Что нужно знать бухгалтеру для ведения ИП

Деятельность, ведущаяся с целью получения доходов, называется бизнесом. Любой ее вид предполагает движение денежных средств, которое в обязательном порядке необходимо определенным образом учитывать. Подобного рода правила являются вполне справедливыми для всех бизнесменов, а также индивидуальных предпринимателей. По этой причине при принятии решения основания собственного дела человеку первоначально следует задаться вопросом ведения бухгалтерского учета ИП.

Стоит сразу отметить, что новичок в подобной ситуации имеет вполне справедливые опасения, потому как всевозможные положения, кодексы и законы в финансовом законодательстве РФ достаточно часто подвергаются доработкам, изменениям.

Особенности ведения бухгалтерии ИП

Здесь следует обратить внимание читателей на то, что действующее законодательство для ИП предусматривает ведение бухучета в возможной неполной трактовке этого понятия. Что это означает? Здесь необходимо объяснить более подробно, что и сделали специалисты ниже.

Вебинар «Как вести бухгалтерию ИП на удаленке и зарабатывать от 50 000 рублей в месяц»

Все дело заключается в том, что понятие «бухучет для ИП» является несколько размытым и нечетким, потому как его можно условно разделить на следующие подвиды учета:

• налоговый;
• бухгалтерский;
• управленческий.

Очень интересно то, что именно бухгалтерский отдел крайне мал, а основное ударение должно быть сделано на налоговую форму учета с целью защиты себя от возможных проблем, связанных с фискальными госорганами.

Что касается управленческого учета, то он необходим именно ИП для реального оценивания эффективности своей деятельности.

Ведение бухгалтерской формы ведения учета для ИП позволительно в любом его проявлении, без ориентира на те или иные шаблонные системы и регистры в бухгалтерии.

Что ИП получает от ведения бухучета

Здесь можно выделить несколько позиций, а именно:

1. Визуальное видение итогов ведения деятельности.
2. Правильное и своевременное определение ситуации, если фирма устремляется к отметке «минус».
3. Возможность произведения оценки эффективности действий за тот или иной период, и на основе этого последующее планирование работы.
4. Ознакомление с собственными обязательствами непосредственно перед клиентами и партнерами.
5. Видение сроков исполнения обязательств перед клиентами и партнерами.
6. Ведение контроля над материальными, финансовыми, трудовыми ресурсами предприятия, фирмы.
7. Возможность своевременного и, что очень важно, грамотного формирования, а также сдачи соответствующих отчетов в налоговую инспекцию и прочие органы государственного направления.

Теперь специалисты во всех подробностях остановились на интересующем многих читателей вопросе: как вести бухгалтерию ИП самостоятельно? Трудно ли это делать, с чего начать следует и тому подобное.

Ведение учета при УСН («упрощенка»)

Наиболее часто вопрос ведения бухучета ИП своими силами затрагивает бизнесменов, которые отдали предпочтение упрощенной системе налогообложения. При таких условиях учет заключается в ведении специальной книги, в которую требуется вносить всю информацию относительно расходов и доходов. Данная книга называется КУДиР. Заполнять ее требуется в несколько этапов на протяжении всего периода отчета (один год). Соблюдая хронологию, в книгу следует вносить записи абсолютно всей первичной документации, которая отражает все проводимые операции ИП.

Правила ведения КУДиР

Для описания общей картины ведения бухгалтерии самостоятельно для ИП специалисты акцентировали внимание читателей на основных правилах ведения данного документа. Итак, здесь можно выделить следующее:

1. Хронологическая последовательность должна соблюдаться в строгом порядке.
2. Отражение ХО производится по позициям, а именно каждую запись следует осуществлять с новой строки.
3. Каждая запись в книге должна обязательно быть подкреплена соответствующим первичным документом (к таковым документам можно отнести накладную, чеки, платежное поручение и т. д.).
4. Ведение учета должно происходить исключительно в рублевой валюте (к примеру, сумму 55 рублей 72 копейки, следует в книгу записать, как «55,72»).

К слову, согласно нынешней нормативно-правовой базе ИН имеет право на ведение КУДиР в:

• электронной форме;
• бумажной форме.

Другие особенности ведения бухучета

Нельзя не отметить, что ИП обладает правом передачи своих полномочий стороннему лицу в отношении ведения учета деятельности. При решении перехода на другую систему налогообложения ИП должен вести учет на основании регламентирующего законодательства.

Если так сложилось, что хозяйственная деятельность не велась ИП, то это означает, что и КУДиР в этот период также не заполнялась. В этой ситуации любые санкции, производимые налоговыми службами, будут считаться незаконными.

Определенно владелец действующего бизнеса обладает правом на использование специальных компьютерных программ с целью управления деятельности и таким образом вести бухучет ИП.

Рекомендуем почитать по теме:

1. Что выгоднее для ИП: «вмененка» или «упрощенка»
2. Когда осуществлять перечисление НДФЛ при увольнении сотрудника в 2020 году
3. Как ведется книга учета доходов и расходов ИП
4. Возврат займа учредителю с расчетного счета на карту

Источник: sovetip.ru

Услуги бухгалтера для ИП – в помощь предпринимателю

Как правило, начинающий предприниматель рассматривает 3 варианта решения проблемы, как вести бухгалтерию ИП:

1. Заключить договор на бухгалтерское сопровождение со специализированной фирмой. Это наиболее затратный в финансовом отношении способ, но зато он полностью снимает «головную боль» с владельца предприятия. Опытные профессиональные бухгалтеры будут вести учёт и отчётность «от и до», представляя предпринимателя во всех инстанциях по доверенности.
2. Нанять «приходящего» бухгалтера – более дешёвый вариант, но ответственность за выбор «правильного» работника полностью ложится на предпринимателя. Найти бухгалтера-надомника, который отлично справится со своими обязанностями и при этом недорого обойдётся, не так просто. Как определить, что перед вами грамотный опытный бухгалтер, а не вчерашний выпускник курсов, который может наделать ошибок и подвести вас под штрафы? В этом деле лучше полагаться на рекомендации знакомых – частные бухгалтеры обычно ведут сразу несколько фирм, кто-нибудь возьмёт на себя и вашу.
3. Заняться бухучётом самостоятельно. Большая часть предпринимателей, работающих не на общем налоговом режиме, именно так и поступает. Учёт и отчётность на льготных системах налогообложения настолько упрощены, что их ведение не представляет никаких сложностей для непрофессионала. Тем более, что к их услугам многочисленные автоматизированные средства и бухгалтерские сервисы, предназначенные специально для ИП.

Нужен ли бухгалтер для ИП

Закон разрешает предпринимателю самостоятельно совершать операции по бухгалтерскому учету. Это оправданно, когда размеры бизнеса не велики и дополнительные расходы нежелательны. Данных для учета мало и ИП может сам их обрабатывать, используя электронные сервисы, которые упростят учетные операции.

Не каждый ИП владеет необходимыми знаниями, чтобы правильно организовать учет и сдачу отчетности. Если предприятие большое, то без бухгалтера для ИП не справиться.

Может ли у ИП быть главный бухгалтер? Есть ли у ИП главный бухгалтер, зависит от наличия этой должности в штатном расписании. Если организована полноценная бухгалтерия, возглавляет ее главный бухгалтер. Если в штате один бухгалтер, он будет исполнять роль главного бухгалтера у ИП.

Независимо от того, есть ли у ИП бухгалтер или нет, ответственным за ведение бухучета и достоверность предоставляемых сведений выступает сам предприниматель.

Что такое бухгалтерия ИП?

Что же представляет собой бухгалтерия ИП? Общими словами, это фиксирование всех хозяйственных операций предпринимателя путём ведения учётной документации. У этой деятельности есть 3 основных направления:

1. Непосредственно бухгалтерский учёт, заключающийся в ведении финансовой документации фирмы в установленном порядке, в соответствии с требованиями законодательства.
2. Налоговый учёт – документальный учёт хозяйственных операций в целях формирования налоговой базы и исчисления налогов, предоставления отчётности фискальным органам.
3. Управленческий учёт – анализ данных, зафиксированных бухгалтерскими документами, позволяет предпринимателю оценивать эффективность своей деятельности, принимать экономически взвешенные решения, заниматься планированием и оптимизацией работы, осуществлять контроль.

Как вести бухгалтерию ИП при разных режимах налогообложения?

В 2014 году ИП не обязаны вести бухгалтерский учёт, вне зависимости от принятой налоговой системы, если они учитывают надлежащим образом доходы и расходы (или физические показатели при «вменёнке»). Такая норма содержится в законе №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», и вступила она в силу с 2013 года после внесения соответствующих изменений в законодательство.

Таким образом, бухгалтерия у индивидуальных предпринимателей сводится к следующему.

ИП на ОСНО

При общей системе (ОСНО) предприниматель обязан учитывать все хозяйственные операции в Книге доходов и расходов. На основании зафиксированной в ней информации по окончании налогового года он формирует декларацию 3-НДФЛ и оплачивает налог по ставке 13% (до 30 апреля).

В целях уплаты налога на добавленную стоимость ИП на ОСНО ведёт учёт всех входящих и исходящих счетов-фактур, покупок и продаж в специальных книгах. Данные из этих журналов используются при составлении ежеквартальной декларации НДС и исчислении налога по ставке 18% (до 20 числа нового квартала за прошедший).

Если предприниматель оперирует «наличкой», в его обязанности входит ведение кассовой книги и первичных приходно-расходных документов.

При наличии наёмного персонала ИП ведёт полный кадровый учёт и выступает по отношению к своим работникам налоговым агентом: исчисляет и удерживает с них подоходный налог. Также работодатель делает за сотрудников страховые взносы в ПФР и ФСС.

Отчёты, которые ИП подаёт по работникам:

• в ИФНС — информация о среднесписочной численности персонала (до 20 января), данные о доходах работников (2-НДФЛ) до 1 апреля;
• в ФСС – ежеквартальная и ежегодная ведомость по форме ФСС-4 (до 15 числа месяца по окончании квартала);
• в ПФР, ФОМС – форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца со дня окончания каждого квартала и года.

Если ИП работает один, то есть относится к самозанятому населению и не является работодателем, он оплачивает фиксированные страховые пенсионные и медицинские взносы «за себя». В 2014 году они составляют 17328,38 руб. в ПФР и 3399,05 руб. в ФОМС.

ИП на «упрощёнке»

Бухгалтерский учёт ИП на УСН заключается в заполнении книги учёта данными о доходах (при упрощённой схеме налогообложения 6 %) и сведениями о доходах и расходах (при ставке 15 %).

До 30 апреля предприниматель должен подать в налоговую инспекцию декларацию УСН. Налог подоходный и на имущество физлица ИП не платит. Взносы и отчётность по наёмным сотрудникам такие же, как и на ОСНО.

Упрощённая система является одной из самых популярных у предпринимателей, в том числе и потому, что она максимально подходит для самостоятельного ведения бухучёта.

Нужно ли вести бухгалтерский учет для ИП на упрощенке?

Кто обязан вести бухгалтерский учет?

По Закону Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года № 234-III «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», индивидуальные предприниматели вправе не осуществлять ведение бухгалтерского учета (кроме составления и хранения первичных документов) и составление финансовой отчетности при соответствии одновременно следующим условиям:

1. применяют в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан специальные налоговые режимы на основе патента, упрощенной декларации;
2. не состоят на регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость;
3. не являются субъектами естественных монополий.

Как ведется бухгалтерский учет у ИП на упрощенке?

Лица, на которых не возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и составлению финансовой отчетности, организуют и ведут налоговый учет в соответствии с правилами, утвержденными Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2021 года № 98.

Другими словами, любой индивидуальный предприниматель, отвечающий вышеперечисленным условиям, имеет право самому выбирать, вести ли ему бухгалтерский учет или нет. Если у ИП огромное количество хозяйственных операций, и ему нужно контролировать собственное имущество, то ему логично вести бухгалтерский учет. Если у него в организации только он сам, и происходят только три-четыре хозяйственных операций в месяц, то ему бухгалтерский учет не нужен.

Однако, от налогового учета ИП не избежать в любом случае. Правила налогового учета приведены в Налоговом Кодексе.

Согласно этих правил, ИП обеспечивает организацию налогового учета, в том числе составление, хранение первичных учетных документов, а также проведение инвентаризации. К первичным документам относятся все бухгалтерские документы – акты, накладные, счета-фактуры, авансовые отчеты, приходники, расходники и т.п.

В соответствии с пунктом 2 статьи190 Налогового кодекса учетная документация ИП включает в себя:

• первичные учетные документы;
• налоговые формы (форма 910 на упрощенке);
• налоговую учетную политику;
• иные документы, являющиеся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.

Все операции и события отражаются с подкреплением оригиналов документов.

Определение работников (бухгалтер, кассир), имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждается документально в письменной форме. При отсутствии вышеуказанного документа ответственность за право подписи первичных учетных документов и правильность отражения операций в них возлагается на индивидуального предпринимателя.

Составление первичных учетных документов индивидуальным предпринимателем производится в соответствии с пунктами 22 — 36 Правил ведения бухгалтерского учета, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2015 года № 241.

Первичные учетные документы составляются в день совершения операции или события, либо непосредственно после их окончания.

Первичные учетные документы, формы и требования к которым не утверждены законодательством, могут разрабатываться индивидуальным предпринимателем самостоятельно.

Налоговый учет у ИП на упрощенке.

Кроме первичных документов у ИП должны быть налоговые формы. Основная налоговая форма – это налоговая отчетность. Бланк налоговой отчетности можно бесплатно получить в налоговом комитете, или в кабинете налогоплательщика. Для ИП на упрощенке налоговой отчетностью является форма 910.00.

Кроме этого, налоговые формы включают в себя налоговые регистры.

Налоговым регистром является документ налогоплательщика (налогового агента), содержащий сведения об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением.

Налоговые регистры составляются ИП самостоятельно в свободной форме. Законодательно утвержденных форм налоговых регистров нет. Записи в налоговых регистрах производятся на основании первичных учетных документов. Примеры налоговых регистров: журнал учета расходных накладных, журнал учета приходных накладных, журнал кассовых документов, журнал выдачи заработной платы.

ИП должен принять налоговую учетную политику, то есть документ, устанавливающий порядок ведения налогового учета, с соблюдением требований Налогового кодекса.

ИП нет необходимости самому составлять налоговую учетную политику, так как уже есть утвержденная в законодательном порядке форма.

Индивидуальный предприниматель в соответствии с пунктом 7 статьи 190 Налогового кодекса утверждает налоговую учетную политику по форме, установленной уполномоченным органом (Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2021 года № 97).

Обязательным элементом налогового учета является инвентаризация.

В целях обеспечения достоверности данных налогового учета проводится инвентаризация активов и обязательств в порядке, определяемом индивидуальным предпринимателем. Сроки и процедуры проведения инвентаризации определяются ИП самостоятельно. Главное, чтобы налоговые органы при проверке могли удостовериться, что ИП периодически проводит инвентаризацию.

Инвентаризации подлежит все имущество независимо от его местонахождения, а также не принадлежащее индивидуальному предпринимателю, но находящееся на ответственном хранении, арендованное согласно договору, полученное для переработки, принятое на комиссию, а также имущество, не учтенное по каким-либо причинам, и все виды обязательств.

Результаты подсчета, обмера и взвешивания заносятся в инвентаризационные описи — документы, составляемые в момент проведения инвентаризации и подтверждающие фактическое наличие имущества на определенную дату, которые подписывается индивидуальным предпринимателем.

Излишки, выявленные при инвентаризации фактического наличия имущества, с данными налогового учета, признаются доходом в налоговом учете в соответствии с подпунктом 7) пункта 2 статьи 681 Налогового кодекса.

Хранение учетной документации документов индивидуальным предпринимателем осуществляется в соответствии со статьей 193 Налогового кодекса.

Ответственность за нарушения.

Согласно статье 276 Кодекса РК об административных правонарушениях, отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, влечет предупреждение.

Повторное нарушение в течение года, влечет к штрафу в размере 25МРП.

Не отражение в учетной документации операций по учету и реализации товаров (работ, услуг) — влечет предупреждение.

Повторное нарушение данного требования в течение года — влечет к штрафу в размере трех процентов от стоимости неучтенных товаров (работ, услуг).

Актуальность информации: ноябрь 2021 г.

Источник: xn—-8sbaa0aybkqcjljp6sd.xn--p1ai

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: инструкция 2023 — Dokia

Юридического обязательства составлять финансовую отчетность для отдельных предприятий не существует. Однако составление с нуля единой бухгалтерской книги, содержащей все ключевые показатели для анализа деловой активности, приносит бизнесу множество преимуществ. Финансовая отчетность может стать важным преимуществом для

• финансирования, инвестиций и
• сделок с ключевыми партнерами, а также
• наличия и состояния имущества, при проверке наличия и состояния платежей, претензий, выставления счетов и
• административных решений.

ПРИМЕЧАНИЯ.

Соблюдение индивидуальных счетов бизнеса может включать подготовку финансовых отчетов. Налоговые органы обязаны их принимать и учитывать. Предприниматели имеют право публиковать свой баланс, состояние использования и другие публикации на своем веб-сайте или в печати.

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2022 году

Отчетность самозанятых основывается на выбранной системе налогообложения.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

Общая система наиболее сложна для НДС и налога на прибыль. Для НДС необходимо заполнять книги покупок и формы продаж, а также ежеквартально подавать налоговые декларации. Для подоходного налога с физических лиц необходимо постоянно и тщательно регистрировать расходы.

Ведение книг и счетов индивидуальных предпринимателей в системе ОСНО является сложной задачей. Необходимо учитывать и другие законы, касающиеся выставления налоговых счетов и подготовки документов, а также порядок учета расходов. Однако бизнес-процесс предпринимателя требует только участия в общей системе налогообложения, крупных партнеров и конкуренции.

Чтобы всегда быть уверенным в правильном налогообложении и финансовой выгоде, целесообразно заказать бухгалтерское сопровождение индивидуальных предприятий в компании OSNO.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Закон не обязывает упрощенные режимы налогообложения вести бухгалтерский учет. Однако они должны фиксировать в книгах доходы и расходы. Форма и порядок записи актов определяются приказом. 135Н Минфина России.

Налоговый режим 6% позволяет отдельным предприятиям вести собственную бухгалтерию. Для расчета налога достаточно регулярной регистрации кассовых чеков и банковских квитанций в КУДР. Также страховые взносы на себя позволяют уменьшить налоги при упрощенной системе налогообложения.

Однако реальной картины прибылей и убытков бизнеса не возникает. Кроме того, если у вас есть (или уже есть) наемные работники, то для подачи декларации необходимо будет составить расчет их заработной платы и страховых взносов.

В рамках 15-процентного сбора ведение бухгалтерского учета становится более сложным. Как вести бухгалтерский учет индивидуальным предпринимателям в рамках упрощенной системы налогообложения, исключая расходы из доходов:.

• собрать документацию по оплате расходов; и
• следить за правильностью заполнения документации. В противном случае аудиторская служба будет вычитать расходы, начислять дополнительные налоги, начислять штрафы и пени.
• Записывайте доходы и расходы в хронологическом порядке.

В случае оплаты расходов необходимо учитывать статью 346.16 Налогового кодекса. Не все платежи признаются расходами.

Пошагово, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2022 году

Следуя определенным шагам, очень легко вести собственный бухгалтерский учет. Если операции регистрируются только для целей налогообложения, а затем вы решаете подготовить полный бухгалтерский учет, то сначала вам понадобится инвентаризация активов и обязательств. Это означает проверку инвентаризации и оценку производственных мощностей — транспортных средств, оборудования, складов, лабораторий и зданий.

Кроме того, составляется список дебиторов и кредиторов, просроченных налогов и взысканных долгов. Затем эта информация вводится в программу, первоначально для проверки фактического состояния.

Далее создайте бухгалтерский учет OH с нуля.

1. Изучите налоговые коды. Создайте таблицу с отчетами о сроках и налоговых платежах по каждому налоговому коду. Сравните их по количеству отчетов и графиков платежей. Если бизнес уже работает, рассмотрите текущие или плановые финансовые потоки с точки зрения удобства и своевременности налоговых платежей.
2. Выберите налоговую систему. Если вы работаете с крупным бизнесом, выбирайте ОСНО. Вы проиграете от НДС, но выиграете на выходном пособии. Для МСБ, где НДС не важен для партнера, выгоднее ЕСХН.
3. Составьте график работы сотрудников, даже если вы этого еще не сделали. Узнайте, как правильно вести учет заработной платы и страховых взносов.
4. Подумайте о том, как принимаются и выдаются документы. А также о том, как они хранятся.
5. Исходя из предыдущих четырех пунктов, выберите способ учета операций — бумага, MS Office, онлайн-сервисы или стационарная программа для ведения отдельных деловых книг.
6. Составьте план счетов в зависимости от вида деятельности.

Если вам трудно решить, как вести индивидуальный бухгалтерский учет в своем бизнесе, правильно регистрировать операции или понимать информацию, отследите краткую программу обучения. В случае непонятных вопросов обратитесь за консультацией в Forum Accounting, на веб-сайт SEA и в социальные сети. Помните, однако, что не все пользователи Интернета являются лучшими экспертами.

А еще лучше — читайте книги, написанные профессиональными бухгалтерами.

Приобретите книгу, в которой рассматриваются лучшие онлайн-сервисы для ведения независимой бухгалтерии. Бесплатно.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2022 году

В 2022 году предприниматели должны будут сдавать отчетность за предыдущий и текущий периоды. Чтобы не опоздать, поместите «Ежедневник бухгалтера 2022» на планшет, компьютер, мобильный телефон или распечатайте его и положите перед собой. Отчеты для удобства разделены на три группы

Отчеты по самозанятости:.

Отчеты по сотрудникам:.

Источник: arbitrsamara.ru