остальная часть выплат может «подождать» до завершения действия патента. «Упрощенка» же подразумевает обязательную ежеквартальную уплату авансовых платежей;
• при ПСН сдавать отчетность необязательно.

Ип патент или упрощенка что выгоднее в 2020 году

На патентном режиме не нужно заполнять декларации, но без КУДИР не обойтись даже тут. В ней следует указывать всю информацию о доходах за тот налоговый период, на протяжении которого применялась ПСН. И книга нужна на каждый вид деятельности, облагаемый по патенту.

• В поле «период» впишите 2020 или 2020.
• «Период использования» — сколько месяцев вы намерены пользоваться патентным режимом.
• «УФНС» — название налоговой.
• «Муниципальное образование» — название района, где вы ведете деятельность.
• Затем выберите вид деятельности из предложенного списка.
• Введите значение физического показателя, к примеру, площадь торгового зала.
• Кликните на «Рассчитать», и система выдаст нужную вам цифру.

Похожие записи:

• Как прошить и заверить оригиналы и копии документов
• Путин увеличил предельную штатную численность сотрудников МВД
• Как выписаться из квартиры: особенности и порядок процедуры

Источник: intelligent-auto.ru

Патент или УСН («упрощенка») для ИП: что лучше

Давайте рассмотрим, в чем состоят отличия патента и УСН. Различные типы системы налогообложения, предназначенные для предпринимателей, позволяют выбирать наиболее оптимальный вариант. Но любая ошибка может быть чревата дополнительными тратами. Два наиболее распространенных вида — это упрощенная система и патент. Что же будет лучше выбрать?

Однозначно ответить, что выгоднее для ИП, довольно сложно. Здесь надо учитывать вид деятельности наряду с общим количеством сотрудников (если таковые имеются) и годовую доходность.

Работа ИП по УСН

Среди особенностей «упрощенки» выделяют относительную простоту ведения учета наряду с оформлением отчетности и небольшой налоговой нагрузкой. Предусмотрена такая система специально для ИП и малого бизнеса. Можно перейти на УСН, если:

• Общая стоимость всего имущества составляет меньше ста миллионов рублей.
• Число сотрудников менее ста человек.
• Годовая доходность ниже фиксированной суммы.

Исключение могут составлять следующие категории предпринимателей:

• Нотариусы с адвокатами.
• Представители игорного бизнеса и ломбарды.
• Производители подакцизных продуктов.
• Те, кто в виду сферы своей деятельности оплачивает сельскохозяйственный единый налог.
• Компании, которые занимаются продажей либо же добычей ископаемых (исключение в этом случае составляют полезные общераспространенные ресурсы).

Теперь поговорим о типах упрощенной системы.

Виды «упрощенки»

УСН для предпринимателей, как правило, бывает следующих видов:

• Шестипроцентная «упрощенка». В этом случае предполагается уплата 6 % от всей доходности наряду с непременными взносами за сотрудников и себя лично в Пенсионный фонд и службу медицинского обязательного страхования. Таких деклараций по УСН за 2018 год было подано большое количество.
• Пятнадцатипроцентный тип. Предполагает оплату 15 % от прибыли за вычетом расходов. Как и в первом случае, здесь обязательными являются выплаты в вышеуказанные службы за себя и своих сотрудников.

Выбирая между УСН и патентом, надо учитывать отличие в зачете и начислении страховых взносов. В том случае, если человек работает в одиночку и рассчитывает при «упрощенке» единый налог, то ежеквартально можно уменьшать взносы, но не больше, чем на 50 %.

Работа ИП по патенту

Такая система налогообложения является достаточно простой и понятной. Смысл ее состоит в следующем: ИП покупает патент на тот тип деятельности, которым он фактически занимается, и его оплачивает (можно в течение нескольких месяцев, но не более одного года). До 2013 эту систему называли УСН на основе патента. Теперь же это просто ПСН.

Правда, далеко не каждый предприниматель может выбрать этот тип налогообложения, который регулируется статьей №346 Налогового кодекса. Прежде всего, его вид деятельности обязательно должен состоять в списке допустимых. К тому же у предпринимателя должно быть не больше пятнадцати сотрудников, а прибыль не может превышать шестидесяти миллионов в год.

Раздумывая над тем, что будет выгоднее для бизнесмена, (патент, УСН), надо учитывать цену последнего. Получается, что приобретая его, предприниматель декларирует, что его потенциальная прибыль равна определенной сумме. Выгодно это, прежде всего, тому, у которого доходность выше.

В том случае, если доход ниже, то переход с «упрощенки» на патент выгоды может не принести. Узнать его стоимость на разные виды деятельности всегда можно на сайте ФНС, где всего лишь требуется выбрать свой регион. В зависимости от места проживания цена, как правило, меняется.

Отличие от «упрощенки»

В чем разница патента и УСН? Как правило, она заключается в следующем:

• На УСН-прибыль налогом облагают всю сумму полученного дохода.
• На ПСН им облагают потенциально возможный доход вне зависимости от факта его получения. В том случае, если прибыль предпринимателя фактически превысит размер потенциального заработка, то доплачивать налоги не придется.

Какие еще отличия патента от УСН можно назвать?

• На УСН страховыми взносами уменьшается сумма налога.
• На ПСН страховой взнос не уменьшает стоимость патента.

УСН или патент для ИП — что выгоднее?

Упрощенка» является уже отработанной годами системой, на которой разрешают работать предпринимателям и различным учреждениям. Она была создана специально для малых организаций, которые имеют небольшой денежный оборот наряду с ограниченным штатом работников.

Но некоторым группам налогоплательщиков такая система противопоказана. Речь идет о нотариусах, предпринимателях на сельхозналоге, плательщиках акцизов и других. В отличие от ПСН в этом случае разрешают использование на одном режиме неограниченного количества видов занятий. Таким образом, отвечая на вопрос о том, что лучше, надо сказать, что все напрямую зависит от обстоятельств, в которых запускается или развивается бизнес.

Расскажем ниже об использовании УСН и патента одновременно.

Страховые взносы

В отношении предпринимателей применяют минимальные размеры отчисления взносов, которые установлены на законодательном уровне и зависят от МРОТ. Величина годовых перечислений может оставаться на уровне предшествующих лет, либо же увеличиваться в связи с ростом минимальных размеров оплаты.

Предпринимателями уплачиваются взносы с использованием следующих ставок:

• Взносы на ОПС в объеме двадцати шести процентов от общей величины без какого-либо распределения на накопительную и страховую части вне зависимости от фактического возраста лица.
• Перечисление на ОМС в размере пяти процентов от общей величины.
• В случае превышения базового дохода в триста тысяч рублей на пенсионное страхование дополнительно уплачивают сумму в размере одного процента от нарушенного лимита величины.

Взнос на социальное страхование переводят предприниматели добровольно. Благодаря страхованию ИП обладают возможностью получать пособие по нетрудоспособности. Такими лицами должны быть полностью оплачены взносы за год, который предшествует наступлению страхового случая.

Декларация

Довольно частый вопросом от ИП на ПСН (патентная система налогообложения) — обязаны ли они заполнять декларацию по итогу года либо нет. Ответ в этом случае будет довольно простой: если бизнесмен ведет деятельность, попадающую под патент, то ее сдавать точно не нужно. А вот декларации по УСН за 2018 год обязательно передаются в налоговую.

Переход

Итак, переход на этот тип осуществляют только по тому варианту деятельности, в отношении которого он был выдан. Когда же предприниматель продолжает вести другие виды работ, тогда они вполне могут облагаться налогом по «упрощенке». Переход с УСН на патент допускается в любое время на протяжении года. Для этого требуется лишь подавать заявление в налоговый орган на получение патента по месту жительства, не позже, чем за десять дней до запуска деятельности.

Налоговым органом рассматривается заявление о выдаче патента в течение пяти дней с момента получения бумаги от предпринимателя. По результату рассмотрения заявления принимается решение о выдаче ПСН либо же решение об отказе.

Основаниями для такового могут быть:

• Полное несоответствие заявленного типа деятельности списку видов, которые попадают под применение ПСН.
• Указание неверных сроков действия патента.
• Недоимки по налогам.
• Нарушение условия перехода на ПСН.

Стоит отметить, что довольно часто приходится сталкиваться с мнением бизнесменов о том, что патентная система по налогообложению является очень выгодной. И даже те граждане, которые в силу условий ее использования не могут на нее перейти, пытаются найти пути все же туда попасть. Может ли быть ИП на патенте и УСН одновременно?

Порядок совмещения

Допустим, предпринима­тель является налогоплательщиком УСН и в течение одного ка­лендарного года он по отдельному типу предпринимательской деятельности перешел на ПСН. То есть им совмещается сразу два налоговых специальных режима. Тогда, согласно разъяснению Министерства фи­нансов России, по завершении налогового периода он обязуется пред­ставить декларацию по «упрощенке» в ИФНС, в которой доходность определена без учета прибыли от предприни­мательской деятельности, в отношении кото­рой ПСН применяется.

Необходимо также учитывать следующее. Бизнесмены применяют УСН с объектом налого­обложения в форме доходов, которые уменьшены на размер расходов и ПСН. В этом случае объем минимального налогообложения исчисляют только от прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, в отношении которой упрощенная система использовалась. Доходность от предпринимательства, в отношении которого применялась ПСН, в этой ситуации не учитывают.

Численность наемного персонала

Еще одним важным условием, лимитирующим использование в комбинации УСН и ПСН, выступает число наемных работников, которых работодатель вправе привлекать:

• «Упрощенец» имеет право нанимать не более ста человек в рамках налогового периода.
• Патентные предприниматели не вправе управлять больше, чем пятнадцатью сотрудниками.
• Сам бизнесмен в число учитываемых работников не включается, помимо всего прочего не считают сотрудниц, находящихся в момент учета в декрете.

Для обоих специальных режимов налоговым периодом признают календарный год, но случается, что патенты выдаются не на годичные, а на меньшие сроки. Поэтому совмещение в таких ситуациях уменьшает налоговый период до того момента, на который выдается патент.

Отсюда стоит сделать вывод о том, что в определенное время предпринимателям доступна различная численность сотрудников. Поэтому их учет по типу деятельности, где используют совмещаемую налоговую систему, необходимо вести раздельно. По бизнесу, который облагают налогами по УСН, персонала быть должно не больше сотни в год, а в той области деятельности, на которую получается патент, это число не должно превосходить 15 человек.

Источник: hochyvseznat.ru