Что лучше самозанятый или ИП на патенте

От этих двух категорий клиентов, когда они приходят за ипотекой, у банков происходит суеверный ужас и ступор.

Какие перспективы у них получить ипотеку и почему их не любят банки?

Давайте вместе разбираться

ИП на патенте

Патент для ИП — это разрешение заниматься определенным видом бизнеса.

Вести учет по патентной системе налогообложения просто-не нужна декларация, просто оплачиваешь патент, который стоит одинаково всегда вне зависимости от реальных доходов.

В налоговом кодексе всего 80 разрешенных для данного способа налогообложения видов деятельности.

Особенностью данной формы налогообложения являются условия получения патента.

Патент могут получить:
предприятия численностью до 15 человек;

Налоговые режимы ИП в деятельности такси! 6 процентов/УСН/НПД/Патент

те, у кого годовой доход не превышает 60 млн ₽.

Патент выдается сроком на 1 год.

Если у предпринимателя есть виды деятельности, которые не попадают под разрешенные, он обязан вести учет имущества, хозопераций и обязательств в соответствии с применяемым ранее режимом налогообложения.

То есть совместить Патент и УСН можно.

Что не устраивает банки в этом клиенте:
Отсутствие прогнозов на будущее.

Патент выдается сроком на 1 год и что будет далее не понятно;

Отсутствие понимания реальных доходов ИП

Банк руководствуется только тем, что указано в патенте и если ИП ведет только эту деятельность, то здесь встает вопрос об анализе ФХД этого ИП.

У нас ИП может получать средства на счет физлица, это никто пока не запретил и анализировать операции приходов по счету физика и сопоставлять с патентом, просто не реально.

Влияния региональных властей.

К примеру власти одного региона установили, что барбер может получать годовой доход 350 000, а в другой 500 000.

Как итог стоимость патента по одному виду деятельности может отличаться.

Самозанятые

Специальный режим, именуемый как Налог на профессиональный доход.

Этот режим могут применять граждане России, а также ИП, не имеющих работников по трудовому договору.

Эта категория бизнеса не сдает никакой отчетности совсем.

После получения денежных средств, они формируют чек и отправляют его покупателю или в смс или ссылкой на электронную почту или мессенджере.

Специфика этого режима, сумма дохода — ограничена 2,4 млн ₽ в год.

Поэтому когда самозанятой целит в доход 200 тыс ₽ в месяц, лучше перейти на ИП.

Что не устраивает банки в этом клиенте:
НПД это пилотный проект

Режим налогообложения ввели в 2019 году и он будет действовать 10 лет.

Иными словами осталось 7 лет использования, а ипотека это длинные деньги на 30 лет.

Отсутствие стабильного дохода

Как открыть ИП. Самозанятый. Кому подходит патент

Многие банки думают, что это сезонные виды деятельности и не стабильные приходы

Учителя, разработчики сайтов, дизайнеры и т. д.

Сегодня у тебя заказали сайт, а завтра нет и нет дохода для оплаты ипотеки.

Здесь я пожалуй поспорю. Многие крупные компании, стали переводить часть персонала на самозанятость — это же так удобно, снизить себе налоги. Однако здесь нужно четко понимать, перевести старого сотрудника не получится, операции оплаты ему по договорам оказания услуг, могут расценить как трудовые отношения со всеми вытекающими. Оформляют новых сотрудников, но делают это массово.

Ограничения в доходах и потолок его

Банк не понимает что будет делать самозанятый когда выберет лимит средств 2,4.

Оформит ли он ИП или уйдет в найм. Все это не прозрачно.

Что делать этим клиентам и какие советы будут у меня:
Идем за ипотекой в банк где открыты счета, который видит и понимает приходы средств

Желательно чтобы конечно он кредитовал эти категории по ипотеке

Берем созаемщика с доходом, он усилит положение вещей

Моделируем ипотеку исходя из фокусных продуктов банка

Сейчас все банки бегут в господдержку-по этой программе больше шансов получить ипотеку.

Хотите вторичку? Идите в банк, где нет программ господдержки, там руками тянут клиентов и каждый на вес золота.

Увеличиваем первоначальный взнос хотя бы до 30%.

Больше собственного участия — меньше мотивации не возвращать ипотеку.

Максимально открытая информация

Показываем договора с контрагентами если самозанятой

Желательно постоянные и с юрлицами. К примеру разработчик CRM может показать договора с юрлицами договора на сопровождение их CRM- это стабильность и перспективная отрасль в глазах любого банка.

Это простые 5 советов, которые помогут повысить шансы на одобрение

Прописные истины о положительной кредитной истории, отсутствии ФССП и задолженностях не описываю — здесь и так все понятно и очевидно.

Источник: tenchat.ru

Самозанятый или ИП — что же выгоднее?



Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Адвокат по налоговым спорам

В России с начала этого года введен новый режим налогообложения — налог на профессиональный доход или налог для самозанятость. В СМИ опубликовано очень много статей по этому поводу, где раскрываются все особенности и возможности для физических лиц по уплате данного налога.

Но так ли это выгодно быть самозанятым?

Для начала посчитаем: например, если физическое лицо занимается оказанием парикмахерских услуг в Москве, то к его деятельности можно применить:

Физическое лицо работает как самозанятый

Если взять предельно возможный годовой доход самозанятого, то это 2 400 000 рублей, и если лицо работает с физическими лицами, то налог составит 96 000 рублей, а если с юридическими лицами — то 144 000 рублей. При этом самозанятый не уплачивает, как и индивидуальный предприниматель, страховые взносы.

Физическое лицо может быть зарегистрировано как индивидуальный предприниматель и в этом случае может применять патентный режим налогообложения

Сумма налога при данном режиме налогообложения составит 59 400 рублей. Однако индивидуальный предприниматель уплачивает еще страховые взносы, что в 2019 году составляют 36 238 рублей, а также 1 % с суммы, превышающей 300 000 рублей.

Если исходить из тех же условий — возможного дохода в сумме 2 400 000 рублей, то индивидуальный предприниматель на патенте обязан будет заплатить в год 116 636 рублей (59 400 + 36 238 + (2 100 000 × 1 %)). Однако при этой системе налогообложения предельный возможный годовой доход до 60 000 000 рублей.

А если индивидуальный предприниматель оказывает услуги по репетиторству, то стоимость патента составит всего 19 800 рублей и в итоге ИП заплатит всего налогов и страховых взносов в размере 77 038 рублей, что получается дешевле, чем режим самозанятого при полном годовом доходе 2 400 000 рублей.

Но не все виды предпринимательской деятельности попадают под данный режим налогообложения.

Физическое лицо как индивидуальный предприниматель может применять и упрощенный режим налогообложения (УСН):

• «доходы» — 6 %;
• «доходы минус расходы» (прибыль) — 15 %.

При данном режиме налогообложения индивидуальный предприниматель также платит страховые взносы за себя и весь его доход (прибыль) облагается по вышеуказанной ставке.

Поэтому, прежде чем начать, нужно все вначале просчитать и основным здесь будет сумма потенциально возможного к получению дохода. Если налог на самозанятость посчитать не так сложно, то для расчета стоимости патента лучше всего воспользоваться ресурсами на сайте ФНС.

А в случае с УСН необходимо предполагать не только потенциальные доходы, но и считать предполагаемые расходы ИП.

А теперь рассмотрим подробнее патентный режим и самозанятость.

Патентная система налогообложения

1. Статус ИП. Для применения данного режима физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

2. На данном режиме можно иметь работников (до 15 человек). В этом случае индивидуальный предприниматель становится работодателем и обязан уплачивать НДФЛ и страховые взносы за своих работников.

3. Виды деятельности.

Необходимо учитывать, что патентная система возможна не по всем видам деятельности, а только по тем, которые указаны в НК РФ, а полный перечень видов деятельности перечислен в законе о применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения того субъекта Российской Федерации, в котором будет осуществляться предпринимательская деятельность.

Например, в Москве принят и действует закон № 53 от 30 октября 2012 года «О патентной системе налогообложения на территории Москвы». Согласно данному закону, установлено 65 видов предпринимательской деятельности, в отношении которых можно применять патентную систему налогообложения.

Это один из самых сущностных признаков данной системы налогообложения.

Поэтому прежде чем решиться на применение данного режима, необходимо определиться: попадает ли вид планируемой деятельности в перечень разрешенных видов.

4. В некоторых случаях могут применяться пониженные ставки по патентной системе. Например, законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0 % для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (пункт 3 статьи 346.50 НК РФ) — налоговые каникулы продолжатся по 2020 года.

5. Патентную систему налогообложения можно совмещать с другими режимами налогообложения, например, с упрощенной системой по иным видам деятельности.

6. Отчетность. Индивидуальные предприниматели на данной системе налогообложения обязаны вести учет доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, а сдавать налоговые декларации не требуется.

Налог на профессиональный доход

1. Статус — физическое лицо. Нет необходимости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

2. Регистрация. Для регистрации в качестве самозанятого достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог», где и будут отражаться все доходы от профессиональной деятельности.

3. Нет работников. На данном режиме физическое лицо работает самостоятельно и не может иметь работников. А само физическое лицо может совмещать данный режим с трудовой деятельностью.

4. Территория действия. Данный режим действует только в 4-х регионах: в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

5. Налогообложению подлежат любые доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), за исключением, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. Например, лица, реализующие подакцизные товары, состоящие в трудовых отношениях, от продажи недвижимости, транспортных средств.

6. Отчетность не требуется. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

7. Нет необходимости платить страховые взносы. Со всеми особенностями данного режима можно ознакомиться на специальном сайте.

Вывод: поэтому сейчас при начале предпринимательской деятельности или при возможном получении какого-либо дохода у налогоплательщика (физического лица) возникает первый вопрос: зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или встать на учет в качестве самозанятого.

И ответ на данный вопрос — это сумма предполагаемого возможного дохода. С учетом вышеуказанных рекомендаций, вам проще будет определиться со статусом и наиболее подходящим вам режимом налогообложения.

Источник: delovoymir.biz

Порядок и стоимость получения патента для самозанятых граждан

В 2023 году граждане, работающие на себя в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан, могут официально стать самозанятыми и платить только налог с профессиональных доходов. Лица, проживающие в других регионах и не участвующие в пилотном эксперименте, могут легализовать свою деятельность, купив патент. При этом нет необходимости оформлять ИП или статус юридического лица. В статье рассмотрим, как получить патент для самозанятых, а также возможности, которые даст его оформление.

Суть патентной системы

Патент дает самозанятому гражданину право вести предпринимательскую деятельность без регистрации статуса ИП.

Все сферы ведения бизнеса, подпадающие под возможность работать по патенту, можно условно выделить в три группы:

• Ремонтные работы.
• Услуги населению.
• Торговая деятельность.

Важно! Оформить патент для самозанятых можно только на ведение одного конкретного вида деятельности. Уточнить, выдается ли документ по определенной сфере бизнеса в том или ином субъекте РФ, можно обратившись в местную налоговую инспекцию по месту проживания.

Патент выдается на срок от 1 месяца до года. Независимо от даты оформления, он перестает быть действительным 31 декабря текущего года. Например, если купить патент 1 июля, то по нему можно работать 6 месяцев. После истечения периода действия документ необходимо получать снова.

Патент заменяет собой уплату следующих видов налогов:

• Налог на доходы физических лиц – он не взимается с прибыли от той сферы деятельности, на ведение которой приобретен патент.
• Налог на собственность физического лица, если она используется для работы по патенту.
• НДС (налог на добавленную стоимость) – за исключением импортируемых и реализуемых вне патента товаров.

Стоимость патента для самозанятых на 2023 год отличается в разных регионах. Размер платежа рассчитывается, исходя из потенциального размера дохода, определяемого для того или иного вида деятельности, умноженного на 6%.

Возможную величину прибыли определяет региональная власть. Также местным законодательством могут быть установлены коэффициенты, повышающие и понижающие стоимость патента.

Патент для самозанятых – правовое регулирование

Законодательство о самозанятости и патентной деятельности представлено несколькими нормативными актами. К ним относятся:

1. Федеральный закон № 422-ФЗ, регулирующий вопросы участия в эксперименте по установлению особого режима налога на профессиональный доход.
2. ГК РФ – ст.23 дает право вести отдельные виды деятельности без регистрации статуса ИП.
3. Ст.83 НК РФ устанавливает конкретную процедуру постановки самозанятого гражданина на учет в налоговом органе и легальном ведении бизнеса, а также указывает срок налоговых каникул.
4. Ст. 346 НК РФ. Регулирует вопросы упрощенного налогообложения, в том числе патентную систему.

Патент для самозанятых: условия для получения

Самозанятый, решивший оформить патент, должен отвечать нескольким требованиям. Условиями, установленными государством в качестве обязательных, являются:

• Самозанятый – гражданин РФ.
• Сфера бизнеса входит в перечень разрешенных налоговым законодательством.
• Отсутствие регистрации статуса индивидуального предпринимателя.

Нарушение правил и нормативных актов влечет за собой определенные санкции. Например:

• отрицательное решение в выдаче документа;
• признание недействительным ранее выданного патента;
• наложение штрафа.

Виды деятельности за патентом

Профессии и занятия, подпадающие под условия системы, регламентированы ст.346 п.43. Патент для самозанятых граждан РФ 2023 года распространяется на виды деятельности:

• Пошив и ремонт одежды, головных уборов и обуви.
• Услуги парикмахера и косметолога.
• Услуги прачечных и химчисток.
• Ремонт бытовой техники и часов.
• Фото.
• Техническое обслуживание автомобилей.
• Сварочные работы.
• Перевозка пассажиров автотранспортом.
• Репетиторство и обучение.
• Сдача жилья в аренду.
• Вспашка огородов и распиловка дров.
• Изготовление и ремонт оптики.
• Ремонт ювелирных изделий.
• Услуги по сбыту сельхозпродукции.
• Озеленение и цветоводство.
• Охота.
• Розничная торговля, при условии, что площадь торговой точки не превышает 50 кв. м.
• Общественное питание без зала обслуживания посетителей.
• Производство молочной продукции.
• Переработка овощей и фруктов.
• Рыболовство и рыбоводство.
• Письменный и устный перевод.

Патент для самозанятых граждан РФ – как его купить

Самозанятые граждане, ведущие свою деятельность в одном из 4 регионов, участвующих в эксперименте, не могут приобрести патент. Пока такой возможности не предусмотрено законодательством.

Лица, получающие доход от профессиональной деятельности в других субъектах РФ, могут купить патент. Для этого нужно:

1. Сначала встать на учет в налоговой инспекции, легализовав тем самым свою деятельность.
2. Далее необходимо подать заявление на получение патента.

Через 10 дней самозанятый сможет работать по патентной системе налогообложения.

Преимущества покупки патента

Приобретение патента имеет определенные выгоды и преимущества. Он идеально подходит для самозанятых, оказывающих услуги или реализующих товары физическим лицам. Особенно для тех, кто только начал ведение бизнеса и пока не может себе позволить регистрацию ИП.

Важно! Физические лица могут легально работать на себя по месту фактического проживания. Это актуально для большого числа граждан, имеющих постоянную регистрацию в одном регионе, а работающих в другом. Налоговый учет и предоставление отчетов производится в налоговой инспекции по месту реального проживания.

Приобрести патент, работая при этом на официальном месте трудоустройства, также не запрещено законом. Но это преимущество не касается граждан, работающих на госслужбе. Они не могут заниматься предпринимательством, кроме преподавательской деятельности.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент, нужно написать заявление в ФНС и представить необходимые документы. Рассмотрим особенности процедуры оформления.

Как написать уведомление на патент

Уведомить налоговую службу о намерении получить патент на самозанятость в 2023 году можно, обратившись в инспекцию или МФЦ по месту фактического проживания или регистрации. Бланк заявления можно взять в ИФНС или скачать на официальном сайте.

При оформлении заявки на портале Госуслуг нужно заполнить электронную форму. Также там можно сразу оплатить госпошлину со скидкой, квитанция на которую сформируется автоматически.

В заявлении нужно указать срок, на который необходимо действие патента. Оно рассматривается 5 рабочих дней, после чего налоговый орган должен выдать патент либо передать уведомление об отказе.

Какие еще документы нужны для получения патента

Кроме заявления необходимо предъявить пакет документов. В него входят:

• Паспорт.
• Свидетельство ИНН.
• СНИЛС.
• Квитанция об уплате государственной пошлины за оформление патента.

Важно! Данные всех документов должны быть корректно вписаны в заявление. В противном случае может быть получен отказ в выдаче патента.

Сроки оплаты патента

Далее рассмотрим, сколько стоит патент в 2023 году и когда его оплачивать. Цена зависит от региона, в котором ведет деятельность самозанятый. Порядок ее внесения отличается в зависимости от периода действия документа:

• Менее 6 месяцев – полная сумма налога, рассчитанного для конкретного региона.
• 6–12 месяцев. Одна треть суммы вносится в течение 3 месяцев от начала действия патента. А остальные две трети нужно оплатить до окончания срока.

Важно! Неуплата или неполная уплата налога за патент влечет за собой начисление пеней и штрафов.

Особенности работы самозанятого с патентом

Работа лица, ведущего самостоятельную деятельность по патенту, имеет характерные особенности. Наиболее значительные нюансы:

• Покупатель патента может работать официально по трудовому договору и одновременно вести бизнес.
• Он может размещать рекламу своего бизнеса, отстаивать интересы своего дела в суде, оформлять договора и заключать соглашения.
• Временный запрет на проведение плановых ревизий финансовой стороны деятельности.
• Работать по патенту может только его владелец, не привлекая к бизнесу наемных сотрудников.
• Налог на доход не уплачивается, так как приобретение патента предполагает его внесение авансом.

Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее

Чтобы принять решение о том, работать ли самозанятым с патентом или зарегистрироваться в качестве ИП, нужно определить для себя, что выгоднее. Сходные черты между этими видами ведения своего дела:

• Патент может приобрести как физическое лицо, так и ИП, не появляясь в течение срока его действия в налоговой инспекции.
• Нет необходимости оформления деклараций и отчетов.
• Уплата страховых взносов обязательна в обоих случаях.
• Можно не вести бухучет.
• Контрольно-кассовая техника не применяется при наличных расчетах и безналичном способе оплаты с помощью банковских карт.
• В обоих случаях патент действует до конца календарного года, то есть от 1 до 12 месяцев.

Приобретение патента физическим лицом целесообразнее оформления ИП в нескольких случаях. Например:

1. Доход от бизнеса пока маленький и оплачивать взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования России не выгодно.
2. Деятельность нестабильная или имеет сезонный характер.
3. Самозанятый ведет бизнес сам и не нуждается в найме работников.

Причины отказов и аннулирований

Если российский гражданин нарушил требования законодательства, то налоговая служба имеет право отказать в выдаче патента либо аннулировать ранее оформленный документ.

Для отказа могут быть следующие основания:

• Заявитель имеет доход более 1 миллиона рублей.
• Лицо ведет бизнес, сфера деятельности которого не указана в налоговом законодательстве, как разрешенная для патента.
• Использование труда наемных сотрудников.

Аннулировать патент могут по причине предоставления некорректных данных, неуплаты его стоимости в срок, сокрытия информации о несовершеннолетии.

Штрафы за отсутствие патента

Если гражданин ведет бизнес и при этом не является ИП или не приобрел патент, то ему грозит наказание за нелегальное предпринимательство. Оно может быть предъявлено в следующих видах:

• Штрафы – до 2000 рублей при небольших доходах и до 300 000 рублей, если незаконная прибыль имеет крупный размер.
• Доначисление налога за весь срок ведения незаконной деятельности со взиманием пени 10% от прибыли.
• Общественные работы сроком до 480 часов.
• Арест до полугода.

Альтернатива патенту

Жители регионов, участвующих в эксперименте по внедрению налога на профдоход, могут легализовать самозанятую деятельность без приобретения патента. Фрилансеры этих субъектов РФ могут выйти из тени при выполнении тех же условий, что при работе с патентной системой. Главное требование – уведомить о своей деятельности налоговые органы.

Самозанятые, имеющие официальный статус, платят налог по ставке:

• 4% от дохода, перечисляемого физлицами.
• 6% от прибыли, получаемой с юридических лиц и ИП.

Также они имеют право на получение вычета в сумме 10 000 рублей. Пока доход не превысил эту сумму, самозанятый должен платить 3% или 4% от дохода в зависимости от того, кто заказчик – физическое лицо или ИП.

Важно! Особый налоговый режим недоступен лицам, ведущим бизнес с привлечением наемного труда или реализующим полезные ископаемые и подакцизные товары.

Самозанятому не нужно приобретать и устанавливать онлайн-кассу и сдавать налоговую отчетность. Их заменит приложение для мобильных устройств «Мой налог». Через него формируются чеки, которые фрилансер должен предъявлять заказчикам для оплаты. На их основании приложение подсчитает общий доход и начислит налог. Вся эта процедура не требует посещения налоговой или банка.

Достаточно привязать любую пластиковую карту для приема платежей и оплаты налогов.

О пользе патентов

По разным данным в РФ нелегально работает от 13 до 18 миллионов фрилансеров. Рассматривая, что дает патент, важно понимать, что он предоставляет возможность легализоваться тем предпринимателям, чья деятельность подпадает под ее условия. Владелец небольшого бизнеса без работников и крупного дохода избавлен от необходимости вести сложную отчетность и выполнять массу требований государственных структур.

Получить патент на самозанятость достаточно просто. Процесс оформления не требует много времени и финансов. Самозанятый не несет рисков, но может подать заявку на кредит и не бояться рекламировать свой бизнес.

Итак, патент – прекрасное решение для граждан, которые по тем или иным причинам не спешат регистрировать статус индивидуального предпринимателя. Он дает возможность законно вести деятельность и не бояться преследования и санкций налоговиков.

Источник: onlinekassa.guru