Что пишет ИП в пф

Выплаты в пенсионный фонд осуществляются организациями или индивидуальными предпринимателями в обязательном порядке. Эти средства идут в государственный бюджет на формирование выплат пенсионерам.

Прежде всего, рассмотрим вариант, когда в пенсионный фонд выплаты осуществляет индивидуальный предприниматель (ИП). В этом случае получается, что после регистрации физического лица в качестве ИП, встает необходимость, помимо иных налоговых выплат, также выплачивать определенные сумму в пенсионный фонд.

Данная деятельность регулируется статьей №3 «Об обязательном пенсионном страховании». Форма выплат является возмездной и обязательной. Все они идут на дальнейшие выплаты пенсий. Также по законному основанию статьи №6 каждый ИП является также страхователем по пенсионному страхованию.

Выплаты по данному виду платежей осуществляются на основании статьи 28, где сказано, что страхователи, выплачивают все взносы, размер которых основывается на стоимости года страхования. Также сюда относятся выплаты в фонд социального страхования, а также обязательного медицинского. Страховой год имеет свою стоимость. Она определяется на основании закона «О взносах по страхованию».

ИП как не платить налоги | Фиксированные страховые взносы ИП в ПФР (пенсионный фонд) | Пенсия ИП

Стоит обратить внимание на то, что 28-я статья определяет обязанности ИП по уплате взносов в пенсионный фонд в обаятельном порядке. При этом не важно, были ли доходы у ИП в отчетном году. Примечательно, что на основании пункта 4, той же статьи, стоит обратить внимание, что ИП в любом случае выплачивает взносы по страховке. Они определяются в размере фиксированной суммы.

Причем независимо от того осуществлялась ли предпринимательская деятельность за отчетный период. Это кажется безосновательной практикой, но, увы, таковая имеется и другой нет. Впрочем, в том случае, если деятельность частного предпринимателя была прекращена в силу различного рода обстоятельств непреодолимого характера, тогда он все равно остается обязанным к выплате по страховым взносам.

Однако, что интересно, если он посчитает такие выплаты безосновательными или неправомочными, то имеет полное право отстаивать свои права. Делается это на основании различного рода документов, а также иных свидетельств, которые обозначают и подтверждают непреодолимые обстоятельства прекращения предпринимательской деятельности.

В том случае, если ИП не удалось доказать неправомочность взыскиваемых средств в пользу пенсионного фонда или по обязательному социальному страхованию, он подвергается взысканию со стороны соответствующих органов. Делается это уже в порядке судебного решения. Стоит отметить, что суд объективно рассматривает ситуацию по невозможности выплаты различного рода взносов. Здесь не только учитывается сам факт того, что ИП не внес в указанный срок определенных сумм, но и различные документы, представленные ответчиком, оправдывающие его.

Платежи в пенсионный фонд являются фиксированными. При этом на 2011 год сумма отчислений составляет 26 процентов с прибыли. На медицинское страхование идет 3,1 процента – это в федеральный фонд. В территориальный фонд по обязательному страхованию медицинскому уходит 2,0 процента. При этом сумма фиксированных платежей с ИП на 2011 год составляет 16 159,56 рублей.

Для лиц, осуществляющих адвокатскую или нотариальную деятельность, сумма выплат в пенсионный фонд аналогична с ИП. Отчисления в пенсионный фонд РФ являются обязательным условием осуществления предпринимательской деятельности на территории РФ.

• 12 апреля 2013, в рубрике «Документы»

• Налоги

Источник: bbf.ru

Платежи ИП в Пенсионный Фонд

Индивидуальные предприниматели в ходе своей деятельности обязаны регулярно оплачивать фиксированные платежи в ПФР, даже если за отчетный период никакой фактической деятельности они не вели. Это основное отличие взаимодействия ИП и ПФР от аналогичного взаимодействия ПФР с ООО.

О том, какие взносы оплачивают предприниматели во все страховые фонды можно прочитать в статье «Страховые взносы ИП», здесь же давайте подробнее остановимся на платежах ИП в Пенсионный фонд, так как это один из самых больших по сумме фиксированных платежей ИП.

Регистрация ИП в ПФР

Незаменимым помощником индивидуального предпринимателя, в том числе и при расчете платежей в Пенсионный Фонд, является онлайн-бухгалтерия Бухгалтерия.Контур , позволяющая вести полноценный бухгалтерский учет не только ИП, но и ООО.

Первоначальная постановка предпринимателя на учет в ПФР происходит в ходе процедуры регистрации ИП в ФНС. Дело в том, что в настоящее время действует система «единого окна», то есть регистрация происходит в ФНС, а все данные в ПФР передаются уже без вашего участия. Поэтому ИП автоматически ставится на учет в качестве плательщика пенсионных взносов.

Совсем по-другому обстоит дело для тех ИП, которые решат нанять работников. По действующему законодательству они обязаны в течение 30 дней с момента трудоустройства первого сотрудника подать соответствующие сведения в ПФР и таким образом возложить на себя обязанности представителей работника в фонде.

Чтобы зарегистрироваться в ПФР в качестве работодателя необходимо подготовить и сдать сотруднику фонда стандартный комплект документов, который состоит из:

• ксерокопии ИНН, ОГРН, ЕГРИП и свидетельства о пенсионном страховании;
• ксерокопии паспорта и СНИЛС работника;
• ксерокопии трудовой книжки работника;
• ксерокопии трудового договора между ИП и работником;

После того, как вы сдадите все необходимые документы, вам на руки выдадут «Уведомление о регистрации страхователя, производящего выплаты физическим лицам».

Не рекомендуем нарушать установленные сроки подачи документов – за это установлена административная ответственность, предусматривающая наложение штрафа от 5 до 10 тысяч рублей. Полная информация о возможных штрафах для предпринимателей изложена в статье «Штрафы для ИП».

Платежи ИП в Пенсионный фонд за самого себя

Итак, независимо от того ведете ли вы предпринимательскую деятельность, есть или нет у вас наемные работники – вы обязаны ежегодно выплачивать обязательный фиксированный платеж с момента постановки на учет в ПФР (то есть фактически с момента регистрации). Основанием для прекращения платежей ИП в Пенсионный фонд может стать только закрытие ИП и снятие с учета в регистрирующих органах, то есть исключение из ЕГРИП.

Крайний срок выплаты – 31 декабря текущего года. Допускается выплачивать пенсионные взносы для ИП частями в течение года, ежемесячно или ежеквартально или все суммой сразу. То есть вы можете сразу же в начале года выплатить всю сумму фиксированного платежа, разделить его на части или внести целиком в конце года. За нарушение сроков выплаты платежа также предусмотрено наложение штрафа, а в особых случаях даже возможна приостановка операций по счету ИП.

Размер выплат напрямую зависит от действующего размера минимальной оплаты труда, а также от процентной ставки, определенной для платежей ИП в Пенсионный фонд. Процентная ставка утверждается на федеральном уровне и напрямую зависит от основного вида деятельности ИП. Так, предприниматели, использующие УСН, оплачивают не стандартные 22%, а только 20%; работающие в особых экономических зонах – только 8%.

Уточнить какие применяются тарифные ставки на взносы в ПФР, вы можете на официальном сайте фонда по адресу http://www.pfrf.ru/izmplat2014/ .

С 2014 года при расчете размера платежей ИП в Пенсионный фонд стали учитывать и общий размер полученного дохода. Пороговым значением был принят доход на сумму 300 тысяч рублей. Те ИП, которые не превысили это значение, выплачивают стандартный взнос в ПФР, а вот предприниматели, получившие больший доход, прибавляют к сумме выплат 1% от разницы между полученным доходом и 300 тысячами рублей (доход минус 300 тысяч рублей). Также обращаем ваше внимание, что с 2014 года был изменен код бюджетной классификации для платежей ИП в ПФР – новый КБК 3921 02 02140 06 1000 160.

Предприниматели, использующие УСН могут уменьшить для себя налоговую базу на сумму выплат в страховые фонды, в том числе и в ПФР.

Платежи ИП в Пенсионный фонд за работников

Индивидуальные предприниматели, использующие наемный труд, должны выполнять для своих работников функции страховых агентов и, соответственно, рассчитывать и уплачивать за них страховые взносы в ПФР. Производить эти пенсионные отчисления ИП обязаны не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты работнику.

Расчет размера выплат происходит по формуле: размер полученного дохода умножается на 12 месяцев и затем умножается на размер процентной ставки для выплат в ПФР. То есть для стандартной ставки взноса это будет выглядеть так — доход*12*22%.

С 2014 года было отменено разделение платежей в ПФР на страховую и накопительную части. Теперь взнос перечисляется единой суммой, по одному КБК, а разделение на страховую и накопительную части осуществляется сотрудниками фонда самостоятельно.

Таким образом, при осуществлении платежей ИП в Пенсионный фонд необходимо учитывать, что предприниматель в любом случае обязан выплатить фиксированный ежегодный взнос за себя, а при наличии работников – своевременно выплачивать страховые взносы за каждого из них.

Источник: www.burokratam-net.ru

Что такое опс в пенсионном фонде для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое опс в пенсионном фонде для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

ИП на ОСНО работал неполный календарный год и снялся с учёта 2 июля 2022 года. По итогам работы в 2022 году он получил доход в размере 540 000 рублей. Рассчитаем сумму страховых отчислений, которые он должен заплатить. Период работы составил 6 месяцев 2 дня.

Памятка по взносам за себя для предпринимателя

• Фиксированные платежи на 2022 год для ИП — это обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
• В 2022 году общая сумма взносов составляет 43 211 ₽ при доходах до 300 000 ₽.
• Дополнительный взнос предприниматель оплачивает, если получил доход за год свыше 300 000 ₽ — 1% от превышающей суммы.
• Взносы на медицинское и пенсионное страхование учитываются в налоге НДФЛ. Сумма зависит от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.
• ИП не сдаёт отчётность по страховым взносам.
• Утверждены новые КБК для платёжных поручений. При заполнении квитанций необходимо руководствоваться приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н в редакции от 22.02.2022.
• На официальном сайте Федеральной налоговой службы можно воспользоваться удобным калькулятором страховых взносов ИП.

Случаи освобождения ИП от фиксированных страховых взносов

ИП может получить освобождение от взносов в фонды страхования в следующих случаях:

• Предприниматель находится на срочной военной службе;
• ИП требуется уход за ребёнком до достижения им полутора лет.

В остальных случаях ИП обязан производить фиксированные платежи в страховые фонды, даже если:

• ИП де-факто не ведёт деятельность;
• Деятельность ИП не приносит доход;
• ИП привлекает к работе третьих лиц;
• ИП во время осуществления предпринимательской деятельности работает по трудовому договору и за него уже выплачивает взносы работодатель.

Пример расчёта при отработке полного отчётного периода

ИП на ОСНО работал весь год и получил доход 688 000 рублей. Здесь и далее в примерах доход — это разница между выручкой и затратами. Вид деятельности ИП в перечень постановления №776 не входит.

Рассчитаем сумму страховых отчислений, которые он должен заплатить за 2021 год:

ОПС ОМС Cрок уплаты страховых взносов ИП

Фиксированный платеж	32 448	8 426	До 31.12.2021
Дополнительные выплаты	3 880 (688 000 – 300 000) х 1%	До 01.07.2022
Итого	36 328	8 426	44 754

С 2017 года контроль за страховыми отчислениями передан налоговой службе, хотя эти взносы до сих пор называют платежами в ПФР и ФФОМС.

В Советском Союзе пенсионная система носила распределительный характер. Это означало, что государство само выделяло пенсии из средств бюджета. На величину выплат тогда в первую очередь влиял трудовой стаж гражданина. Выплаты производились за счет государственного бюджета, в том числе средств бюджета государственного социального страхования, который наполнялся взносами предприятий. Прямых отчислений с заработных плат на пенсионные нужды не существовало.

Подобный принцип устройства пенсионной системы действовал и в России вплоть до 2002 года. Однако со временем его недостатки становились все очевиднее. Доля пенсионеров по отношению к трудоспособному населению росла, и выплата пенсий становилась все большей нагрузкой на бюджет. Ситуацию усугубляла и необходимость ежегодной индексации выплат в связи с растущей инфляцией.

Тогда государство решило изменить подход и более активно вовлекать граждан в формирование своих будущих пенсий. В 2002 году в ходе реформы государство установило накопительно-распределительный подход к формированию выплат: частично пенсии по-прежнему гарантировались государством, но значительная часть была отдана под ответственность самого гражданина. Особенностью новой системы стало то, что у человека появился индивидуальный пенсионный счет, размер которого зависел не от стажа, а от заработанных доходов.

2012 году ИП должны были заплатить за себя:

• ОМС — 2 822 руб.
• ОПС — 14 386 руб.

Итога: 17 208 руб.

Расчет взноса по ОПС:

• Взнос на ОПС, если доход ИП за год не превышает 300 тыс. руб. – 34 445 руб. (фиксированная сумма).

Пример расчета. ИП Васильев В.С. по итогам 2022 года получит доход в размере 250 000 руб. Доход не переступает порог в 300 000 руб. Соответственно, платится минимальный страховой взнос в размере: 8 766 руб. на медицинское страхование и 34 445 руб. на пенсионное страхование. В итоге ИП Васильев В.С должен перечислить за 2022 год страховых взносов на сумму 43 211 руб.

• Взнос на ОПС, если доход ИП за год превышает 300 тыс. руб. — 34 445 руб. + 1% от суммы превышения, но не более 275 560 руб. Максимальная планка в 275 560 руб. равна установленному фиксированному взносу на обязательное пенсионное страхование, умноженное на восемь (34 445 руб. х 8 = 275 560 руб.).

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Уплата страховых взносов: как проверить, была ли совершена оплата

Когда рассматриваются страховые взносы, важно убедиться, что вся сумма попала в положенное место. Взносы в ПФР проверяются путем направления различных проверок. Они могут быть как камеральными, так и выездными. Практически все взносы проверяются налоговыми органами. Они не работают только со случаями травматизма, поскольку рассматриваемое направление контролируется ФСС. Также ФСС выполняет следующие задачи:

• Могут совместно с налоговыми инспекторами отправляться на выездные проверки.
• Рассматривать жалобы согласно актам проверки.
• Делать камеральные проверки по заявлениям работодателей с целью возместить средства за соц.страховку.

Порядок уплаты страховых взносов ИП за себя

Кроме крайнего срока, для предпринимателей не существует каких-либо требований по периодичности уплаты взносов. Исходя из этого, ИП имеет право самостоятельно определять порядок уплаты страховых взносов в течение года.

Однако, рекомендуется уплачивать всю сумму страховых взносов до конца налогового периода, ведь таким образом при УСН индивидуальные предприниматели смогут получить налоговый вычет в размере платежей по страховым взносам, подробнее об этом в секции “Уменьшение налога на доход”.

Помимо этого, ФНС рекомендует начислять страховые взносы в виде авансовых платежей ежеквартально (в 2021 году):

Желательно производить платежи в указанные даты.

В 2021 году при перечислении взносов используются следующие КБК:

Платежи по ОПС: 182 1 02 02140 06 1110 160;

Платежи по ОМС: 182 1 02 02103 08 1013 160.

В случае, если предприниматель утрачивает свой юридический статус, необходимо выплатить все взносы за период работы в течение 15 дней после исключения его из реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Постановка на учет плательщика страховых взносов

С 01.01.2017 года всех плательщиков страховых взносов учитывает ФНС.

Постановка на учет в ФНС организаций и ИП осуществляется на основании ЕГРЮЛ и ЕГРИП:

организации	по месту нахождения организации или ее обособленных подразделений
иностранной некоммерческой организации	по месту осуществления деятельности в РФ
ИП	по месту его жительства
физическое лицо, осуществляющее выплаты (няне, шоферу и т.п.)	в любой налоговый орган по своему выбору

В настоящее время для основной категории плательщиков страховых взносов на период до 2022 года включительно НК РФ установлен тариф страховых взносов на ОПС в размере 22% с предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования и 10% сверх предельной величины базы для исчисления страховых взносов на ОПС.

База для исчисления взносов на ОПС

База рассчитывается как сумма выплат, начисленных работодателем-плательщиком страховых взносов, за исключением сумм, не подлежащих обложению (пособия, компенсации, материальная помощь и др.), база для начисления определяется отдельно по отношению к физическому лицу индивидуально по окончании каждого месяца нарастающим итогом с начала года.

База для исчисления страховых взносов на ОПС имеет ограничение, после которого страховые взносы, уплачиваемые при расчете по тарифу страховых взносов на ОПС в размере 22%, облагаются выплаты сверх предельной величины в размере 10% с превышения.

Предельная величина базы подвергается индексации ежегодно с 1 января соответствующего года исходя из средней заработной платы в РФ.

Предельная величина базы для исчисления взносов на ОПС в 2022 году составляет 1021000 руб.

Тариф страховых взносов в целом в 2022 году составляет 30%:

1. 22% — на ОПС в пределах 1021000 руб. и 10% сверх базы
2. 2,9% — на ОСС
3. 5,1% на ОМС

На какие суммы начисляются страховые взносы

Организации и ИП, которые имеют штат наемных работников, начисляют взносы на выплачиваемые по трудовым договорам суммы: зарплату, доплаты, надбавки, отпускные, премии по итогам работы и компенсацию за неиспользованный отпуск.

По авторским договорам и ГПД с выплат в пользу физлиц платятся взносы на ОПС и ОМС, а также от НСиПЗ, если договор предусматривает уплату этого вида взносов. На выплаты по ГПД взносы на ВНиМ не начисляются.

Важно! Начислять взносы не нужно, если подрядчик — самозанятый или индивидуальный предприниматель, который перечисляет взносы «за себя». Также взносы не платятся с выплат за купленное или арендованное имущество, за исключением прав на интеллектуальную деятельность (п. 4 ст. 420 НК РФ).

На выплаты в пользу иностранцев взносы начисляются в зависимости от правового статуса и заключенного договора.

По трудовому договору По договору ГПХ

Временно пребывающие в РФ	ОПС, ВНиМ, НСиПЗ	ОПС и НСиПЗ, если предусмотрено договором
Временно или постоянно проживающие в РФ	Все виды взносов	ОПС, ОМС и НСиПЗ, если предусмотрено договором

Отдельно выделяются высококвалифицированные специалисты-иностранцы. Если такому специалисту присвоен статус временно пребывающего, никакие взносы не начисляются, если временно или постоянно проживает в РФ, — взносы платятся на ОПС и ВНиМ.

База для исчисления взносов

База, на которую начисляются страховые взносы, определяется нарастающим итогом в течение года и рассчитывается по окончании каждого месяца. Итоговая сумма взносов равна произведению облагаемой базы и соответствующего тарифа взносов.

Для начисления взносов на ВНиМ Правительством РФ установлена предельная величина, которая индексируется каждый год. В 2021 году ее размер 966 000 рублей, следовательно, взносы на ВНиМ начисляются, пока облагаемая база сотрудника не достигнет предельной величины.

Для взносов на ОПС лимит не установлен, но с выплат сверх предельной величины, которая в 2021 году составила 1 495 000 рублей, взносы платятся по пониженному тарифу — 10% или 0% для льготных категорий.

По взносам на ОМС и от НСиПЗ предельная база не ограничена, пониженных тарифов не предусмотрено.

Обязательное пенсионное страхование: зачем оно нужно и как устроено

Нынешняя система обязательного пенсионного страхования (ОПС) регулируется законом от 15.12.2001 №167-ФЗ. Что такое ОПС? Согласно закону, обязательное пенсионное страхование – это система мер, при помощи которых формируются источники финансирования будущей пенсии каждого работающего гражданина России. Рассмотрим, как это выглядит на практике.

Основными участниками системы ОПС являются застрахованные, страхователи и страховщики. Каждый из нас является застрахованным лицом, за которое страхователи в лице работодателей перечисляют страховые взносы в счет будущей пенсии Пенсионному Фонду России. Перечисление взносов осуществляется с официальной заработной платы. Из них впоследствии формируется бюджет ПФР, из которого затем идет выплата пенсий.

Помимо ОПС существуют еще два вида пенсионного обеспечения:

• государственные пенсии (выплачиваются военным, космонавтам, летчикам по выслуге лет или нанесении вреда здоровью, а также пострадавшим в природных катастрофах и социально незащищенным нетрудоспособным неработающим гражданам);
• негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) – оно формируется в НПФ работодателями для своих сотрудников или самими гражданами на добровольной основе.

Похожие записи:

• Как добиться развода с маленьким ребенком до года и старше
• Прстановление правительства мосвы по льготам ЖКХ ветеранам труда по ЖКХ в 2023 году
• Можно ли сделать ОСАГО на полгода в 2023 году

Источник: olgamarkina.ru