Что можно оплачивать бизнес картой ИП усн доходы

Чтобы не вызывать подозрений со стороны налоговых органов при внесении личных средств на счет ИП, придерживайтесь рекомендаций из статьи.

Согласно ст.41 Налогового Кодекса, доходом индивидуального предпринимателя является экономическая выгода в денежной или натуральной форме. Очевидно, что при переводе собственной «налички», бизнесмен выгоды не получает. Эти суммы не отражаются в книге учета доходов и расходов, поэтому при внесении личных средств ИП на расчетный счет объекта налогообложения не возникает.

Не облагается налогом и пополнение карты для развития бизнеса. Вкладывая собственные деньги, предприниматель не извлекает выгоды. В отличие от ООО, у которых любые поступления и траты должны быть документально обоснованы, предприниматели могут беспрепятственно вносить свои деньги на счет тогда, когда им это нужно. Закон это никак не ограничивает.

Контроль доходов ИП: Что если принимать оплату в серую и не платить налоги?

Нужно только при переводе личных средств ИП в назначении платежа указывать формулировку «Внесение личных средств». При иной формулировке такой денежный перевод может вызвать недопонимание со стороны налоговых органов. В ходе камеральной проверки инспектор может посчитать эти суммы торговой выручкой, приплюсовать сумму к налоговой базе и предъявить налог к уплате.

Тогда решение придется оспаривать в судебном порядке с предъявлением книги учета доходов и расходов, где перевод наличных, не связанных с деятельностью, зафиксирован не будет. Как показывает арбитражная практика, при отсутствии у ФНС доказательств, подтверждающих получение прибыли, суд выносит решение в пользу ответчика. Если за предпринимателя на его счет перечислил деньги кто-то из его друзей, родственников и т.д., налоговики тоже могут расценить это как выручку, поэтому таких ситуаций лучше избегать.

Налоговая может заблокировать расчётный счёт для бизнеса в любой момент.
Получите сертификат на защиту от блокировки! Защитить счёт

Чтобы не вызывать подозрений со стороны налоговых органов при внесении личных средств на счет ИП, придерживайтесь следующих рекомендаций:

1. Заведите расчетный счет физического лица для переводов, не влекущих выгоду.
2. Не используйте расчетный счет в нерабочих целях без необходимости.
3. Не забывайте в основании платежа указывать формулировки примерно следующего содержания: «Пополнение собственными средствами ИП», «Внесение личных средств».

Индивидуальные предприниматели могут не только вносить, но и беспрепятственно снимать деньги со своего счета и в личных целях, и для нужд бизнеса.

Отчитываться за потраченные суммы не нужно, но если деньги были израсходованы на рабочие цели, не забудьте взять подтверждающие документы, чтобы вычесть эти траты из налогооблагаемой базы.

В сервисе «Моё дело» личные средства предпринимателя отражаются в разделе «Деньги», но в книгу учета доходов и расходов не попадают и в налогооблагаемую базу не включаются.

Источник: www.moedelo.org

Оплата картой — когда ИП на УСН должен учесть доход

Содержание

• Как учитывать доход при оплате картой
• Какие доходы нужно указывать ИП на УСН

Как компании, так и ИП могут принимать оплату за товары и услуги банковской картой. Правда, из-за такого способа возникают сложности с тем, как учитывать такие доходы, если используется УСН — с точки зрения закона факт оплаты картой не означает поступление средств, учитываемых в качестве прибыли. Как правильно учитывать такой доход, разберемся далее.

Как учитывать доход при оплате картой

Плательщики налогов с УСН обязаны учитывать доходы, получаемые от продажи тех или иных товаров, реализации услуг или проведения работ, а также от имущественных прав. Датой получения средств считают тот день, когда денежные средства были переведены на счет в банке или в кассу. Кроме того, прибыль признается и в день поступления имущества, осуществления услуг или работ или погашения задолженности. Это указано в ст. 346.17 НК РФ .

В связи с тем, что сегодня оплата картой стала крайне распространенной, Минфин объяснил, как учитывать такой доход. Законно будет отразить его в тот момент, когда денежные средства поступили на расчетный счет организации или ИП.

Пример. Клиент заказал услугу клининга и оплатил ее банковской картой 25.02.2023. Фактически, средства поступили на расчетный счет ИП только 26.02.2023, поэтому предпринимателю нужно указать именно 26 число. При этом уменьшения на сумму комиссии банка быть не должно.

Важно помнить, что налог при УСН нужно платить только с доходов от реализации продукции или от внереализационных доходов. Если прибыль не попадает под такие категории, с нее налог уплачиваться не должен. Также учитывать стоит и группу доходов: некоторые из них освобождены от налогообложения.

Важно! Когда поступления будут включаться в облагаемые доходы, нужно правильно определить и указать дату, в которую средства были получены. Если доходы были получены в долларах, евро или другой валюте, а также в натуральной форме, нужно их «перевести» в российские рубли (конвертировать или выяснить денежный эквивалент) и указать облагаемую сумму.

Какие доходы нужно указывать ИП на УСН

В обязательном порядке указываются доходы от реализации. К тем доходам, с которых платить налог нужно обязательно, если у вас УСН, относится выручка от продажи/предоставления:

• различных продуктов, работ, услуг, которые были произведены компанией или ИП;
• товаров, среди которых могут быть материалы, амортизируемое имущество;
• имущественные права.

В доход от продажи также нужно включить и авансы, выплаченные в счет поставки товаров, которая должна произойти в ближайшее время. Важно, что при «упрощенке» все доходы должны признаваться кассовым методом . Авансы можно не включать в налоговую базу только тем компаниям и ИП, которые используют метод начисления (согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ ).

При этом работать по УСН проще: многие ИП намеренно отказались от ЕНВД, поскольку они реализуют маркированные товары. Многие другие предприниматели предпочли «упрощенку» в связи с тем, что с ней можно получать больше налогов, а вот отчетов сдавать требуется меньше. Кроме этого, в 2023 году планируют освободить ИП с УСН, которые пользуются онлайн-кассами, от деклараций.

Учитываются и внереализационные доходы — вот что к ним относится:

1. Имущество, работы, услуги и имущественные права, которые получены безвозмездно. Исключения указаны в ст. 251 НК РФ .
2. Пени, штрафы, возникшие из-за нарушения условий договора, а также возмещение убытков.
3. Проценты по кредитам, займам.
4. Цена запчастей и материалов, которые получил ИП при демонтаже зданий, техники или другого имущества.

Также нужно включить и кредиторскую задолженность, которая списывается из-за невостребованности:

«Невостребованная кредиторская задолженность обязательно учитываться при УСН — даже если она образовалась у ИП в тот момент, когда он применял другую систему налогообложения».

Финансовый специалист Маркова Л.Р.

При этом включать в налоги не требуются различные задолженности — например, по пеням, штрафам и налогам, которые были законно списаны или уменьшены ( п. 1 ст. 346.15 НК РФ ). Списанную задолженность по неотработанным авансам учитывать также не требуется.

Источник: online-buhuchet.ru