Что лучше ИП или трудовой договор

Может ли ИП быть одновременно самозанятым? Да, при соблюдении определенных условий:

1. Местом ведения деятельности должна быть территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
2. Нельзя привлекать наемных работников по трудовым договорам.
3. Пороговое значение дохода составляет не более 2,4 млн рублей в год.
4. Предпринимателю придется отказаться от применения других специальных налоговых режимов, зарегистрироваться как самозанятый и перейти на налог на профессиональный доход.

Нормативная база

Особенности самозанятых

При создании небольшого бизнеса возникает вопрос, как зарегистрировать его быстро и просто. На помощь приходит Федеральный закон для самозанятых №422-ФЗ от 27.11.2018 (ред. от 15.12.2019) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»». Он поможет понять, что лучше, ИП или самозанятый, для каждого конкретного случая.

Заключение договора с ИП вместо трудового договора: в чем выгоды бизнеса?

К самозанятым относятся граждане, которые занимаются реализацией собственных товаров и услуг, в том числе на дому, для получения личной прибыли. Самыми распространенными сферами деятельности такого бизнеса являются:

• парикмахерские услуги;
• услуги маникюра и педикюра;
• фриланс;
• блогерство;
• репетиторство;
• фото- и видеосъемка;
• такси и др.

Закон о самозанятых уточняет, с кем он вправе сотрудничать, может ли самозанятый работать с ИП и юрлицами. Клиенты самозанятого — любые физические и юридические лица, за исключением его нынешних или прошлых работодателей, если трудовой договор расторгнут менее двух лет назад.

Существуют ограничения и по видам деятельности, которые разрешено оформить таким способом. Закон разрешает муниципальным и региональным властям расширять список разрешенных видов деятельности, которые вправе вести самозанятый или ИП на НПД.

Основными особенностями самозанятости являются:

• вся деятельность выполняется самостоятельно, привлечение наемных работников запрещено;
• отсутствие стандартных предпринимательских выплат.

Чтобы узаконить свою деятельность, нет необходимости приходить в налоговую инспекцию, достаточно зарегистрироваться на сайте ФНС России, портале госуслуг, на сайтах уполномоченных банков или в специальном мобильном приложении «Мой налог». Там же будут автоматически формироваться чеки и рассчитываться налог.

Самозанятый вправе совмещать свою деятельность с основной работой или пенсией. ФНС подробно объясняет, можно ли стать самозанятым, если есть ИП, и как это сделать. Для этого в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения других режимов налогообложения. Если он применял патент, то необходимо дождаться окончания его действия либо уведомить налоговый орган о прекращении такой деятельности. На специально созданном ФНС портале вы найдете более подробную информацию, как из ИП стать самозанятым при применении конкретных налоговых режимов.

Самозанятость: стоит ли открывать? Плюсы и минусы самозанятости

Особенности налогообложения самозанятых

Самозанятые граждане оплачивают только налог на профессиональный доход. Его ставка фиксирована: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Выплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца. НДФЛ, налог на прибыль не выплачиваются. Страховые выплаты осуществляются по желанию.

Такой налоговый режим действует только, если сумма дохода за год не превышает 2,4 млн рублей. Ограничения по сумме ежемесячного дохода нет. Если годовой доход превысит установленный лимит, то налоговая ставка изменится: для физических лиц — на налог на доходы физических лиц 13%, для предпринимателей — на другой подходящий спецрежим.

Особый режим налогообложения — это главное, в чем разница между самозанятым и ИП, наряду с запретом использования наемного персонала.

Преимущества самозанятых

Новый налоговый режим позволил «вывести из тени» небольшие доходы и подработки граждан. Зарегистрировавшись как самозанятый, физическое лицо существенно снижает налоговую ставку с дохода с 13% до 4–6%. Кроме того, это позволяет ему фиксировать партнерские взаимоотношения, что повышает доверие и, тем самым, ведет к расширению клиентской базы. Кроме отсутствия налоговых выплат и страховых взносов, бесспорные плюсы самозанятых — легкая регистрация и отсутствие необходимости готовить и сдавать ежемесячные финансовые отчеты. Банки-партнеры эксперимента при использовании самозанятыми своих площадок предлагают удобные дополнительные сервисы: онлайн-чеки, онлайн-запись клиентов, конструкторы сайтов, обучающие платформы, консультационная поддержка и другие.

Это позволяет легально и легко вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кому выгодно стать самозанятым

Чтобы решить, какой форме бизнеса отдать предпочтение, проведем сравнение самозанятых и ИП в таблице, рассмотрим преимущества и недостатки.

Нет необходимости ничего платить при условии, что деятельность не ведется, работников нет и на балансе не числится имущества.

Если деятельность не ведется, работников нет и на балансе не числится имущество, то налоги и сборы не уплачиваются

Не засчитывается трудовой стаж, пенсионные баллы не начисляются (если не платить добровольные пенсионные взносы)

Рассмотрев плюсы и минусы самозанятых граждан, делаем вывод, что это выгодно для тех:

• кто имеет низкий доход;
• чья деятельность ведется непостоянно и доходы не регулярны;
• кто ведет деятельность самостоятельно и не нуждается в помощи сотрудников;
• кто продает собственные товары, умения и навыки или получает прибыль от использования имущества (например, сдачи в аренду).

Источник: clubtk.ru

Минтруд разъясняет применение трудового законодательства к деятельности ИП

В рамках законодательных процессов очень часто возникают вопросы, касающиеся деятельности индивидуального предпринимателя (ИП). Давайте разберемся, может ли для ИП выступать в качестве работодателя по отношению к самому себе при заключении трудовых договоров с работниками?

Деятельность в рамках трудовых отношений и договоров

Основа трудовых отношений представляется в виде договора работника и работодателя. Задача работника заключается в следовании правилам трудового распорядка. Задача работодателя – в обеспечении безопасных и приемлемых условий труда.

Соответственно, трудовые отношения характеризуются двумя сторонами:
• Работник, вступающий в трудовые отношения
• Работодатель или организация, заключающая договор с работником

Минтруд сообщает, что к деятельности ИП трудовое законодательство применимо исключительно в рамках прав и обязанностей, которые у него возникают, будучи работодателем. В свою очередь, бизнесмен может осуществлять работу одному или приглашать работников. При работе бизнесмена в одиночку — взаимодействие с ТК никак не меняется.

Отсюда делаем вывод, ИП является работодателем по отношению к своим работникам. И он не может одновременно выступать в качестве другой стороны – работника. Соответственно, у него нет права заключить трудовой договор с самим собой. Минтруд разъясняет эти моменты в своем письме от 20.06.2022 № 14-6/ООГ-4069 .

Необходимо ли ИП заниматься ведением трудовой книжки

ИП занимается ведением бизнеса с целью получения доходов от реализации товаров и услуг, пользования имуществом. В то время как бизнесмен же занимается ведением своей деятельности самостоятельно, учитывая все сопутствующие риски. Он принимает участие в экономическом обороте в своих интересах и от своего имени. В этом состоит главное отличие трудовой деятельности, которая заключается в исполнении работ для работодателя, от предпринимательской.

В соответствии с разъяснениями Минтруда в письме от 30.06.2022 № ПГ/16690-6-1 можно заключить, что вся деятельность ИП без формирования юридического лица не характеризуется как трудовая в рамках ТК РФ. По этой причине ее не вносят в трудовую книжку. В трудовых отношениях ИП выступает в качестве работника, а не работодателя. Следовательно, он обязан вести трудовые книжки на своих работников, а на себя – нет.

Источник: fc-g.com

Самозанятость, трудовой договор, ГПХ: что выгоднее, безопаснее и надежнее для сотрудника

Ищете работу? Будьте готовы: сегодня организации принимают сотрудников не только по классическому трудовому договору. Иногда соискателям предлагают зарегистрировать самозанятость и даже открыть ИП. А соглашение ГПХ вообще стало обычным явлением. Рассмотрим их и сравним в статье.

Обновлено: 21 августа 2023

Трудовой договор — классика жанра

Если не оформить в штат сотрудника официально, можно попасть на штрафы и взыскания со стороны налоговой и пенсионного фонда. Трудовой договор считают самым надежным соглашением. В тексте прописывают права и обязанности обеих сторон: работодателя и сотрудника. Указывают размер оклада и величину премии (ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной).

Гражданин, оформленный по трудовому договору, социально защищен. Он имеет право уйти на больничный, в отпуск, в декрет. Все будет оплачено в соответствии с законодательством. Доходы прозрачны. Когда человеку нужен кредит, он берет справку из бухгалтерии и предъявляет в банк (финансовые организации охотнее всего сотрудничают с клиентами, работающими официально по трудовому договору).

Персонал штата, в свою очередь, обязан работать по правилам компании. Приходить и уходить в назначенное время, обедать и отдыхать по графику. Специалист не вышел на работу без уважительной причины? Его могут уволить за прогулы.

Договор гражданско-правового характера: особенности

В договоре ГПХ понятия другие: сотрудника называют исполнителем, работодателя — заказчиком, а зарплату — вознаграждением. Соглашение заключают на определенный срок (возможно автоматическое продление).

• Подряд
• Оказание услуг
• Авторский договор

В случае с ГПХ заказчику не важно, как работник будет выполнять задачу: главное — результат, который принимают в конкретную дату. Организационные моменты стороны обсуждают в индивидуальном порядке. Пока действует договор, у специалиста идет стаж: за него отчисляют взносы в пенсионный фонд. Но больничные не платят и в трудовую книжку должность не записывают. Закон это допускает.

Самозанятость и ИП

Иногда работодатель в качестве альтернативы трудовому договору и ГПХ предлагает соискателю открыть ИП или оформить самозанятость. Компании выгодно: у нее не будет никаких обязательств по отношению к работнику, кроме своевременного начисления зарплаты. Отчислять процент в пенсионный фонд и налоговую не нужно: ИП и самозанятые делают это сами.

Граждане, выбирающие подобные варианты, должны помнить: не исключены проблемы с кредитом или ипотекой. Банки неохотно выдают ссуды таким категориям заемщиков, потому что у них нет стабильного дохода. Из плюсов — гибкий график работы.

Оформление трудовых отношений: сравнение всех вариантов

Все перечисленные способы оформления трудовых отношений законны. Подведем итоги:

Какой бы вариант вы ни выбрали, важно все зафиксировать документально. Если вы самозанятый или ИП, и работодатель предлагает договориться устно о зарплате и графике, не соглашайтесь. В случае форс-мажора вы не докажете, что оказывали услуги и вам должны деньги.

Рекомендовано для вас

• Что такое сегрегированный счет
• Частные инвесторы: кто это и как они зарабатывают на фондовом рынке
• Рефинансирование и реструктуризация долга: в чем разница и что выгоднее для заемщика

Источник: bankiroff.ru