Самозанятость — это специальный режим налогообложения для физических лиц. Понятие предпринимательства (ИП) намного шире, так как не содержит ограничений по видам деятельности. Самозанятый платят только один налог, независимо от источника доходов. Для ИП перечень налогов зависит от сферы деятельности, статуса контрагента. Допускается совмещение самозанятости и предпринимательства, так как ИП может осуществлять любые виды деятельности.
- Социальные пособия у самозанятых
- Как самозанятые подтверждают свой доход
- Как самозанятые выдают чеки покупателям
- Как самозанятые платят алименты
- Пенсия у самозанятых
- Налоги для самозанятых
- Больничный для самозанятых
- показать все (7)
Плюсы и минусы самозанятости и ИП
Главным преимуществом самозанятости является упрощенный порядок регистрации, учета доходов и налогообложения. Процесс регистрации через приложение «Мой налог» занимает 5-10 минут, после чего можно официально заниматься профессиональной деятельностью, фиксировать доход и выдавать чеки. Самозанятым не нужно платить множество разных налогов. По всем видам доходов огни платят 4% (по доходам от физ. лиц) или 6% (от юридических лиц).
ЧТО ВЫБРАТЬ МЕЖДУ ИП или САМОЗАНЯТОСТЬ / ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
Главным минусом самозанятости является возможность вести только ограниченный перечень видом деятельности. Он определен в статье 8 Закона № 422-ФЗ. Также у самозанятого не идет трудовой стаж, что скажется на сроках выхода на пенсию. Можно добровольно платить взносы в ПФР, чтобы заработать недостающий стаж. Но размер взносов является значительной суммой для большинства граждан (более 30 тыс. руб. в год).
Предприниматели регистрируются через ФНС или МФЦ, либо через сайт налоговой службы. Перечень налогов, которые будет платить ИП, зависит от режима налогообложения и видов деятельности. Это может быть НДФЛ, налог на прибыль, ЕНВД, имущественный и земельный налог, иные виды платежей. Также ИП платит страховые взносы за себя и каждого намного работника.
Учет доходов и расходов у ИП нужно вести по некоторым схемам налогообложения. Также все предприниматели должны иметь контрольно-кассовую технику (ККТ), даже если выдают чеки в электронной форме.
Таблица сравнения самозанятости и ИП
Консультация юриста в чате или по телефону: 8 (800) 101-46-29
Перечень отличий между самозанятым и ИП можно посмотреть в нашей таблице.
| Самозанятый | ИП | |
| Порядок регистрации | Через приложение «Мой налог» или сайт ФНС. Также услугу предлагают аккредитованные банки. | Через ФНС или МФЦ. Заявление можно подать в ИФНС по почте, передать через представителя. Через интернет ИП можно зарегистрировать на сайте ФНС. |
| Стоимость регистрации | Бесплатно | Нужно оплатить госпошлину 800 руб. При регистрации через интернет госпошлина не оплачивается. |
| Налоги | Платится единый налог 4% или 6%. Если доход за год превышает 2.4 млн. руб., с превышающей суммы платится НДФЛ 13%. | Перечень налогов определяется по видам деятельности и схеме налогообложения ИП. |
| Виды деятельности | Реализация товаров, работ или услуг, кроме исключений по ст. 8 Закона № 422-ФЗ | Все виды предпринимательской деятельности, разрешенные в России |
| Страховые взносы | Не нужно платить. | Нужно платить, даже если предприниматель не ведет деятельность |
| Учет доходов и расходов | Доходы учитываются через приложение «Мой налог». Расходы не учитываются. | Обязаны вести учет и отчетность, если это предусмотрено схемой налогообложения. |
| Наемный работники | Нельзя привлекать наемных работников. | Можно привлекать наемных работников с оплатой страховых взносов. |
| Отчеты и декларации | Не нужно. | В большинстве случаев нужно подавать отчеты или декларации, если иное не допускается схемой налогообложения. |
Если самозанятый не ведет деятельности, ему не нужно платить налоги. ИП тоже не платит налоги, если не работает, однако должен заплатить страховые взносы за себя.
Какой статус выгоднее: самозанятый или ИП
Статус ИП дает практически неограниченные возможности для предпринимательской деятельности. При этом ИП может по некоторым видам деятельности числиться как самозанятый, экономить на налоговых платежах. Также статус ИП выгоднее для подтверждения пенсионного стажа, поскольку самозанятому придется платить добровольные взносы в ПФР.
Статус самозанятого выгоднее в части регистрации, простоты учета доходов и оплаты налогов. Достаточно указать сумму дохода и контрагента в приложении «Мой налог», после чего система сама рассчитает платеж. Также самозанятость позволяет параллельно работать по трудовому договору, хотя нужно учитывать ограничения для государственных и муниципальных служащих.
Источник: gogov.ru
Как ИП стать самозанятым
Если вдруг ваши обороты сокращаются, не торопитесь закрывать ИП — можно стать самозанятым, чтобы переждать спад, и не платить страховые взносы.
Индивидуальный предприниматель имеет право перейти на налог на профессиональный доход — НПД. Его ещё называют самозанятостью.
НПД подходит предпринимателям, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства. Стать самозанятым нельзя, если:
- У вас есть сотрудники на трудовом договоре.
- Перепродаёте товары.
- Зарабатываете больше 2,4 млн в год.
- Продаёте подакцизные и маркируемые товары.
- Работаете от имени клиента как агент, поручитель или комиссионер.
- Сотрудничаете с работодателем — действующим или бывшим, от которого уволились меньше двух лет назад.
Если эти ограничения вас не касаются, то вы можете перейти на НПД и, скорее всего, сэкономить на налогах.
Что хорошего в самозанятости
- Освобождение от взносов, даже если вы сохраняете статус индивидуального предпринимателя.
- Невысокие налоги: 4% с поступлений от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП. Расходы не учитываются. По сути НПД — это УСН «Доходы» только без взносов.
- Вычет 10 000 ₽ для новых самозанятых. Он уменьшает налог. Ставка на доходы от физлиц будет 3% вместо 4%, а на доходы от юрлиц — 4% вместо 6%, пока не потратите вычет полностью.
- Не придётся считать налоги — всё делает налоговая, даже если вы применяете вычет.
- Касса не нужна — сэкономите не только на оборудовании и комиссии эквайринга, но и на кассовой ленте, которая сейчас в дефиците.
- Отчётов нет, но если вы остаётесь ИП и сотрудничаете по договору ГПХ с физлицом, то должны удержать НДФЛ и заплатить взносы, а значит, подать 6-НДФЛ и РСВ.
Какой смысл оставлять статус ИП
Самозанятым может стать не только предприниматель, но и физлицо. Зачем же оставлять ИП:
- Принимать платежи от клиентов на расчётный счёт, которым пользовались раньше. В том числе по эквайрингу.
- Не переоформлять договоры с клиентами. Даже если вы добровольно выставляли НДС, можете продолжать это делать. Только не забудьте про счета-фактуры и декларацию.
- Оставить прежний документооборот: выставляйте счета, акты, накладные, как и раньше, к ним лишь добавится чек из приложения «Мой налог».
- Получить пособие по беременности и родам, если зарегистрироваться в ФСС и заплатить добровольные взносы. Без статуса ИП самозанятая женщина может получить только пособие при рождении ребёнка и пособие по уходу до 1,5 лет.
Как стать самозанятым
Если предприниматель работал на патенте и не прекращает деятельность, по которой применял патент, отказаться от него нельзя — Письмо ФНС от 05.04.2019 № СД-4-3/6369. Перейти на НПД можно будет только после завершения срока действия патента.
Если патент закончился или работали только на УСН, то шаги такие:
- Погасите задолженность по страховым взносам, если она есть.
- Снимите с учёта онлайн-кассу, если она есть, и не собираетесь дальше её использовать на НПД.
- Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог».
- Подайте в налоговую уведомление об отказе от УСН в течение месяца с даты постановки на учёт как самозанятый.
- Перечислите налог и сдайте декларацию за время, отработанное до перехода на НПД, не позднее 25 числа следующего месяца.
Важно выполнить все шаги. Например, если предприниматель на УСН просто зарегистрировался как самозанятый, то налоговая по-прежнему будет считать, что он на УСН, а значит — ждать от него уплаты налога и взносов.
Как сотрудничать с фрилансерами
Рассмотрим ситуацию: ИП на НПД заказал фрилансеру дизайн этикетки для вязаных носков. Должен ли предприниматель сам удержать налог с дохода дизайнера и сдать в налоговую 6-НДФЛ? Всё зависит от статусов фрилансера и заказчика:
- Дизайнер и заказчик применяют НПД. Заказчик не платит налог с вознаграждения фрилансеру и не сдаёт отчётность. Неважно, есть ли статус ИП у заказчика и дизайнера.
- Дизайнер — физлицо, заказчик — самозанятый без статуса ИП. Фрилансер сам перечислит за себя НДФЛ и сдаст отчёт. Заказчику этим заниматься не придётся.
- Дизайнер — физлицо, а заказчик — самозанятый со статусом ИП. Заказчик обязан удержать из вознаграждения фрилансера НДФЛ, перечислить его в налоговую и сдать 6-НДФЛ.
Предпринимателям лучше работать с самозанятыми — за них не надо платить налоги.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Источник: e-kontur.ru
Всё и сразу: в чём разница между ИП и самозанятостью и можно ли совмещать?
Если вы работаете на себя, то вам подходит статус самозанятого. К этому статусу прилагается максимально простой режим налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Использовать НПД могут не только физлица, но и ИП. Разберёмся, что же тогда выбрать — самозанятость, ИП или и то и другое?
Самозанятые и ИП: в чём разница?
До появления в России налога на профессиональный доход (НПД) легально работать на себя можно было только в статусе ИП. Любой свободный художник, таксист или парикмахер вынужден был находиться на патенте или упрощённой системе налогообложения, сдавать отчётность и выполнять другие обязанности предпринимателей. Кроме того, ИП платит страховые взносы — неважно, есть ли у него при этом доход.
С появлением налога на профессиональный доход физлицу достаточно зарегистрировать самозанятость , при этом не нужно регистрироваться в качестве ИП, чтобы легально зарабатывать на своём деле, не надо платить страховые взносы и вести отчётность. Надо только формировать электронные чеки после поступления оплаты от клиентов и каждый месяц платить налог 4% при работе с физлицами и 6% — при работе с компаниями.
Источник: sberbusiness.live
