Что может проверять полиция у ИП

• О нас

• Контакты
• Вакансии

• Юридическая консультация
• Вопрос-ответ
• Познавательно
• Новости
• Форум

• Юридическое сопровождение организаций
• Арбитражный юрист

• Ознакомиться с материалами дела

• Проверка объекта недвижимости

• Регистрация ООО в Москве
• Регистрация АО в Москве
• Ликвидация ООО под ключ
• Реорганизация ООО в Москве
• Реорганизация ЗАО в ООО
• Ликвидация фирм в Москве под ключ

• Ознакомление с производством

• Защита авторских и смежных прав
• Защита прав на изобретения

• Расторжение брака в суде
• Раздел имущества супругов
• Адвокат по жилищным спорам
• Защита прав в суде
• Сопровождение сделок купли-продажи

• Проверка квартиры перед покупкой

Источник: processs.ru

МОЖЕТ ЛИ ПОЛИЦИЯ ПРОВЕРЯТЬ ДОКУМЕНТЫ У ВСЕХ ПОДРЯД?

Откройте, полиция!

— Что входит в компетенцию налоговой полиции, и каковы основные отличия этой структуры от налоговой инспекции? — Налоговая полиция не занимается сбором налогов, налоговым контролем и взысканием налоговых санкций. Эта структура относится к правоохранительным органам России и служит для защиты экономической безопасности государства. Закон «О федеральных органах налоговой полиции» указывает на то, что главной задачей налоговых полицейских «является выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений». При этом они могут проводить дознание, следствие и оперативно-розыскные мероприятия. —>

— Какими преступлениями занимается налоговая полиция? — В первую очередь, это уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды в особо крупном размере. Уголовно-процессуальный кодекс недавно расширил перечень дел, вести которые могут налоговые полицейские.

К таковым относятся уголовные дела по следующим преступлениям: производство, приобретение, хранение, перевозка и сбыт немаркированных товаров и продукции, совершенный организованной группой, неоднократно, либо в особо крупном размере; использование поддельных марок акцизного сбора. Кроме того, в компетенцию органов налоговой полиции входит проверка законности продажи и хранения алкогольной продукции.

— На основании каких документов, и в какие сроки проводит проверки налоговая полиция? — Как сказано в Инструкции о порядке назначения и проведения проверок налогоплательщиков федеральными органами налоговой полиции, проверки проводятся при наличии данных, указывающих на признаки налоговых правонарушений.

Перед осуществлением проверки начальник либо заместитель руководителя органа налоговой полиции выносит соответствующее постановление и заверяет его печатью. Проверяющие обязаны предъявить налогоплательщику это постановление, а также служебные удостоверения, после чего разъяснить ему его права и обязанности.

Как ознакомиться с материалами проверки в полиции

Об этом в обязательном порядке делается пометка в постановлении на проведение проверки. Проверка проводится в срок не более двух месяцев, но начальник органа налоговой полиции при наличии веских причин может продолжить проверку еще на 30 дней. Началом проверки будет считаться день вынесения постановления, окончанием — дата подписания итогового акта всеми проверяющими.

— Куда имеют право проникать налоговые полицейские во время проверки? — Представители налоговой полиции наделены правом беспрепятственно входить в любые помещения, используемые налогоплательщиком для получения прибыли. К ним относятся склады, производственные цеха, торговые залы и другие помещения независимо от форм собственности и места расположения.

Необходимо знать, что в таких случаях проверяющие должны составить акт, в котором фиксируются все данные, полученные в результате изучения объектов. Если налогоплательщик не согласен с достоверностью данных, занесенных в этот документ, он может не подписывать акт. В этом случае в акте будет сделана соответствующая пометка, а также поставлены подписи проверяющих и понятых.

Понятых должно быть не менее двух человек. — Могут ли сотрудники налоговой полиции изымать в ходе проверки какие-либо документы?

— В законе «О федеральных органах налоговой полиции» говорится, что работники этой структуры имеют право истребовать у проверяемого любую информацию, необходимую для поведения проверки, в том числе документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности. Все документы перечисляются в требовании о предоставлении информации.

Оно подписывается проверяющими и вручается налогоплательщику под роспись. С участием понятых сотрудники налоговой полиции могут изымать копии документов, о чем составляется акт, в котором расписывается проверяющий, налогоплательщик и понятые.

Однако в том случае, если у налоговых полицейских есть достаточные основания полагать, что подлинники документов впоследствии могут быть уничтожены, исправлены или заменены, они вправе изымать и их, предоставив руководителю проверяемого предприятия копии. — Как представители налоговой полиции должны оформлять результаты проверки?

— По итогам проверки в обязательном порядке составляется акт. В общей части этого документа указывается номер акта проверки, присвоенный при его регистрации, сведения о налогоплательщике, место проведения проверки, данные о проверяющих с указанием их должностей и специальных званий.

В описательной части акта обязательно должны отражаться суть правонарушения, способ его совершения, период финансово-хозяйственной деятельности, к которому это правонарушение относится. Заключение акта содержит сведения об общих суммах, выявленных при проверке, которые не были уплачены в результате занижения налогооблагаемой базы или неправильного исчисления по итогам налогового периода, а также соотношение выявленной недоимки по видам налогов, сборов, других обязательных платежей количеству минимальных размеров оплаты труда.

На основании акта проверки начальником федерального органа налоговой полиции или его заместителем решение принимается в срок не более трех суток (в исключительных случаях — в течение десяти суток). — Куда может обратиться предприниматель, если представители налоговой полиции, по его мнению, превысили свои полномочия при проведении проверки?

— О злоупотреблениях, допущенных сотрудниками налоговой полиции при проведении проверок, можно сообщить в приемную УФСНП по Алтайскому краю по телефону 22-54-22 или на личном приеме у руководства краевого подразделения налоговой полиции. Кроме того, действуют круглосуточные телефоны дежурной части УФСНП по Алтайскому краю — 24-65-57 и 36-48-78.

Павел ДЕМИН Справка: Основным показателем деятельности налоговой полиции является сумма возмещенного ущерба, понесенного государством в результате налоговых правонарушений. В 2001 году по России эта сумма составила 110 млрд. рублей. Налоговая полиция Алтайского края мобилизовала за это время в бюджеты всех уровней почти 824 млн. рублей.

В 2002 году приоритетным направлением работы налоговой полиции стало пресечение и расследование наиболее крупных налоговых преступлений, совершаемых в таких отраслях экономики, как металлургия, машиностроение, агропромышленный и топливно-энергетический комплексы. Не меньший акцент налоговая полиция делает в этом году на раскрытии и предотвращении преступлений в кредитно-финансовом секторе, а также в сфере производства и оборота подакцизной продукции. По мнению специалистов ФСНП России, именно в этих отраслях государству наносится наибольший ущерб.

Нашли опечатку?

Эта закладка предназначена для тех наиболее внимательных из вас, кто замечает опечатки, орфографические, пунктуационные и фактические ошибки в наших текстах и хотел бы помочь нам исправить их. Мы заранее благодарим всех, кто вместе с нами стремится улучшить качество наших материалов. Ваша помощь неоценима не только для редакции — она также важна для тех читателей, которые благодаря вам прочтут эти тексты в правильной редакции.

Чтобы сообщить нам об опечатке, выделите ее мышкой и нажмите Ctrl+Enter

Источник: altapress.ru

Что может проверять полиция у ип

Информация, которую полицейские должны проверить, может поступить к ним по заявлению от любого источника: конкурентов, недовольных сотрудников, банков или налоговых органов и так далее.

Если компания участвует в госзаказах, проверка может последовать после заявления участника, проигравшего конкурс (тендер). Простое любопытство полицейских не может быть основанием для их визита к вам в офис.

2. Полиция может прийти к нам в офис без предупреждения?

Закон не обязывает предупреждать полицию о предстоящем визите, поэтому эффект неожиданности почти всегда используется проверяющими. Конечно, они могут позвонить заранее, но это скорее исключение, чем правило.

3. Какими должны быть наши действия во время такой проверки?

1. Прежде всего попросите сотрудников полиции представиться. Выясните их имена, фамилии, должности, звания.
2. Попросите предъявить служебные удостоверения, сотрудники полиции обязаны это сделать.
3. Зафиксируйте дату, время и цель посещения полицейских в журнале проверок.
4. Перепишите данные сотрудников полиции: ФИО, должность, звание.
5. Расскажите им, что в соответствии с законом о защите прав малого предпринимательства такой журнал в компании должен быть, и в нем фиксируются все посещения проверяющих для вышестоящих организаций над самими проверяющими и для прокурора.
6. Попросите копию постановления или распоряжения о проведении проверки. Если постановление не дадут, то уточните дату этого документа и кем он подписан. А вот распоряжение (копию) вам обязаны выдать. Такое указание есть в самом бланке распоряжения.
7. Прикрепите к каждому полицейскому сотрудника компании. Стоит внимательно следить за действиями проверяющих, чтобы исключить фальсификацию.

4. Как убедиться, что полицейские действуют законно?

Позвоните в орган, выдавший постановление или распоряжение о проверке, чтобы убедиться, действительно ли выдавался такой документ. Может, это частная инициатива проверяющих, и никто им распоряжения или постановления на проверку не выдавал.

Кстати, сверьте данные пришедших полицейских с данными сотрудников, указанных в распоряжении (постановлении). Если указаны одни, а пришли другие, попросите исправить ситуацию.

5. А они точно к нам пришли?

Позвонив в орган, выдавший постановление или распоряжение о проверке, сверьте наименование компании, в которой должны проводиться оперативно-розыскные мероприятия (ОРМ). Вполне возможно, что к вам могли зайти по ошибке. Например, вы недавно переехали в новый офис, а ранее по этому адресу находилась другая компания. Или даже никогда никто кроме вас здесь не находился, но просто по этому же адресу зарегистрирована другая фирма.

6. Какие права у полицейских, что мы обязаны им предоставить?

Посмотреть в распоряжении, какие именно ОРМ сотрудники полиции могут выполнять. Перечень оперативно-розыскных мероприятий должен быть указан в распоряжении (постановлении).

Ваш офис — не зона отдыха. Чай, кофе предлагать не стоит. Полицейские тоже люди, чем быстрее устанут, тем быстрее уйдут.

Если есть сомнения в законности требования сотрудника полиции, спросите, на основании чего вы должны так поступать. Где установлен перечень действий, считающийся законным? Ведь если сотруднику полиции вздумается потребовать от вас тот же чай или сходить в магазин, станцевать, это не значит, что его требование законно.

Если требование сотрудника полиции законное, у него есть право реализовать это требование собственными силами, не спрашивая согласия и без уговоров.

Например, во время обыска можно проверять личные вещи сотрудников, поэтому полицейские могут это сделать. А при обычной проверке (вне рамок обыска) такого права нет.

Важные документы храните в запирающихся шкафах или вне офиса. Вскрывать запертые помещения и закрытые шкафы полицейские могут только во время обыска. Во время обычной проверки такого права у них нет. Но лучше хранить документы по спорным контрагентам вне офиса и вне дома.

7. То есть полицейская проверка и обыск — это разные вещи?

Именно так, это не одно и то же. Обыск (выемка) проводится только в рамках уголовного дела на основании постановления следователя, то есть когда уголовное дело уже возбуждено и расследуется. Обследование проводится до возбуждения уголовного дела при проверке сообщения о правонарушении. То есть когда полицейские выясняют, действительно ли было правонарушение, о котором сообщили их источники.

До возбуждения уголовного дела полицейская проверка — это обычное оперативно-розыскное мероприятие, как наблюдение, опрос.

Соответственно, обыск (выемка) и обследование проходят по-разному. Во время обыска полиция может осматривать не только открытые помещения, но и запертые кабинеты, шкафы, личные вещи сотрудников, даже вскрывать полы и стены. Во время ОРМ у проверяющих нет прав на подобные действия.

8. А какие права есть у нас?

Вы имеете право при наличии замечаний к действиям сотрудников полиции заносить их в протокол. Полицейские составляют протокол, затем дают вам с ним ознакомиться. Если у вас есть какие-то замечания, заносите их в специальную графу. При подписании протокола можно сделать пометку «с замечаниями».

Даже если сомневаетесь, что ваше замечание обосновано, лучше все равно занести его в документ. По окончании мероприятия требуйте копию протокола.

9. Что делать после такой проверки?

Если полицейские нарушили ваши права, обжалуйте это в суде. Доказательства, полученные незаконно, не могут применяться.

Материалы по теме:

Источник: rb.ru