Что платит ИП на НПД

Напомню, что вне зависимости от того был доход или нет, ИП на УСН, ПСН, ОСН платят взносы за себя (за редким исключением, о которых рассказывал в видео ниже).

А в 2022 году они составят:

• Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 34445 руб.
• Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8766 руб.
• Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
• Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 34445*8=275560 руб.

Подробнее про взносы ИП «за себя» смотрите в видео:

Но многие не знают, что необязательно «закрывать» ИП для того, чтобы не платить взносы ИП «за себя»

Если вы подпадаете под условия применения НПД (налог на профессиональный доход), то можете стать самозанятым, не закрывая ИП.

ИП-самозанятый и гражданин, уплачивающий НПД. В чем разница? Бизнес и налоги

То есть, можно быть ИП и одновременно самозанятым (плательщиком налога НПД).

И вот как раз ИП, которые платят НПД, имеют право платить взносы в ПФР на добровольной основе. То есть, если волнует будущая пенсия, платите. Не волнует — не платите.

Если волнует, то за полный 2022 год придется заплатить 34445 рублей. Разумеется, если перейдете на НПД не с начала 2022 года, то взнос будет меньше. Можете прикинуть на моем калькуляторе взносов на 2022 год:

Например, если вы перейдете на НПД (без закрытия ИП) с 17 января 2022 года, то можно оплатить взносы в ПФР в размере 32963 руб. 49 копеек.

И ваш пенсионный стаж не прервется. А экономия будет в размере 8388 руб. 97 копеек.

Но еще раз подчеркну, что можете вообще их не платить и сэкономите 41352 руб. 46 копеек (если перейдете на НПД с 17.01.2022), так как ИП-самозанятый (ИП на НПД) имеет право платить взносы в ПФР в добровольном порядке. Согласно части 11 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

МинФин в своем письме от 03.12.2021 г. № 03-11-11/98264 тоже об этом пишет:

Согласно части 11 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и применяющие специальный налоговый режим НПД, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения указанного специального налогового режима.

Источник

Но подчеркну, что все взносы ИП «за себя», которые нужно было оплатить до перехода на НПД, необходимо оплатить в полном объеме. А вот после перехода на НПД — на ваше усмотрение.

Причем, после перехода ИП на НПД, добровольные взносы нужно платить только через приложение «Мой налог». Не нужно платить, так как, платят ИП. При помощи квитанций, платежных поручений… Только через приложение «Мой налог».

В комментах ниже есть занятный случай, почитайте.

Почему лучше стать самозанятым, не закрывая ИП?

Причин много. Например, ваш доход превысит 2.4 миллиона рублей в год. Значит, придется отказываться от НПД. И срочно открывать ИП или ООО.

Если же вы ИП на НПД, то можете просто перейти, например, на УСН.

Это только одна из причин.

Я и сам перешел на НПД, не закрывая ИП.

Долго присматривался к этой системе налогов и перешел на нее в августе 2021 года. Отмечу, что далеко не каждый ИП сможет перейти на НПД, так как есть много условий, которые необходимо выполнять: https://dmitry-robionek.ru/sovet/samozanyatyy-ili-ip.html

Мои вводные данные позволили перейти на НПД. И пока очень доволен, так как мороки НАМНОГО меньше, чем на УСН.

Не нужно постоянно следить за капризной онлайн-кассой, очень удобное приложение «Мой налог». Короче говоря, все это отнимает намного меньше времени, чем ранее.

О том, как я переходил на НПД с УСН 6%, я написал небольшую электронную книгу:

Отмечу, что в случае перехода с УСН 6% есть некоторые моменты, о которых лучше знать заранее.

P.S. Но я внимательно слежу за изменениями по УСН, так как рано или поздно придется на нее возвращаться.

P.P.S. Взносы в ПФР за себя, кстати, плачу =)

Советую прочитать:

1. Самозанятые и интернет-магазин: что нужно знать?
2. ИП стал самозанятым. Что делать с онлайн-кассой?

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

6 комментариев к “Самозанятый ИП может не платить взносы в ПФР. Но может и платить, если захочет. И почему лучше стать самозанятым, не закрывая ИП?”

Тоже в июне 2021 года перешёл на НПД не закрывая ИП. И продолжал выплачивать страховые взносы в ПФР. И кого же было моё удивление, когда налоговая перевела не всю сумму в 32448₽ в ПФР, а только часть, так сказать обязательные платежи. Теперь остаток у меня «болтается» в переплатах. Договор о добровольных взносах в ПФР оформил только в этом году.

Вот теперь не знаю, что делать, год то мне в полном объёме не засчитают в пенсионном. Что посоветуете? Ответить

Дмитрий Робионек

Скорее всего, вы платили не через приложение «Мой налог».
Но ИП на НПД должен платить только через приложение «Мой налог» добровольные взносы…
У меня с этим проблем не возникло. Ответить

Да, платил по тем же КБК, что и обязательные платежи в ПФР.
Обидно, что исправно выплачивая страховые взносы, полный год мне не засчитают в ПФР. 🙂 Ответить

Дмитрий Робионек
Так обратитесь в ФНС за уточнением платежа. Они учтут их в счет будущих платежей… Ответить

Это всё понятно, но насколько я понял, приложение «Мой налог» и личный кабинет ИП никак не связаны, то есть «будущие платежи» появятся только тогда, когда я сменю систему налогообложения. А меня пока всё устраивает на НПД. 🙂 Просто хотелось предупредить остальных ИП, что бы они при переходе на НПД и желании платить в ПФР не допустили такую ошибку как я. Прошу Вас написать это большими буквами. 🙂 Ответить

Добрый день, Дмитрий! У вас обязательные страховые взносы по УСН за прошлый год уже зачли в ЛК ИП? Тоже перешёл в марте — сдал декларации, заявление на отказ от УСН, заплатил взносы за начало года. И вот они до сих пор висят в переплате. Раньше 1-го или 2-го января уже списывались.

Стоит волноваться, или подождать? Ответить

Источник: dmitry-robionek.ru

Расчет и уплата налога на профессиональный доход

Расчет налога на профессиональный доход производит ИФНС. Самозанятому нужно лишь уплатить указанную в личном кабинете сумму. Рассмотрим, как рассчитывается налог и в какой срок его необходимо перечислить в бюджет.

Расчет налога для самозанятых

• НБ — налоговая база.

Налоговой базой по НПД является доход, полученный самозанятым от профессиональной деятельности при условии отсутствия у него работодателя и наемных работников (ст. 8 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). То есть, это доход от использования собственного труда самозанятого или его имущества (например, от сдачи в наем жилья).

Считается база нарастающим итогом (с начала и до конца месяца), раздельно по каждой ставке (ст. 7 Закона № 422-ФЗ). Датой признания дохода является дата получения денег наличными на руки или на счет. По договорам поручения, комиссии или агентским договорам дата получения дохода посредником — последний день месяца, в котором посредник получил деньги.

• НС — налоговая ставка.

Размер налоговой ставки по налогу на профдоход зависит от вида полученных доходов:

• 4% — если доход самозанятый получает от физлица.

Степанова испекла торт на заказ для Ивановой и получила за это 2 000 руб. Иванова — физлицо, а не компания, в связи с чем Степанова заплатит налог в размере 4% от 2 000 руб. — 80 руб.

• 6% — если доход самозанятый получил от ИП или компании.

ООО «Кадровик» заказало Марининой В.С. рекламный текст на сайт. Стоимость текста — 5 000 руб. Получив деньги, Маринина заплатит налог в размере 6% от 5 000 руб. — 300 руб.

Расчет налога на профдход происходит в приложении «Мой налог». В нем самозанятый также может внести полученный доход, сформировать чек, справку о доходах или постановке на учет. Подробнее с возможностями программы можно ознакомиться в статье «Мобильное приложение «Мой налог»: скачать».

При расчете налога ИФНС уменьшает его сумму на налоговый вычет. В 2022 году размер вычета составляет 10 000 руб. Но уменьшается не вся сумма налога, а лишь ее часть. До исчерпания суммы вычета налог уплачивается по сниженной ставке: 3% для дохода от физлиц и 4% для доходов от организаций и ИП, Подробнее о налоговом вычете для самозанятых можно узнать из этой статьи.

Если самозанятый вынужден вернуть уже полученный доход, то на сумму возврата он вправе уменьшить свои доходы. Для изменения данных о своем доходе (при возврате денег от покупателей), нужно скорректировать сведения в приложении, указав причины корректировки. При этом налоговикам потребуется предоставить пояснения, почему произошла корректировка.

У самозанятого есть право предоставить подтверждающие документы (п. 5 ст. 8 Закона № 422-ФЗ).

Когда у налоговиков есть основания думать, что доступ к приложению получил не самозанятый, а кто-то другой, инспекторы могут заблокировать налогоплательщику возможность уменьшать размер полученного дохода. Снять блокировку самозанятый может несколькими способами:

• лично посетив инспекцию;
• передав сведения в электронной форме по ТКС, предварительно подписав их усиленной ЭЦП;
• передав сведения через личный кабинет налогоплательщика.

Излишне уплаченный налог засчитывается только в счет предстоящих платежей по налогу на профдоход либо в счет погашения недоимки, пени, штрафа по этому налогу. Также переплату можно вернуть, руководствуясь правилами ст. 78 НК РФ.

Сроки уплаты налога самозанятым

Налог рассчитывается ИФНС на основании данных о полученном доходе за прошедший налоговый период (календарный месяц). Информация о сумме налога, подлежащем уплате, отразится в приложении «Мой налог» (личном кабинете на сайте ФНС) не позднее 12 числа следующего месяца.

Если сумма налога составит менее 100 руб., то уведомление на уплату самозанятому не направят. Ее прибавят к налогу, уплачиваемому в следующем месяце.

Срок уплаты НПД — не позднее 25-го числа следующего месяца.

Самозанятый может разрешить налоговикам списывать денежные средства с банковского счета для уплаты налога. В этом случае уведомление об уплате налога получит сразу банк самозанятого и перечислит деньги в ФНС без взимания какой-либо комиссии. У банка есть 3 рабочих дня с даты получения запроса от налоговиков, чтобы передать им сведения, необходимые для расчета налога.

А налоговики передают в банк платежку на списание налога в 15-22 числа месяца, следующего за отчетным. Перечень банков, осуществляющих информационный обмен с ИФНС размещен здесь (ст. 11 Закона № 422-ФЗ).

Если самозанятый не перечислил вовремя налог, налоговики в течение 10 дней после окончания крайнего срока уплаты направят ему требование об уплате налога. Оно будет содержать ссылку на НК РФ, сведения о сроке уплаты налога, сумме задолженности и пеней, а также сроке исполнения требования (п. 6 ст. 11 Закона № 422-ФЗ).

Инструкцию о том, как передавать данные о своем доходе через приложение «Мой налог», вы найдете здесь.

Расчет и уплата налога через программы партнеры «Мой налог»

Рассчитать и уплатить налог за самозанятого может также оператор электронной площадки. Им, в контексте нового закона, является организация или ИП, предоставляющая в интернете функционал для заключения сделок по продаже товаров и оказании услуг между продавцами (исполнителями) и покупателями (заказчиками). Такими электронными площадками могут стать биржи копирайтинга, сервисы типа Яндекс.Такси и YouDo. Например, копирайтер получает доход через биржу контента. В этом случае биржа сможет передавать сведения о доходе пользователя налоговикам и удерживать с него налог.

В приложении «Мой налог» в настройках есть меню «Программы-партнеры»:

Сейчас в их число входит:

• ПАО Сбербанк.
• Совкомбанк.
• ПАО «МТС-Банк».
• Ак Барс Банк.
• Альфа Банк.
• Веста Банк.
• Киви Банк.
• Просто Банк.
• Яндекс.Такси.
• Ситимобил.
• СМАРКАТ.
• Помогатель.
• Самозанятые.рф.
• Сkassa.
• Delivery Club.
• Dostavista.ru.
• FL.ru.
• Paytodo
• Qugo.
• Wowworks.
• Знайка.ру.
• МОНЕТА.
• Максим.
• Наймикс.
• Рабочие руки.
• Фирма 1С.
• Яндекс.Дзен.
• Яндекс.Еда.
• Яндекс.Толока

Подводим итоги

• Самозанятые самостоятельно налог не рассчитывают, за них это делает ИФНС.
• Данные о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, отражаются в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС в срок до 12 числа каждого месяца.
• Уплатить налог необходимо до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором был получен доход.
• Оплатить налог можно в приложении «Мой налог», личном кабинете на сайте ФНС либо по квитанции в любом отделении банка.

Источник: blogkadrovika.ru