С 1 июля 2021 в счете-фактуре должны быть указаны реквизиты документа об отгрузке в соответствии с порядковым номером (номерами) записи в СФ. Но не всегда реквизиты документа об отгрузке, формируемого в программе 1С, совпадают с теми, которые следует указывать в строке 5а счета-фактуры. Теперь эти данные можно заполнить вручную (с релиза 3.0.100.16).
В каких ситуациях это нужно делать и как в 1С работает заполнение реквизитов документа об отгрузке в счет-фактуре на реализацию, расскажем в статье.
Заполнение строки 5а в счете-фактуре на реализацию
Акты выполненных работ выставляем по форме КС-3, КС-2. В 1С оформляем реализацию документом Реализация услуг (акт, УПД) . Номера актов КС и документов реализации в программе не совпадают. Какой номер нужно указывать в строке 5а счета-фактуры?
В строке 5а нужно указывать номер и дату составления документа об отгрузке товаров для соответствующего порядкового номера или номеров записей в счете-фактуре. В данном случае таким документом является акт КС-2 (или КС-3). Выбор документа для строки 5а закрепите в учетной политике по НДС на бумажном носителе.
Оформите документ Реализация услуг (акт, УПД) в разделе Продажи .
Документ заполните в обычном порядке.
Переключатель УПД должен быть выключен, т. к. в УПД отсутствует возможность ручного заполнения строки 5а.
Если установить флажок Включить возможность редактирования, внести номер и дату документа, то в бланк УПД все равно будет выведен номер исходного УПД.
Выставьте счет-фактуру на реализацию по кнопке Выписать счет-фактуру и перейдите в него.
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
По ссылке Документы об отгрузке — «Авто» установите флажок Включить возможность редактирования и для каждого номера по порядку в СФ укажите номер и дату документа реализации (КС-2 или КС-3).
В печатной форме счета-фактуры в строке 5а отражаются указанные вручную реквизиты. PDF
В поле Комментарий этого СФ рекомендуем оставить пометку, что Акт № 42 — это КС-2 № 5.
По услугам аренды акты выставлять необязательно. Как в таком случае арендодателю заполнять строку 5а счета-фактуры?
При аренде можно не составлять ежемесячный акт, если он не предусмотрен договором (Письмо Минфина от 15.11.2017 N 03-03-06/1/75483). Для документального обоснования расходов на аренду должны быть в наличии:
- договор и акт приемки-передачи имущества (Письмо Минфина от 15.06.2015 N 03-07-11/34410);
- договор и документы, подтверждающие уплату арендных платежей (Письмо Минфина от 26.08.2014 N 03-07-09/42594).
Вопрос, что указывать в строке 5а счета-фактуры, если первички нет, нормативно не урегулирован.
НДС к вычету без счета-фактуры: а что, так можно было?
По нашему мнению, возможны варианты:
- Выставлять УПД вместо комплекта «акт + СФ», в таком случае строка 5а заполняется реквизитами самого УПД. В 1С используйте переключать УПД в документах реализации.
- Указать в качестве документа отгрузки договор аренды или акт приема-передачи. В 1С заполняйте строку 5а вручную по алгоритму выше номером и датой договора или акта приемки. Если номера нет, укажите «б/н».
См. также:
- Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец
- Налоговики — о нюансах заполнения электронных счетов‑фактур
- Дополнительные реквизиты счета-фактуры и КСФ
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН.
- Доходы при выставлении счета-фактуры с НДС на УСН.
- Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДСПри формировании учетной политики по налоговому учету особое место занимает.
- Тест № 26. Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС.
Оцените публикацию
(6 оценок, среднее: 4,33 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
Источник: buhexpert8.ruКак заполнить счет-фактуру предпринимателю, если вместо свидетельства о регистрации он получил Лист записи ЕГРИП?
Светлана Ильиченко 23 мая 2017
Если счет-фактуру заполняет предприниматель, он должен указать в нем реквизиты свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП. Это следует из формы счета-фактуры и правил его заполнения.
Однако с 1 января 2017 года выдача свидетельств отменена, вместо них налоговый орган выдает предпринимателям Лист записи (по форме № Р60009), который содержит информацию о дате внесения записи о предпринимателе в ЕГРИП и ОГРНИП. Соответственно, предприниматели, зарегистрированные после указанной даты, свидетельств не имеют.
В письме от 27.04.2017 № 03-07-09/25676 Минфин России разъяснил, что такие предприниматели в счете-фактуре должны указывать данные Листа записи ЕГРИП.
Подробнее об оформлении счета-фактуры см. в справочнике «Налог на добавленную стоимость».
Источник: vellsy.ru