Что надо сдать бухгалтеру ИП

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Прежде чем двигаться дальше, еще раз повторюсь, что настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами для ведения учета ИП.

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Это необходимо сделать с 1-го января по 30 апреля 2017 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Также не рекомендуется проводить платежи со счета ИП в банке на счета физлиц. Вас могут признать работодателем (налоговым агентом) и заставить сдать все необходимую отчетность.

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными.

Все это достигается тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

Также настоятельно прочитать информацию по отраслевым налогам на официальном сайте ФНС (только в шапке сайта нужно выбрать свой регион) : https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Советую прочитать:

Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?
Как будет считаться доход для ИП без сотрудников в 2017 году?
Небольшой совет: как узнать новые коды по ОКВЭД-2 для ИП, которые были введены после 11-го июля?

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

20 комментариев к “Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…”

Дмитрий, правильно ли я поняла, что если я ИП без сотрудников УСН 6%, не ведущий пока деятельности, но платящий за себя обязательные налоги в ПФР, ФФОМС, то в налоговую я НЕ сдаю балансовую отчетность, а только ДЕКЛАРАЦИЮ (нулевую).
А в ПФР, ФФОМС (без сотрудников) тоже отчетность не сдаю, и отражаю в своей бухгалтерии платежи совершенные в эти фонды.
И нужно ли платить взносы в ФСС? Ответить

Дмитрий Робионек

Ольга, Ип на УСН 6% без дохода и сотрудников сдает только декларацию в налоговую по итогам года (нулевую). В ПФР и ФФОМС ничего сдавать не нужно, так как нет сотрудников. Но обязательно нужно заплатить взносы до конца года. Также должна быть в наличии КУДИР, но ее сдавать не нужно.
В ФСС — это по желанию, можно платить за себя. Сам их не плачу и никого не знаю, кто так платит за себя в добровольном порядке. Что вы имеете в виду под «балансовая отчетность»? Ответить

Дмитрий, спасибо! Извините, опечатка, имеется ввиду «бухгалтерская отчетность». Под «бухгалтерской отчетностью» я имела ввиду бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме с обязательным ведением всех журналов – ордеров и главной книги, даже если деятельность не велась , С ежеквартальной сдачей бухгалтерской отчетности (или уже тетерь один раз в год, не знаю), в которую входят такие документы как : -бухгалтерский баланс, отчеты о финансовых результатах, движении денежных средств…и.д. (и мне не нужно вести это все даже для себя, на случай проверки). Только КУДИР ведется, но не сдается.
Т.е. в ФНС УСН 6% сдает только декларацию.
А с введением ЕССС не изменится порядок отчетности, действующий на сегодняшний момент для УСН 6% без сотрудников и пока без деятельности?
Спасибо! Ответить

Источник: dmitry-robionek.ru

Отчетность ИП — подготовка и своевременная сдача

Частная предпринимательская (ИП) деятельность отдельных граждан также как и крупные компании нуждается в ведении бухгалтерии. Важно, чтобы в специальную книгу учёта записывалась вся отчетность, имеющая связь с издержками средств, что поступают в карман индивидуального предпринимателя или компании. К этому обязывает законодательство Российской Федерации. Для проведения расчета средств могут применяться облегченные схемы.

Прайс на ежемесячное обслуживание для индивидуального предпринимателя (ИП)

«Стандарт 10»

от 1800 руб/мес

Ведение до 10, учет и изготовление до 5 документов, расчет з/п до 3 чел.

«Стандарт 30»

от 2800 руб/мес

Ведение до 30, учет и изготовление до 5 документов, расчет з/п до 10 чел.

«Стандарт 50»

от 4600 руб/мес

Ведение до 50, учет и изготовление до 5 документов, расчет з/п до 15 чел.

«Стандарт 100»

от 6900 руб/мес

Ведение до 100 документов, расчет з/п до 20 чел., учет и изготовление до 10 первичных

Прайс на ежеквартальное отчетность ИП

«Нулевой»

от 1000 руб

Ведение полного комплекта «нулевой» отчетности в ФСС, ИФНС, ПФР

ОСНО — 2000 руб.
УСН 15%/6% —
1000 руб.
ЕНВД — 1000 руб.

«Старт»

от 4000 руб

Ведение 15 документов ежеквартально

ОСНО — 6000 руб.
УСН 15%/6% —
4500/4000 руб.
ЕНВД — 6000 руб.

«Старт Плюс»

от 7000 руб

Ведение и сопровождение 30 документов в квартал

ОСНО — 9000 руб.
УСН 15%/6% —
7500/7000 руб.
ЕНВД — 8500 руб.

«Старт Премиум»

от 10000 руб

Ведение 50 документов, начисление з/п 3-им сотрудникам, сдача отчетности в ПФР, ИФНС, ФСС.

ОСНО — 13000 руб.
УСН 15%/6% —
11200/10000 руб.
ЕНВД — 12000 руб.

Прайс-лист на дополнительный перечень услуг

Наименование услуг для ИП Стоимость услуги, руб

Восстановление бухгалтерского учета	1 500/час
Составление и сдача дополнительных форм отчётности специалистами (за 1 отчетную форму)	1 300
Составление и сдача уточненной декларации за прошлый период специалистами	1 300
Разработка учетной политики	3 000-5 000
Сопровождение камеральной проверки специалистами	8 000
Сопровождение выездной проверки ИП	3 000/час
Бухгалтерское представительство по различным вопросам в государственных органах: ФНС, внебюджетные фонды (за 1 поездку)	3 500
Получение в ИФНС справки об открытых счетах	4 000
Получение в ИФНС справки об отсутствии задолженности	4 000
Получение в ИФНС уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения	1 500
Сверка с ИФНС по каждому КБК за 1 год	1 200/час
Разработка бухгалтерского графика документооборота ИП	1 200/час
Разработка оптимальной схемы бухгалтерского взаимодействия с контрагентами по основным хозяйственным операциям клиента в том числе, составление контрактов, разработка первичных документов по каждой сделке (Акты об оказании услуг, выполненных работ, отчеты агента, доверенности и т.п.) в случае отсутствия унифицированных форм. Не более 5 договоров одного вида. При возможности оптимизируется налогообложение	1 200/час
Услуги сверки с ИФНС по каждому КБК за 1 год	1 200/час

Как предпринимателю не получить штрафные санкции от УСН?

Это тот вариант, с помощью которого индивидуальный предприниматель сможет облегчить для себя задачу грамотного ведения своей отчетности. Здесь будут соблюдаться следующие правила, которые потребуют обязательного соблюдения, чтобы не навлечь на себя наложение штрафных санкций:

Внесение данных в специальную книгу получаемых доходов, а также расходуемых средств.
Расчёт той суммы денег, которая взимается в качестве налоговой выплаты.
Проведение самостоятельного расчета суммы, которая отчисляется в пенсионный фонд.
Расчёт выплат заработной платы для работающих на вас сотрудников. Осуществление действий через кассу.
Любого рода помощь в начислении взносов в пользу человека или компании, специализирующейся на предпринимательстве.
Предоставление всей необходимой информации для ПФР, ИФНС, ФСС.

С целью избегания ошибок и путаницы в расчете бухгалтерских услуг, для комфорта в отчетность пишутся расценки для каждого из конкретного случая, посредством специализированного созданного калькулятора. Имеются в наличии данные по ежемесячному обслуживанию ИП, ОАО, ООО и ЗАО. Интернет позволяет провернуть следующий перечень операций:

Вы можете убедиться в том, с ошибками или без, вы заполнили свою первичную документацию.
Получить личную консультацию с профессиональным специалистом.
Предоставить отчет.
Сделать заблаговременную подготовку и предоставление отчёта в органы ИФНС, ФСС и в ПФР.

Любому человеку, который намеревается связать свою жизнь с частной предпринимательской деятельностью, надо знать, что пренебрегая установленными нормами – в нашем случае, речь идёт о налоговых отчислениях, можно навлечь на себя неприятности, которые могут дойти до уголовной ответственности. Каждый из индивидуальных предпринимателей нуждается в сотрудничестве с профессиональными бухгалтерами, которые знают толк в корректном и своевременном заполнении бумаг и времени предоставления необходимых отчётностей.

Так вы сможете уберечь себя от ошибок, ведущих к далеко идущим негативным последствиям. Работа с применением облегченной схемы не освобождает индивидуального предпринимателя от нужды в отчёте перед органами государственного контроля в конце каждого квартала. Несвоевременная подача документов оборачивается наложением ощутимых для бизнеса штрафных санкций. На сегодняшний день, существует множество компаний, которые специализируются на бухгалтерском сопровождении бизнеса частных предпринимателей и других компаний. Они оказывают консультационную поддержку и сопровождение документации бизнеса заказчика.

Для консультации по отчетности ИП Вы можете приехать в наш офис по адресу ул. Нижняя Красносельская, д. 35, стр. 9 или позвонить по телефону — 8 (495) 151-22-05

Нормы предъявления отчетности для индивидуального предпринимателя (ИП)

Индивидуальные предприниматели, использующие для ведения бизнеса единую форму налоговой выплаты, обязаны подать следующие бумаги своей бухгалтерии:

Отчетность по НДС по чётко обозначенному обозначению 1151001 один раз за квартальный период. Отчетность ИП должна быть предоставлена до 25го числа того месяца, что следует за месяцем, в котором сдаётся отчетность по налогам. Это значит, что его сдача должна быть осуществлена до 25го января. А в следующие месяцы до 25 января, до 25 февраля и до 24 марта.

Говоря о налоге, налагающимся на физическое лицо (ИП) – доходная декларация должна быть предоставлена, сразу же, после окончания месяца, на что отводится 5 дней, с момента зачисления денежных ресурсов. Эта операция проводится с целью того, чтобы осуществить выплату аванса за налог на доходы физ. лица, которые выплачиваются в течение целого годичного периода.

Если индивидуальный предприниматель уже на протяжении целого ряда лет ведёт свою успешную коммерческую деятельность, исправно сдаёт все отчёты в обозначенные законом сроки, ни разу не подлежал наложению штрафным санкций и досказал свою честность, то ему не обязательно заполнять данную форму для отчётности – это прописано в законодательстве. Этот же механизм работает, когда у вас нет в планах больших изменений в своей предпринимательской деятельности. Заблаговременная уплата налогов регламентируется по той документации, что была подана во время прошлого периода отчислений.

Расписание выплат для Индивидуального Предпринимателя

В течение данного временного периода, владелец ИП должен осуществить следующие выплаты:

Отчетность от января до июня. До 15го июня нужно оплатить 50 процентов аванса данного года.
Отчетность от июня до сентября. До 15го октября нужно оплатить 25 процентов аванса.
Отчетность от сентября до января. До 15го января нужно оплатить оставшиеся 25 процентов.

Предписания УСН

Единый налоговый, требуемый для выплаты из-за использования облегченной схемы налогообложения. Ведомость должна быть подана в чётком соответствии с 1152017 до 30го числа апреля, после промежутка времени. Сдача налоговой декларации требуется один раз за каждый год.
Налоговые авансы. Они должны быть уплачены в течение: первого квартала, первого полугодия, за девять месяцев. Оплата должна проводиться без каких-либо задержек, до 25го числа, следующего за отчётным временным периодом. Деньги по годовому налогу обязаны быть уплачены строго до 30го марта данного года, который идёт после завершённого периода. По своей сути, нормы налоговой выплаты точно такие же, что совершаются по годовым налогам, сумма которых составляется на основе доходов и расходов деятельности индивидуального предпринимателя, а не только лишь на основании его прогнозируемого дохода, что обозначены в нормативах единой системы налогообложения.

Чтобы сделать отчетность по единому налогу, вы должны предоставить официальные документы, в соответствии с обозначенной формой 1152016. Они должны быть переданы в руки налоговых органов 20го числа, с периодичностью в каждые 3 месяца, после окончания периода. Все выплаты завершаются до 25го числа.

Специфика бухгалтерской отчётности для ИП ввиду наличия наёмных работников.

Если вы имеете свой штат сотрудников, то составление отчета будет иметь некоторые усложнения. Система налогообложения никак не влияет на отчёты, по которым ведётся оплата налогов на основании поступающих доходов и налоговых выплат на основании их со стороны физического лица. Любой способ налогообложения требует одного и того же списка документов.

Отчет для ФСС.

Индивидуальный предприниматель числится, как работодатель, и обязан подавать документы в ФСС. Документы предоставляются до 25го числа того месяца, что следует за окончанием периода отчёта по налогам. Имеется строгий порядок сдачи. Ведомость должна передаваться через 3, через 6, через 9 месяцев и через 1 год. Здесь имеются два вида взносов: первый, по причине временной нетрудоспособности работника и, второй, по травмам и заболеваниям, которые появились в результате работы на индивидуального предпринимателя.

Отчетность СВ

СВ, который начислялся и выплачивался налогоплательщиком на ООС, ввиду обязательств физ. лиц, что занимаются выплатами. На основании установленных правил, документ предоставляется до 15го числа 2го месяца, который следует после промежутка отчёта по налогам. Ведомость предоставляется через 3, 6, 9 месяцев бизнеса в ПФРФ по адресу регистрации индивидуального предпринимателя.

Определение размера выплат по налогам, что должен оплатить индивидуальный предприниматель в ближайшем месте по адресу проживания, имеют прямую связь с выбранным индивидуальным предпринимателем способом предоставления отчёта по налогам. Тут имеется следующее отличие:

которые платят налоги в соответствии с УСП.
ведущие бизнес, которые выбрали общий способ налоговых сборов.

Первая категория предоставляет отчет в едином виде. Вторая категория пишет декларацию о своих прибылях, а также прочие сведения о превышении доходов относительно предполагаемых ранее. Эти правила имеют большую разницу в сравнении с наложением налога на земельную собственность и арендованную землю, а также с сельхоз налогами и данными для оформления доклада, предоставляемого в фонды гос. обеспечения.

Бухучет отчислений ИП

Ведение документации по бухгалтерии обязательно не для каждого из индивидуальных предпринимателей. Федеральный закон номер 402-ФЗ от 6.11.2011 следует соблюдать. Смысл данного закона можно трактовать различно. Когда индивидуальный предприниматель отчитывается по прибыли от своего бизнеса, по размерам издержек, по объектам, подлежащим налогообложению, для него становится не обязательным ведение бухгалтерской документации. В соответствии с избранной схемой обложения налогом, индивидуальный предприниматель теряет необходимость в данной отчёте.

Для консультации по отчетности ИП Вы можете приехать в наш офис по адресу ул. Нижняя Красносельская, д. 35, стр. 9 или позвонить по телефону — 8 (495) 151-22-05

Цифровой вариант отправки отчета ИП

Имеет место в следующих ситуациях:

В случае отсутствия возможности внесения корректив в предыдущий отчет.
Распечатки книги, имеющейся в цифровом виде. Внесение изменений в учётную книгу могут производиться индивидуальным предпринимателем с личной подпись или печатью. Информация должна быть записана в развёрнутом виде с максимальной точностью. Данный документ в течение целого года использоваться для фиксирования финансовой активности.

Возможно, Вас также заинтересует:

Бухгалтерские услуги ООО
Бухгалтерские услуги физическим лицам

Источник: bukhgalterskiye-uslugi.ru

Какие отчеты сдает ИП на УСН: как сдавать и сроки

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Применение упрощенной системы налогообложения освобождает предпринимателей от ведения бухучета. При этом заполнение отчетности для ФНС и иных ведомств остается обязательным. В статье мы расскажем о всей необходимой отчетности, сроках ее сдачи и штрафах, предусмотренных за нарушения.

Какую отчетность сдает ИП на УСН

Рассмотрим список отчетности для предпринимателей на «упрощенке»:

Декларация по налогу, начисленному в период применения УСН;
Данные о среднесписочной численности наемных сотрудников при их наличии;
Справка 2-НДФЛ о каждом физлице, которому осуществлялись выплаты;
Отчет 6-НДФЛ;
Расчет по страховым взносам;
СЗВ-М;
СЗВ-СТАЖ;
4-ФСС.

Сроки сдачи отчетности и периодичность рассмотрим дальше.

Обязательные отчеты для всех ИП на упрощенке

КУДиР

КУДиР или книга учета доходов и расходов – это реестр, который обязаны заполнять все предприниматели, использующие УСН. Он необходим для правильного расчета налоговой базы.

Ведение КУДиР допускается как в бумажном, так и электронном виде. В начале каждого налогового периода нужно открывать новую книгу учета доходов и расходов. В зависимости от выбранного формата меняется порядок ее оформления:

КУДиР на бумажном носителе обязует заполнение титульного листа, сшивку и нумеровку страниц до начала внесения записей. Помимо этого, необходимо заверить книгу подписью и печатью при наличии. На последней странице книги указывается количество страниц;
Электронную КУДиР обязательно распечатывают в конце каждого налогового периода, сшивают, нумеруют страницы и указывают количество. Ее также необходимо заверить подписью и печатью при наличии.

Помощников в ведении КУДиР вам станет сервис Класс365. Он автоматически вносит в книгу всю информацию о доходах и расходах из первичных документов, позволяет редактировать записи, удалять и добавлять новые. Также КУДиР можно постранично распечатать прямо из программы. Оценить все возможности сервиса Класс365 для заполнения КУДиР вы можете прямо сейчас>>

Определившись со способом ведения книги, вы можете закрепить это в учетной политике или установив приказ.

Обращаем ваше внимание, предприниматели на УСН с объектом налогообложения «доходы» заполняют только 1, 4 и 5 раздел книги. Заполнение первого раздела ограничивается внесением данных в графе с доходами.

Если объект налогообложения «доходы минус расходы», заполняются только 1 и 3 раздел.

При наличии основных средств обязательно заполняется раздел 2.

Декларация

О всех доходах, которые были получены в ходе ведения предпринимательской деятельности, а также обо всех расходах ИП на упрощенке сообщают с помощью декларации.

Сдается она один раз в год. Отчетность за 2020 необходимо подать до 30 апреля 2021 года. В декларации имеется титульный лист и 3 раздела, которые заполняются в зависимости от объекта налогообложения:

Объект «доходы». Заполнить необходимо все пункты, кроме разделов 1.2, 2.1.2, 2.2. Третий раздел заполняется только при наличии необходимых сведений;
Объект «доходы минус расходы». Обязательно заполняется титульный лист и разделы 1.2, 2.2, 3.

Сдать декларацию можно в бумажном или электронном формате. Во втором варианте необходимо подключить компанию к документообороту с контролирующими органами. При отсутствии договора со спецоператором вы можете отправить декларацию почтой или лично.

Отчетность ИП на УСН с работниками

Впервые наняв сотрудника, предприниматель обязан пройти регистрацию в ФСС. Сделать это нужно в течение 30 дней с момента заключения договора.

Регистрация в ПФР не требуется, она автоматическая.

Рассмотрим отчетность, которую необходимо сдавать всем ИП на УСН с сотрудниками.

2-НДФЛ

Ежегодная справка о доходах. Подается в отношении каждого наемного сотрудника и содержит в себе данные о всех выплатах, которые вы произвели, а также налогах, которые были удержаны. В случаях, когда доход от вас был получен более чем 10 людьми, справка сдается в электронном виде.

Срок сдачи – до 1 марта. Например, за 2020 год необходимо это сделать до 1 марта 2021 года.

Обязательно указание признаков:

1 — для всех, кто получил доход с удержанием налогов;
2 — для всех, в отношении кого нельзя было удержать налог.

6-НДФЛ

Необходимо подавать один раз в квартал, в течение года срок сдачи – последний день месяца, идущего за отчетным кварталом. Сдача в следующем году – не позднее 1 марта.

Эта форма содержит в себе данные о доходах и суммах налогов по ставке 13%, 30% и 35%. Составляется в порядке увеличения в отношении всех сотрудников.

РСВ

Расчет по страховым взносам необходимо подавать 1 раз в квартал. Срок сдачи – не позднее 30 числа месяца, который следует за кварталом. Отчет показывает размер страховых взносов, которые были начислены предпринимателем за каждого сотрудника. Включает в себя взнос:

Обязательного пенсионного страхования;
Обязательного медицинского страхования;
Страхования для случаев временной нетрудоспособности и материнства.

Сведения о среднесписочной численности

Необходимо подавать 1 раз в год, не позднее 20 января. В отчете нужно указать работников, которые были оформлены по трудовому договору и основное место работы у ИП.

Сотрудники, осуществляющие свои обязанности на основании гражданско-правового договора или внешнего совместительства, не указываются.

Срок заключения трудового договора также не имеет значения, отобразить нужно всех, включая временных или сезонных сотрудников.

Сведения о трудовой деятельности

СЗВ-ТД подается только в отношении сотрудников, с которыми был заключен трудовой договор. Отчет сдается в пенсионный фонд в следующих ситуациях:

Прием или увольнение сотрудника. Срок сдачи ограничивается следующим рабочим днем;
Перевод сотрудника, присвоение новой квалификации или подача заявления о выборе формы трудовой книжки. Срок подачи отчетности – не позднее 15 числа следующего месяца.

Сведения о стаже

СЗВ-СТАЖ сдается 1 раз в год до 1 марта того года, который идет после отчетного. Эта форма содержит в себе данные о страховом стаже каждого сотрудника.

Сведения о застрахованных лицах

СЗВ-М необходимо подавать в ПФР каждый месяц не позднее 15 числа. Отчет сдается за предыдущий месяц. В нем должны быть указаны все сотрудники, которые были оформлены по договору:

Трудовому или гражданско-правовому;
Авторского заказа;
Об отчуждении исключительных прав;
По издательскому лицензионному договору;
Лицензионному договору, дающему право на использование произведений искусств, литературы и науки.

Например: ИП заключил договор об оказании услуг с веб-дизайнером для создания сайта. В этом случае его необходимо указать в отчете СЗВ-М.

4-ФСС

Из названия понятно, что отчетность необходимо сдать в фонд социального страхования. Делают это раз в квартал. В нем нужно указать взносы на травматизм – от 0,2% до 8,5%. Также указываются сведения о больничных листах, которые оформлены на основании производственной травмы, несчастных случаев и медицинских осмотров работников.

С 1 квартала 2021 года вступит в силу новая форма отчета. Теперь в нем отсутствует таблица с данными о расходах страхователя. Напоминаем, что таблица заполняется только в тех случаях, когда страхователь обладает данными для ее заполнения.

Помощником в работе для ИП на УСН станет программа для автоматизации бизнес-процессов от Класс365. Она упрощает ведение налоговой и бухгалтерской отчетности, исключает ошибки при заполнении документов и помогает контролировать движение финансов в компании. Попробовать в работе полный функционал Класс365 для ИП на УСН можно прямо сейчас>>

Дополнительная отчетность ИП на упрощенке

Бывают ситуации, когда ИП на УСН должен сдавать дополнительную отчетность. Рассмотрим их подробнее.

Декларация по НДС

Подается если ИП ошибочно выставил счет-фактуру с выделенным НДС или был налоговым агентом по НДС. Такое может случиться, когда ИП приобретает металлолом или макулатуру у плательщика НДС. Также причиной может быть покупка или заключение договора аренды напрямую с государством, регионом или муниципалитетом.

Если так произошло, отчетность нужно сдать не позднее 25 числа месяца, который следует за кварталом, когда был выставлен счет-фактура или совершена операция.

Декларация по косвенным налогам

Сдается ИП, осуществляющим ввоз импортной продукции из ЕАЭС:

Беларусь;
Казахстан;
Армения;
Киргизия.

Отчетность подается в ФНС каждый раз, когда импортная продукция была принята на учет. Сделать это необходимо не позднее 20 числа следующего месяца.

Декларация по водному налогу

Подается только в случаях, когда использовался водный ресурс, например вода из реки для орошения полей. Сдавать отчетность необходимо 1 раз в квартал не позднее 20 числа.

1-ИП

Форма отчета 1-ИП создана для статистического наблюдения за осуществляемой деятельностью в отношении субъектов малого и среднего бизнеса. Сдается только ИП, которые оказались в списке Росстата.

В 2021 году предстоит так называемое сплошное наблюдение, которое обязывает всех предпринимателей сдать отчетность по форме 1-ИП по итогам 2020 года.

О предстоящей отчетности ИП узнает от территориальных органов, направляющих письма с формами отчетов, которые нужно сдать. К сожалению письмо может быть утеряно или доставлено несвоевременно, поэтому рекомендуем самостоятельно уточнять необходимость сдачи отчета 1-ИП на сайте Росстата.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Нулевая отчетность – совокупность бухгалтерских, налоговых и статистических отчетов предпринимателя, который по каким-либо причинам не осуществлял предпринимательскую деятельность в отчетном периоде.

В ситуациях, когда ИП не работал и соответственно не получал доход, необходимо сдать нулевую налоговую декларацию.

ИП на УСН «доходы»

Если объектом налогообложения являются «доходы», предпринимателю не нужно указывать в нулевой декларации данные о суммах уплаченных страховых взносов и сборов. Эти данные позволяют уменьшить сумму налога, который отсутствует при нулевом доходе.

ИП на УСН «доходы минус расходы»

Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», предприниматель указывает в нулевой декларации данные об уплаченных страховых взносах и сборах. В случае нулевых доходов этот расход будет причиной формирования убытка, что позволяет снизить налог на УСН в будущих отчетных периодах.

ИП Иванов Е.О. в 2020 году не осуществлял предпринимательскую деятельность, но честно заплатил обязательные страховые взносы – 40 874 рубля. Т.к. доход отсутствует, год завершен с убытком.

В 2021 году предпринимательская деятельность возобновилась и доход составил – 415 000 рублей, расходы – 192 000 рублей.

Налог к уплате = 15% * (415 000 – 192 000 – 40 874) = 27 319 рублей

Напоминаем, что учет убытка не является обязательным, вы можете его использовать в течение 10 лет, после чего он сгорит.

Также обращаем ваше внимание на то, что несмотря на отсутствие деятельности ИП обязан сдавать следующую отчетность:

ПФР – отчет СЗВ-М каждый месяц, отчет СЗВ-СТАЖ и ОДВ раз в год;
ФНС – РСВ раз в квартал, данные о среднесписочной численности сотрудников раз в год;
ФСС – нулевая форма отчета 4-ФСС раз в квартал.

Отчет по форме СЗВ-ТД не сдается.

Также 2-НДФЛ и 6-НДФЛ являются не обязательными к сдаче, но в случае, если вы сдавали их в прошлом году, рекомендуется сделать это сейчас. Иначе налоговая служба может заблокировать расчетный счет в связи с непредоставлением отчетности.

Вести налоговую и бухгалтерскую отчетность поможет программа от Класс365. Она исключает ошибки при заполнении документации, автоматически заполняет отчеты и помогает контролировать движение финансов в компании. Попробовать в действии полный функционал Класс365 для ИП на УСН можно прямо сейчас>>

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Штрафы за нарушения при сдаче отчетов на упрощенке

В случае обнаружения нарушений при сдаче отчетности может быть назначен штраф. Рассмотрим более подробно.

Несвоевременная сдача декларации по УСН, РСВ или отчета 4-ФСС приведет к наложению штрафа в размере от 5% до 30% суммы налога или взноса, который не был уплачен. Штраф не может быть меньше 1 тысячи рублей.

Отказ предоставить КУДиР, сдача 2-НДФЛ или сведений о среднесписочной численности сотрудников с опозданием подразумевает штраф в размере 200 рублей за каждую справку.

Несвоевременная сдача 6-НДФЛ приведет к наложению штрафа в размере 1 тысячи рублей за каждый месяц просрочки.

Отказ предоставить КУДиР с прошивкой и нумерацией или первичных документов, подтверждающих расходы, облагается штрафом в размере от 10 до 30 тысяч рублей.

Занижение налоговой базы в связи с ошибкой в расчетах приведет к наложению штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 тысяч рублей.

Обнаружение ошибок в справках 2-НДФЛ и 6-НДФЛ приведет к штрафу в размере 500 рублей за каждый отчет.

Ошибки или несвоевременная сдача СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ облагаются штрафом 500 рублей за всех работников, данные о которых не передали.

Ошибки в форме СЗВ-ТД или сдача с опозданием приведут к штрафу в размере от 30 до 50 тысяч рублей.

Автоматизируй магазин
и запусти продажи
в одной программе!

Кассовая программа
Складской учет
Готовая Система лояльности
Готовый Интернет-магазин в подарок!

Начать работу Консультация специалиста
по внедрению в подарок!

Покажем как всё работает, ответим на
любые вопросы!
Поможем: настроить кассу и заполнить
остатки за 1 день!
Подключим готовый интернет-магазин в
подарок!
Расскажем о вас всему миру, в разделе
Кейсы на нашем сайте!

Источник: class365.ru