Отчетность ИП на УСН и ЕСХН, если нет сотрудников – это всего одна декларация в год.
Предприниматели на ЕНВД отчитываются каждые три месяца.
К этому могут добавиться декларации по другим налогам, если по роду деятельности ИП должен будет их платить.
Не всегда обязанность уплатить налог означает обязанность заполнить декларацию по этому налогу. Например, налог на имущество и земельный налог для предпринимателей в ФНС рассчитывают сами и присылают уведомление. Бизнесмен должен только уплатить указанную в нем сумму, а деклараций подавать не нужно.
Сроки сдачи деклараций:
• НДС – до 25 числа по истечении отчётного квартала;
• 3-НДФЛ – раз в год до 30 апреля.
2. На УСН – раз в год до 30 апреля.
3. На ЕНВД – до 20 числа после каждого квартала.
4. На ЕСХН – раз в год до 31 марта.
Отчеты индивидуальных предпринимателей с работниками
Если у предпринимателя есть работники, нужно еще отчитываться в налоговую инспекцию по НДФЛ и страховым взносам за наемных работников, и ежегодно подавать сведения о среднесписочной численности. Эти отчеты обязательны для всех работодателей независимо от того, какой режим налогообложения они применяют.
Кроме ФНС работодатели ежемесячно отправляют в ПФР сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и о стаже работников по форме СЗВ-стаж. В ФСС сдается ежеквартальная форма 4-ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев.
Сроки сдачи отчетности ИП с работниками:
— 2-НДФЛ – раз в год до 1 апреля;
— 6-НДФЛ – в течение месяца после 1, 2 и 3 кварталов, и до 1 апреля за год;
— сведения о среднесписочной численности работников – раз в год до 20 января;
— расчет по страховым взносам – в течение 30 дней после окончания квартала;
— СЗВ-М – каждый месяц до 15 числа;
— СЗВ-стаж и ОДВ-1 – раз в год до 1 марта;
— 4-ФСС – в течение 20 дней после окончания квартала, в электронном виде – в течение 25 дней.
Другие виды отчетности
Помимо налоговой предприниматели иногда сдают статистическую отчетность. Делать это нужно только в том случае, если предприниматель окажется в выборке, подготовленной Росстатом. Обычно органы статистики сами присылают уведомление о том, что нужно в этом году заполнить форму 1-ИП, но предприниматель может подстраховаться и самостоятельно узнать, попал ли он в списки, и должен ли отчитываться в Росстат в этом году. Для этого есть сервис Росстата, где можно ввести свои данные и сформировать уведомление.
Для некоторых ИП действуют отраслевые формы, например, в Росприроднадзор.
Отчетность после регистрации
Начинать заполнять формы нужно с того отчетного периода, в котором была регистрация ИП.
Если хотите сразу работать и отчитываться по УСН, у вас есть 30 дней после регистрации, чтобы перейти на УСН. Не успеете – до конца года будете работать на ОСНО со всеми вытекающими из него обязанностями, а на УСН сможете перейти только со следующего календарного года.
ОТЧЕТНОСТЬ ИП 2022 │Виды отчетности│ Когда и какие отчеты сдавать индивидуальному предпринимателю?
Без острой необходимости лучше не регистрируйтесь в последние дни декабря, если не собираетесь продавать новогодние подарки. Заполнять декларации за уходящий год придется в любом случае, даже если не успеете ничего заработать. А уж если работников успеете нанять, то еще пачка отчетных форм вам обеспечена.
Отчеты предпринимателя, не ведущего деятельность
Работает предприниматель или приостановил деятельность, обязанность по представлению большинства форм за ним почти всегда сохраняется, пока есть статус ИП:
• на ОСНО декларации по НДФЛ и НДС сдают даже при нулевых показателях;
• отчетность ИП на УСН сдают в любом случае, велась деятельность или нет. Если не велась или не было доходов, сдают нулевую декларацию по УСН;
• для ЕНВД в отличие от УСН нулевых деклараций сейчас не предусмотрено, хотя споры по этому поводу ведутся. А пока, если предприниматель прекратил деятельность на ЕНВД, в течение 5 дней ему нужно подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика вмененного дохода. Пока предприниматель этого не сделал, он должен платить налог ЕНВД и сдавать декларацию с физическими показателями.
Обязанность по сдаче отчетов за работников тоже сохраняется, пока есть действующие трудовые договоры. Исключение – 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. По ним логика другая – не было выплат сотрудникам, не нужны и отчеты.
В интернет-бухгалтерии «Моё дело» предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН с работниками и без могут отчитываться с минимальными усилиями.
Подключайтесь – и ведите учет грамотно!
Подготовка и сдача отчётности ИП
Как быть, если Ваш штатный работник совсем без опыта подготовки и сдачи отчетности? Или, как часто бывает у ИП, у Вас малый бизнес и Вы занимаетесь всем сами? Даже если имеете дело с «упрощенкой» и являетесь единственным сотрудником собственной организации, все отчеты сдавать нужно обязательно, ежеквартально и не забывать про штрафы.
Постоянно отвлекаться от ведения бизнеса на такую работу нет смысла, поэтому проще передать подготовку и сдачу отчетности ИП профессионалам компании «Центр бухгалтерия».
Проверяем «самостоятельную работу»
Если Вы вели учет сами, наши сотрудники займутся проверкой его содержания и выяснят, насколько качественно первичная документация зафиксирована в регистрах. Мы ищем и исправляем все ошибки.
Если Вы не вели свой учет или вели, но неверно, то мы делаем весь набор процедур для его восстановления, а затем оформляем отчетность.
Бухгалтерская отчетность ИП
Следуя требованиям законодательства, предприниматель обязан составлять бухгалтерскую отчетность. Бухгалтерская отечность ИП может не формироваться, документы бухучета не составляться и бухучет может не вестись в случае организации предпринимателем налогового учета. На практике это означает оформление книг учета доходов и расходов.
Хотя регистры бухучета предприниматель может не составлять, но первичные документы, оформляющие сделки, он составлять обязан.
Книги, применяемые для фиксации объектов налогообложения, утверждаются Минфином, они нумеруются, шнуруются, опечатываются работником ФНС. Форма книг и состав содержащихся в них сведений об облагаемых объектах, утверждены Минфином. Обратившись в ФНС, предприниматель вправе скорректировать форму книг, добившись необходимого для верного обложения состава сведений.
Учитывая необязательность бухгалтерской отчетности, отчетность по налогам становится основной.
Налогообложение на общих основаниях
Налоговая отчетность для ИП в 2015 году на общем налоговом режиме наиболее объемна и предполагает уплату следующих налогов.
НДФЛ
Вновь регистрирующийся предприниматель, получая первый доход, обязан отчитаться о планируемых доходах, сдав декларацию по подоходному налогу – 4-НДФЛ. Для этого у него после истечения месяца, в котором был получен доход, есть 5 дней. Давно работающий предприниматель, ожидая изменение планируемых доходов на более чем 50%, обязан отчитаться в ФНС, направив туда 4-НДФЛ, сразу после определения такого изменения.
Предполагаемая величина дохода, указываемая в декларации, не требует обязательного подтверждения документами-основаниями или расчетами. Никаких санкций за неточность нет. Не подав 4-НДФЛ, предприниматель рискует наложением штрафа.
Нулевой НДФЛ не освобождает ИП от ответственности за задержку представления декларации
Предпринимателю, получающему стабильный доход, сдавать 4-НДФЛ нет необходимости. Расчет авансовых платежей специалисты ФНС проведут, используя прошлогоднюю форму 3-НДФЛ.
В течение года предприниматель оплачивает авансовые платежи в следующие сроки:
- до 15 июля – за полугодие (половину годовой суммы);
- до 15 октября – за 3 квартал (четверть годовой суммы);
- до 15 января – за 4 квартал (четверть годовой суммы)
Декларирование доходов осуществляется сдачей формы 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Нанимая работников, предприниматель должен отчитываться об их среднесписочной численности и как налоговый агент – оформлять справки о доходах физлиц.
НДС
Оплачивая в срок до 25 числа ежемесячные авансы по НДС, предприниматель сдает декларацию по налогу не позднее 25 числа следующего за кварталом месяца.
Земельный налог
Обязанность уплаты налога связана с правом собственности предпринимателя на землю. В отсутствие такого права декларирование и уплата налога не нужна. Владеющий землей предприниматель, представляет декларацию 1 раз в год до 1 февраля следующего за отчетным года.
Единая (упрощенная) налоговая декларация
Воспользовавшись предусмотренной НК РФ возможностью, не ведущий деятельности предприниматель, может заменить несколько деклараций одной в случаях:
- отсутствия операций расчетному счету и кассе;
- отсутствия по налогу объектов налогообложения.
Упрощенная система налогообложения
Возможности УСН позволяют предпринимателю сократить объем налоговой отчетности за счет замены единым налогом нескольких следующих:
- НДФЛ;
- алога на имущество физлиц;
- НДС.
Ежегодно, до 30 апреля декларация по налогу подается предпринимателем в ФНС. Прекратив облагаемую деятельность, или утратив право на ее ведение, ИП обязан отчитаться в ФНС, передав туда декларацию до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором была завершена деятельность или право было утрачено.
Предприниматели на УСН, нанимающие работников, обязаны исполнять обязанности налогового агента.
Единый налог на вмененный доход
С 1 января 2018 года ЕНВД отменяется.
Прямо регулируя размер вмененного дохода, законодатель исключает зависимость суммы налога от результатов работы предпринимателя. Перейдя на ЕНВД и оплачивая фиксированные квартальные платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, ИП заменяет относящиеся к предпринимательской деятельности:
- НДФЛ;
- налог на имущество физлиц;
- НДС.
НК РФ не предусмотрена норма, наделяющая плательщика ЕНВД обязанностями налоговых агентов. Однако, законодательство не содержит и норм, освобождающих лиц, перешедших на ЕНВД, от обязанностей налоговых агентов. Обязанности налогового агента, таким образом, исполняются ИП на общих основаниях.
Патентная система
Объектом обложения выступает устанавливаемый субъектом РФ потенциально возможный годовой доход по конкретному виду деятельности. Уплатой налога служит покупка патента, осуществляемая в зависимости от срока его действия разными способами:
- Действующий до 6 месяцев патент оплачивается в течение срока его действия.
- Действующий от 6 месяцев до года патент оплачивается этапами: — первый платеж (1/3 суммы налога) – в течение первых 90 дней его действия; — второй платеж (2/3 суммы налога) – до даты окончания его действия.
- НДФЛ (в части предпринимательских доходов);
- налог на имущество физических лиц (в части имущества, применяемого в предпринимательской деятельности);
- НДС, за некоторыми исключениями.
Источник: wfinbiz.com