Кто такой ИП
Простыми словами индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое официально занимается бизнесом без образования юр. лица и получает доход от купли-продажи товара или услуги, сдачи в аренду недвижимости, оборудования и пр. Сокращенно ИП.
В России часто свое дело начинают именно с этой формы. Хотя она и считается начальной, статус ИП сразу дает широкие возможности. С ним доступны почти все виды деятельности, наем работников, налоговые льготы и господдержка.
ИП, как и ООО, относится к субъекту малого и среднего предпринимательства. От самозанятого, который тоже физ. лицо и официально занимается бизнесом, его отличает форма регистрации.
Подробнее кто такой самозанятый и чем он отличается от субъектов МСП рассматривали в статье «Отличие ИП от самозанятых: плюсы и минусы».
Чем ИП отличается от юридического лица
Главное отличие от юр. лица заключается в правовом статусе. ИП — это физическое лицо, тогда как ООО — юридическое. Отличается и процедура оформления. Зарегистрировать ИП может стать практически любой гражданин. Для этого достаточно паспорта.
Учредителю ООО уже необходимо больше документов. Среди них: протокол собрания, договор аренды, устав и уставной капитал.
В отличие от учредителя ООО, ИП ежегодно оплачивает обязательный страховой взнос. Его размер на 2023 год — 45 842 рублей и платить надо вне зависимости от дохода. Взнос — это будущая пенсия и медицинское обеспечение ИП. Делать его нужно до конца года через Единый налоговый счет (ЕНС). В ряде случаев сделать это выгоднее заранее.
Также есть дополнительный взнос — 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей, который должен быть оплачен до 1 июля следующего года. Чтобы получать оплачиваемые больничные и декретные, предприниматель может заключить договор о добровольном страховании. Еще одно различие: различные величины штрафов для ИП и юр. лиц. У последних, как правило, суммы больше.
Хотя в большинстве случаев достаточно простой формы регистрации бизнеса в виде ИП, иногда целесообразнее сразу создать ООО. Многие не понимают, что дает официальное оформление как юр. лица. Зарегистрированные организации могут получать лицензии, а значит, для них доступно больше видов деятельности. Они могут привлечь инвесторов, расширить состав участников. ИП всегда единолично остается собственником, несет личную ответственность и при этом не может продать, передать компанию по наследству.
При необходимости определить оптимальную организационно-правовую форму регистрации бизнеса поможет специальный сервис на МСП.РФ.
Для чего регистрировать ИП
Регистрация дает право на полноценную законную деятельность. Бизнес, в том числе начинающий, может рассчитывать на меры поддержки от государства. Для тех, кто является субъектом малого и среднего предпринимательства они доступны на Цифровой платформе МСП.РФ.
В числе наиболее востребованных онлайн-сервисов обучающие курсы в разделе «Сфера знаний», которые помогут получить ответы на распространенные вопросы новичков: как открыть бизнес, что нужно для получения субсидии, что значит быть плательщиком НПД и другие.
Здесь действующая компания может минимизировать риск натолкнуться на недобросовестных контрагентов. Специальный сервис на МСП.РФ поможет узнать больше об организации или ИП и снизить вероятность ведения дела с сомнительными партнерами.
Пошаговая инструкция: как открыть ИП
Бытует мнение, что для открытия своего дела нужно пройти целый квест. Когда предпринимательский опыт небольшой или его нет вовсе, процедура кажется чрезвычайно сложной. Однако в 2023 году она доступна через Цифровую платформу МСП.РФ, где регистрация проводится в режиме онлайн самостоятельно, без визита в налоговую инспекцию. Единственное, что надо — авторизация через «Госуслуги».
В первую очередь, нужно получить ЭЦП, затем пройти регистрацию. На этом этапе единственный документ, который понадобится — это паспорт. Подавать их в бумажном виде также можно. Делается это через налоговую инспекцию или в МФЦ. Госпошлина в этом случае составит 800 рублей.
Действия предпринимателя после регистрации ИП
После регистрации ИП может официально начать работать. В ряде случаев об этом необходимо уведомить Роспотребнадзор. Есть специальный перечень видов экономической деятельности, о начале осуществления которых нужно сообщать надзорные ведомства. В список входят торговля, работа гостиниц, бытовые услуги и пр.
Предприниматели после того, как становятся работодателями, что означает наем в штат работников, несут ответственность за уплату НДФЛ и страховых взносов. Специально вставать на учет в Социальный фонд (СФР) не нужно, достаточно вовремя сдавать отчеты о сотрудниках в налоговую. Регистрироваться в СФР требуется только тем ИП, которые привлекают персонал по гражданско-правовым договорам (ГПД).
Электронный порядок оформления документов и сдачи отчетности упрощает ведение бизнеса.
ИП — простая и понятная форма организации своего дела. Ведение бизнеса без регистрации считается нелегальным и лишает предпринимателя многих возможностей.
Источник: xn--l1agf.xn--p1ai
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Индивидуальный предприниматель (ИП) – физическое лицо, зарегистрированное в установленном законодательством порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Такое определение дает Налоговый кодекс РФ (п. 2 ст. 11). Индивидуальное предпринимательство относится к одной из форм малого бизнеса.
Стоить отметить, что ранее ИП обозначались в законодательных актах как «предприниматель без образования юридического лица» (ПБОЮЛ) и «частный предприниматель» (ЧП). Сегодня эти понятия устарели.
Согласно Гражданскому кодексу РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Зарегистрироваться в качестве ИП может любой гражданин, достигший 18-летнего возраста.
То, каким образом осуществляется государственная регистрация, и дальнейшая деятельность ИП прописано в Федеральном законе «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 129-ФЗ.
Как регистрируют ИП
Так, ИП регистрируется в налоговых органах по месту жительства физического лица, куда предоставляются:
– заявление о государственной регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя,
– квитанции об оплате госпошлины.
Какая форма регистрации используется для индивидуального предпринимателя?
Индивидуальный предприниматель имеет право зарегистрироваться в форме ФЛП (физическое лицо-предприниматель) или в форме ООО (общество с ограниченной ответственностью) на упрощенной системе налогообложения. Форма ФЛП является наиболее распространенной и популярной среди индивидуальных предпринимателей в России.
Какие виды имущества может иметь индивидуальный предприниматель?
Индивидуальный предприниматель может иметь различные виды имущества, включая недвижимость (квартиры, дома, офисы и т.д.), транспортные средства (автомобили, грузовики и т.д.), оборудование и инструменты для работы, товары на складе или в магазине, а также денежные средства на банковских счетах.
Системы налогообложения для ИП
ИП может самостоятельно выбрать систему налогообложения, которую он будет использовать в работе. Сегодня Налоговый кодекс предусматривает следующие системы:
– общая система налогообложения;
– режим налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД);
– упрощенная система налогообложения (УСН);
– система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)).
Последние три налоговых режима являются добровольными, и чтобы на них перейти, ИП должны подать соответствующее заявление.
Несмотря на то что ИП просто организовать, следует учитывать важный момент. В отличие от учредителя или участника организации, которые отвечают по обязательствам лишь суммой, не превышающей их долю в уставном капитале, ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом. К тому же ИП недоступны некоторые лицензии, например на торговлю алкоголем.
Сегодня многие российские банки организовывают специальные программы кредитования для ИП, но, как правило, они рассчитаны на предпринимателей, уже успешно работающих на рынке, а не на тех, которые только начинают свою деятельность.
По данным ФНС России, размещенным на ее официальном сайте, по состоянию на апрель 2015 года количество индивидуальных предпринимателей, сведения о которых содержатся в ЕГРИП, составляло 3,5 млн человек.
Источник: www.banki.ru
Трудоустройство первого сотрудника: пошаговая инструкция для ИП, которая поможет сэкономить 20 000 рублей.
Вы зарегистрировали ИП, разобрались с налогами, выдохнули и начали работать, но впереди ждало новое испытание — трудоустройство первого сотрудника. Вроде ничего сложного: оформил его и не забывай своевременно делать вычеты из зарплаты, платить взносы и сдавать отчёты. Но это еще не всё.
Пример из практики: Сергей открыл ИП, дело дошло до найма сотрудников, заключил первый трудовой договор. Пока объяснил новому сотруднику суть задач, оформил его — месяц пролетел. Пошел узнавать, как и куда платить взносы, а его встретили в ФСС штрафом 5 000 рублей.
Оказалось, что нужно было регистрироваться в качестве работодателя — становиться на учет в ФСС в течение 30 дней с момента заключения договора с сотрудником. Хорошо, что сейчас пришёл — за опоздание больше 90 дней штраф уже 10 000 рублей!
Чтобы с вами такого не случилось, мы решили рассказать о том, как осуществлять найм сотрудников, какие отчеты сдавать и как посчитать зарплату сотруднику.
В статье вы найдете:
- правила найма сотрудников для ИП и ответственность за их нарушение
- пошаговое трудоустройство первого сотрудника
- обязательные условия, которые нужно прописать в трудовом договоре
- список документов для оформления сотрудника
- отчетность и взносы за сотрудников
- как посчитать и начислить зарплату сотруднику.
Не хотите самостоятельно разбираться, как посчитать зарплату сотруднику? Возьмем на себя кадровый учет, подготовку отчетов и расчет взносов!
У нас есть отдельные статьи на эту тему:
«Найм сотрудников: пошаговая инструкция для владельцев ООО».
«Как посчитать зарплату сотруднику: простая инструкция для владельца бизнеса».
Правила найма сотрудников и ответственность за их нарушение
Глава 48 Трудового кодекса РФ указывает, как индивидуальный предприниматель должен оформлять сотрудников: необходимо составить официальный договор и сделать запись в трудовой книжке в течение трех дней после того, как работник приступил к выполнению своих обязанностей. Если нарушить требования или сроки, ответственность может быть следующей:
| Штраф от 5 000 до 20 000 рублей или приостановка деятельности на срок до 90 дней. Повторно: штраф от 30 000 до 40 000 рублей. | Штраф 20% от суммы не перечисленного НДФЛ и взносов. | Штраф от 100 000 до 300 000 рублей или лишение свободы до года, запрет на ведение любой предпринимательской деятельности. |
| За неоформленных или неправильно оформленных сотрудников. | За уклонение от уплаты налогов и взносов. | За неоднократные нарушения, уклонение от уплаты налогов и страховых взносов. |
| Ст. 5.27 КоАП РФ | Ст. 122 НК РФ | Ст. 198 УК РФ |
Некогда читать?
Посмотрите краткий обзор статьи.
Трудоустройство первого сотрудника: пошаговая инструкция
Чтобы оформить нового сотрудника нужно:
- Получить от него письменное заявление о приеме на работу. Скачать шаблон заявления
- Составить договор в двух экземплярах: один для вас, другой для работника. О том, каким может быть такое соглашение и что обязательно нужно в него включить, речь пойдет чуть ниже. Скачать шаблон трудового договора
- Ознакомить работника с установленными правилами и его обязанностями: с должностной инструкцией, нормами охраны труда, трудовым распорядком и т.п.
- Оформить приказ о приеме на работу. Скачать образец приказа
- Завести личную карточку работника.
- Внести запись в трудовую книжку.
- Зарегистрироваться в ФСС и ПФ в качестве работодателя (встать на учет). Это нужно сделать один раз при приеме на работу первого сотрудника.
Дальше вы просто оплачиваете взносы и сдаете отчеты.
Как встать на учет в ФСС: изменения в законодательстве
Теперь налоговая контролирует только исчисление и уплату взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). Их расходование на выплату пособий работникам, а также уплату и расходование взносов на травматизм контролирует ФСС.
Встать на учёт в ФСС, как плательщик взносов на травматизм, нужно в течение 30 дней с момента заключения:
- трудового договора с первым работником ИЛИ
- гражданско-правового договора, который предусматривает уплату предпринимателем взносов на травматизм.
Фонд поставит ИП на учет как страхователя по взносам на травматизм и ВНиМ.
Что обязательно должен содержать трудовой договор
В соответствии со статьей 57 ТК РФ , договор обязательно должен содержать такие данные:
- ФИО сторон;
- реквизиты индивидуального предпринимателя;
- паспортные данные работника;
- график работы;
- условия оплаты труда, начисления премий;
- права и обязанности сторон;
- место работы;
- дату и подпись;
- если договор заключается на определенный период, указывается срок его действия.
Если вы осуществляете найм сотрудников на полставки, удаленно или на неполный рабочий день, то алгоритм такой же, за исключением того, что в заявлении должно быть указано, по какому графику человек будет работать (количество отрабатываемых часов). Например, неполный рабочий день: 4 часа в день с 8:00 до 12:00 или неполная рабочая неделя, режим рабочего времени: четырехдневная рабочая неделя с тремя выходными (пятница, суббота, воскресенье) с оплатой пропорционально отработанному времени. В дальнейшем это нужно будет прописать в договоре и приказе.
Дело в том, что Трудовой кодекс регламентирует условия оплаты труда, в частности, размер минимальной зарплаты. Работая на полставки или неполный день, сотрудник может получать меньше. Важно указать это в договоре, чтобы избежать проблем и объяснений с трудовой инспекцией. Обычно работники, которые устраиваются на полставки, имеют основное место работы. Трудовая книжка остается там, поэтому у ИП никакие отметки не делаются.
Еще в договоре обычно указывают его предмет (трудовые правоотношения сторон), обстоятельства, при которых он может быть расторгнут, действия сторон при наступлении обстоятельств непреодолимой силы и порядок разрешения споров.
Документы для приема на работу
При найме сотрудников вы должны будете запрашивать у них:
- паспорта;
- трудовые книжки;
- СНИЛС;
- документы о постановке на воинский учет (для мужчин и женщин с военно-учетной специальностью);
- документы об образовании и квалификации (при устройстве на работу, требующую специальных знаний);
- справки с предыдущего места работы (если было): 2-НДФЛ, 182-н.
Отчетность и взносы: сколько придётся платить за сотрудников
ИП должен перечислять следующие взносы за своих работников:
- Налоги. НДФЛ, 13%. Перечисляется не позже, чем на следующий день после получения работником зарплаты.
- Страховые взносы. Оплачиваются до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% от зарплаты сотрудника, где: 22% ПФ, 5,1% ФОМС и 2,9% ФСС. ИП может уменьшать сумму налогов на всю сумму фиксированных взносов (страховые взносы, уплаченные за работников, больничные), в отличие от ООО, которые могут снижать сумму только на 50%.
Отчетность ИП за сотрудников
Отчетность по работникам индивидуальный предприниматель сдает в три инстанции.
Источник: fingu.ru