Что нужно для смены налогообложения ИП

Необходимость менять СНО возникает, если компания нарушает критерии, установленные для текущего спецрежима. Возможны варианты.

• Вы прогнозируете, что в будущем нарушите критерии применения спецрежима: например, вы на патенте и собираетесь нанять более 15 сотрудников. В таком случае можно подобрать “мягкий” вариант перехода и выбрать новый выгодный спецрежим с нового налогового периода.
• Вы внезапно нарушаете критерии и вынуждены перейти на основную систему с начала того периода, в котором произошли нарушения (для разных систем эти периоды отличаются). Например, вы на УСН не уследили за размером дохода, и он превысил 150 млн. за год: вам придется перейти на ОСНО с начала квартала, в котором были допущены нарушения.

Также придется поменять СНО, если федеральные или региональные законы вводят новые ограничения по спецрежимам. Например, местные власти отменяют применение ЕНВД по вашему виду деятельности. Еще один актуальный пример: вы на ЕНВД и продаете кеды, а чиновники вводят ограничение на применение ЕНВД при торговле маркированными товарами, к которым относится обувь, — значит вам придется переходить на другой налоговый режим. Поскольку обычно нововведения вступают в силу с нового календарного года, у предпринимателя есть время для маневров и выбора новой СНО.

Порядок и сроки изменения налогообложения для ип

Целесо­образно изучить региональное законодательство на предмет принятых законов: возможно, конкретные условия ведения бизнеса в регионе позволят применять пониженные налоговые ставки, уменьшив тем самым налоговые выплаты. Изменения в учетной политике для целей налогового учета Применяемый объект налогообложения должен быть отражен в учетной политике для целей налогового учета «упрощенца». В случае принятия решения об изменении объекта налогообложения нужно внести поправки и в учетную политику.

Учетную политику для целей налогового учета при УСНО можно принимать ежегодно, поскольку налоговым периодом является календарный год.

Смена системы налогообложения в добровольном порядке

Если вы добровольно и запланированно меняете систему налогообложения, все зависит от того, с какой СНО вы уходите и какую выбираете взамен. Сперва рассмотрим, как отказаться от текущего спецрежима, если это необходимо, затем — как перейти на новую СНО.

Отказ от УСН. Добровольно отказаться от этого налогового режима удастся только с начала нового календарного года: подайте в ФНС уведомление 26.2-3 не позднее 15 января нового года. Ждать реакции от налоговой не нужно. Если планируете только сменить объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»), это тоже можно сделать с начала календарного года: подайте в свою ФНС уведомление 26.2-6 до 31 декабря текущего года, чтобы со следующего начать работать по-новому. В этом случае тоже не ждите реакции от налоговой.

Внимание! Отказывайтесь от УСН, только если вы хотите перейти на ОСНО. Если же вас интересуют ЕНВД или патент, их можно совмещать с УСН, не отказываясь от этого режима.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Отказ от ЕНВД возможен в любое время. Отправьте в налоговую заявление о снятии с вмененки по форме ЕНВД-3 (для организаций) или ЕНВД-4 (для ИП). Заявление подайте в течение 5 дней с того момента, как вы начали применять новый налоговый режим. Удобно делать это в начале нового налогового периода. Дата снятия с учета — это дата, которую вы укажете в заявлении.

Налоговая обязана в 5-дневный срок уведомить вас о своем решении.

Отказ от патента невозможен, придется ждать окончания его срока действия. С патента нельзя уйти добровольно, но можно «слететь».

Отказ от ОСНО невозможен: эта система считается базовой, а для перехода на другие СНО вы просто подаете соответствующие заявления.

Теперь расскажем, как начать применять новую СНО. Обратите внимание: некоторые налоговые режимы (ОСНО, УСН) распространяются на всю вашу деятельность целиком, а некоторые (ЕНВД, ПСН) применяются только к некоторым видам деятельности. Больше того, они могут работать «поверх» базовой системы налогообложения — тогда это называется совмещением налоговых режимов. Например, вы ведете розничную торговлю на УСН и дополнительно оказываете образовательные услуги на патенте.

Переход на УСН с общей системы возможен только с начала нового календарного года. Упрощенка будет распространяться на все ваши виды деятельности, но для некоторых видов вы сможете дополнительно применять патент или вмененку. Подайте в налоговую по месту регистрации форму 26.2-1 до 31 декабря текущего года. И не ждите от налоговой ответа — вы просто уведомили ее о применении УСН.

Если же вы когда-то перешли на УСН, а затем на патент или ЕНВД, то вашей «базовой системой» считается упрощенка. Тогда вернуться с дополнительных спецрежимов на УСН можно в любое время.

Переход на ЕНВД возможен в любое время. Этот режим распространяется на определенные виды деятельности, которые нужно указать в заявлении. Если вы собираетесь применять вмененку с начала календарного года, подайте заявление о постановке на ЕНВД до 15 января (ЕНВД-1 для организаций и ЕНВД-2 для ИП). Если переходите на вмененку в середине года, подайте заявление в течение 5 дней после начала применения этого режима. Налоговая ответит в течение 5 дней.

Переход на ПСН возможен в любое время: патент выдается на период от 1 до 12 месяцев, но только в пределах календарного года. Патент, как и ЕНВД, затрагивает только конкретные виды деятельности. Предприниматель подает в ФНС форму 26.5-1 за 10 или более дней до начала применения новой СНО. В течение 5 дней налоговая выдаст патент или откажет предпринимателю.

Переход на ОСНО происходит, если вы «слетели» со спецрежима или добровольно отказались от него. Никакого заявления о переходе на ОСНО подавать в налоговую не нужно, этот режим считается базовым, он охватывает всю деятельность компании или ИП (кроме тех видов деятельности, для которых применяют патент или вмененку). Перейти на ОСНО с разных спецрежимов можно в разное время:

• с УСН — добровольно с начала нового календарного года, вынужденно — с начала квартала, в котором произошло нарушение требований для УСН;
• с ЕНВД — добровольно в любое время, вынужденно — с начала месяца, в котором произошло нарушение требований для ЕНВД;
• с ПСН — добровольно только по истечении срока патента, вынужденно — с начала срока применения патента.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Меняем объект налогообложения: налоговые последствия

Заполнение формы 26.2‑6 «Уведомление об изменении объекта налогообложения» В бланк уведомления нужно внести информацию о налогоплательщике — указать ИНН, КПП (для юридических лиц), наименование организации (или ФИО ИП полностью). Номер отделения налоговой, куда подается документ. Год, с начала которого произойдет изменение объекта налогообложения УСН.

Ниже цифрой следует выбрать нужный вариант объекта налогообложения (доходы или доходы, уменьшенные на расходы). Внизу слева нужно поставить «1», если уведомление подается лично руководителем организации или индивидуальным предпринимателем. При этом ниже пишется ФИО руководителя (для организаций), пишется номер телефона, ставится подпись и дата. Если уведомление подается представителем налогоплательщика, то следует поставить «2», указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Смена системы налогообложения в обязательном порядке

Необходимость менять СНО появляется, если вы нарушаете критерии применения своего спецрежима или прекращаете конкретный вид деятельности, к которому применяется спецрежим. А еще чиновники могут ввести новые ограничения для спецрежима или отменить его.

Если вы слетаете с УСН, придется уведомить налоговую о потере права на упрощенку по форме 26.2-2. Сделайте это в течение 15 дней после квартала, в котором вы нарушили критерии. Но право на УСН вы теряете с начала квартала, в котором допустили нарушение, и применять ОСНО должны тоже с начала квартала. Последним кварталом на упрощенке будет тот, который предшествовал кварталу с нарушением. За деятельность на УСН придется заплатить налог и отчитаться в течение 25 дней после “нарушительного” квартала.

Если вы слетаете с ЕНВД, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-3 (для организаций) или ЕНВД-4 (для ИП) в течение 5 дней после того месяца, когда были нарушены критерии по ЕНВД или в течение 5 дней после прекращения деятельности, облагаемой ЕНВД. Если до этого вы совмещали УСН и ЕНВД, то ваша бывшая вмененная деятельность автоматически переходит на УСН — если, конечно, не нарушает его критериев. Если до этого вы не переводили деятельность на упрощенку, то у вас есть 30 дней с момента отмены ЕНВД, чтобы подать заявление о переходе на УСН. Это тот редкий случай, когда на упрощенку можно перейти в начале года. Если не подать заявление на упрощенку в течение месяца, вы автоматически окажетесь на ОСНО.

Если вы слетаете с патента, подайте в течение 10 календарных дней с момента нарушения заявление об утрате права на патент. При “слете” с патента считается, что предприниматель находился на своем базовом налоговом режиме с начала действия патента. Если вы переходили на УСН и совмещали упрощенку и патент, то вы будете считаться плательщиком УСН. Если же перехода на упрощенку не было, вы будете считаться плательщиком ОСНО.

Смена системы налогообложения в Москве

Применяющие сейчас ЕНВД предприниматели и организации обязаны до 31.12.2020 перейти на другой режим налогообложения, и не забыть поменять его в кассе! Иначе с 1 января к ним будет применён общий налоговый режим (ОСН), в результате чего налоговая нагрузка на них возрастёт многократно.

Изменения системы налогообложения может быть проведено собственником предприятия в добровольном режиме. Также смена происходит в результате несоответствия компании требованиям Налогового кодекса. В первом случае предприниматель меняет систему налогообложения для того, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку и тем самым увеличить свою прибыль.

Во втором случае предприниматель обеспечивает себе официальный процент налога и не подпадает под санкции налоговой инспекции. Выходит, что смена режима налогообложения очень важна для безопасного ведения бизнеса.

Как поменять налоговый режим

Чтобы запустить процесс смены системы налогообложения, необходимо:

1. Ознакомиться с соответствием деятельности компании действующим нормам налогового органа.

2. Подготовить официальное заявление о смене режима налогообложения. Здесь есть нюанс. Для патентованной системы необходимо заполнение заявления. Для упрощённого режима налогообложения подаётся только уведомление. Это важный нюанс, и при несоответствии подаваемых документов ФНС откажет в применении изменений. Далее требования к заявлению/уведомлению:

· использование в написании только чёрных, фиолетовых или синих чернил;

· отсутствие ошибок и исправлений;

· распечатывание документов только на одной стороне листа.

К этим требованиям нужно отнестись серьёзно, иначе заявление просто не пройдёт рассмотрение.

3. Далее необходимо подать заявление в налоговый орган по месту регистрации компании.

4. Собрать необходимый пакет документов. В состав входят: декларация о полученной прибыли, справка об остаточной стоимости, сведения о численности зарегистрированных сотрудников, информацию по долям в сторонних компаниях.

5. Необходимо дождаться решения ФНС и изменения налогового режима. Решение и смена системы налогообложения происходит в течение рабочей недели со дня подачи заявления.

6. Процесс завершается проверкой смены налогообложения. Это можно сделать на официальном сайте налогового органа — просто нужно сделать соответствующий запрос.

Все документы можно подать лично в налоговую службу или через официального представителя. Также всю операцию по смене налогообложения можно осуществить посредством онлайн-обращения на сайте налоговой — это проще, быстрее и финансово выгоднее.

Что мы предлагаем

Критерии к необходимым документам, к порядку их заполнения и подачи довольно жёсткие. Достаточно одной ошибки или опечатки для получения отказа от налоговой службы.

Наша компания специализируется в сфере предоставления услуг по подаче документов в государственные органы и службы.

Первое, что понадобится нашему клиенту — это электронная цифровая подпись, удостоверяющая личность руководителя компании. Если у вас её нет, мы готовы выдать ЭЦП по минимальному пакету документов всего за один час. Для этого вам понадобится:

• сканированная копия паспорта;
• скан-копия личного СНИЛС ;
• оплата выставленного нами счёта.

По итогу вы получите в сжатые сроки электронную цифровую подпись, которая пригодится вам в последующем при удалённом взаимодействии с государственными органами. Вместе с подписью мы предоставим вам полный пакет программного обеспечения для использования личной цифровой подписи, поможем с настройкой рабочего места. Далее при необходимости вы можете воспользоваться нашей услугой по смене налогообложения онлайн.

Изменение налогового режима под ключ

Наши специалисты бесплатно проконсультируют вас по всем нюансам и требованиям к проведению процедуры. На основе предоставленной вами документации мы:

1. Определим, под какой вид налогообложения оптимально попадает ваша компания.
2. Наши сотрудники проведут полный перечень мероприятий по составлению заявления для налоговой инспекции в соответствии с требованиями этого учреждения.
3. Отправим по электронной почте полный пакет необходимых документов.
4. Проведём проверку на результат по вашему запросу.
5. Отправим вам на электронную почту результат смены налогообложения со всеми сопутствующими скриншотами и файлами.

Всё, что вам потребуется для получения этой услуги, это:

1. Обратится к нам с просьбой о предоставлении услуг (лично или на нашем официальном сайте).
2. Предоставить сканированные цветные копии всех требуемых документов.
3. Оплатить государственную пошлину.
4. Заключить договор с нашей компанией на предоставление услуги.
5. Оплатить счёт, предоставленный специалистами нашей компании.

При сотрудничестве с нами вы получите полный спектр услуг по смене системы налогообложения. Это поможет вам сэкономить деньги и время, по сравнению с самостоятельным изменением налогового режима. Ведь вам не придётся стоять в очередях, лично ездить по учреждениям. Наши сотрудники все сделают сами, используя возможность онлайн-подачи заявления и документации.

Главным критерием нашей компании является выполнение поставленной задачи оперативно и под ключ. Мы проводим поддержку вашей заявки от начала и до получения результата.

Полученная у нас электронная цифровая подпись даст вам преимущество при работе с государственными учреждениями: она может использоваться для подачи заявлений, заявок и обращений, изменения данных и других действий в сфере ЭДО.