Предпринимательская деятельность накладывает на ИП определенные обязательства – уплату обязательных налогов и платежей. И даже при условии, что бизнес не рентабельный и не приносит дохода, предприниматель обязан выполнять определенные обязательства. Если такой возможности нет, то возникает вопрос, а как закрыть ИП с долгами по налогам и можно ли это сделать вообще.
Какие налоги платит ИП
Количество налогов и обязательных платежей обуславливается той системой налогообложения, на которой работает бизнес. Есть общая, упрощенная и иные формы. Наиболее распространенный вариант – работа на упрощенном режиме, так называемый режим УСН.
Какие налоги должен уплачивать ИП на УСН вне зависимости от наличия сотрудников:
- 6% или 8% от суммы полученного дохода от реализации. Размер ставки зависит от объема выручки, либо;
- 15 или 20% от чистой прибыли, то есть разницы между доходом и расходами. Размер ставки также обусловлен величиной полученной прибыли, с каждым годом установленные лимиты индексируют.
Если компания работает на общей системе, то дополнительно она является плательщиком налога на добавленную стоимость – НДС. Имущественные налоги платятся на основании базы налогообложения, то есть с учетом балансовой стоимости имеющихся активов.
Можно ли списать долги по налогам
Если ИП имеет в штате наемных сотрудников, то он обязан за каждую штатную единицу уплатить еще дополнительные налоги и взносы:
- Налог с доходов физических лиц по ставке 13%;
- Взнос в Пенсионный фонд – 22%%
- Взносы на медицинское страхование – 5,1%;
- Взносы на социальное страхование – 2,9%;
- Взносы на ФСС – 0,2%.
Также предприниматель может платить налог на профессиональную деятельность – актуально для субъектов, ведущих частную практику.
Получается, что при отсутствии прибыли, но наличии работников предприниматель в любом случае обязан уплачивать взносы в бюджет. В ином случае ФНС обладает полномочиями по взысканию задолженности. Лучше закрыть ИП с долгами по налогам, нежели работать с колоссальными убытками и обязательствами перед государством.
Не все ИП бояться долгов по налогам. Они полагают, что административная ответственность в виде небольшого штрафа – это максимум. Но следует отметить: вопрос задолженности по налогам регламентирует как КоАП, так и Налоговый Кодекс. Поэтому в РФ утверждены разные суммы штрафов за каждое действие – от несвоевременной подачи отчетной формы до некорректно рассчитанного налогового обязательства.
Как погасить долги по налогам
Налоговая инспекция не закроет ИП при наличии долгов. Поэтому закрыть ИП с долгами по налогам в Москве и области можно разными способами. Один из них – взять кредит. Но есть проблема – получить заем в банке как предпринимателю вряд ли получится.
Финансовое учреждение при рассмотрении заявки на кредитный продукт изучит отчетность бизнеса, оценит его платежеспособность и уровень кредитной истории. При наличии долгов заявку отклонят.
Выход один – брать кредит как физическое лицо. Но для получения выгодных условий необходимо официальное трудоустройство. Следовательно, документы ИП все равно изучат. Запросят справки, подтверждающие платежеспособность субъекта. И в случаях убыточного бизнеса в кредите также могут отказать.
Есть иной вариант – обратиться в микрофинансовые организации, МФО. У них лояльные требования к заемщикам, они готовы кредитовать почти всех. Подтверждение официального дохода и наличие долгов не является основанием для отказа. Но перед подписанием договора лучше ознакомиться с условиями. Здесь высокие процентные ставки – от 1-2% в день.
Вариант подойдет только при небольших налоговых долгах.
Закрыть ИП с долгами по налогам в Москве можно путем оформления банкротства. Процедура позволяет законным методом избавиться от долгов и ликвидировать бизнес. Обращаться нужно в арбитражный суд с заявлением установленной формы и определенным перечнем бумаг.
Не стоит думать, что банкротство – это простой способ ликвидации обязательств. При изучении дела особое внимание будет уделено деятельности ИП. Арбитражному управляющему важно проверить реальную платежеспособность субъекта. Статус несостоятельности не может быть предоставлен по фактам умышленных и преднамеренных действий.
Но плюс в том, что мера ответственности при банкротстве ИП меньшая, нежели при банкротстве самого физического лица. Предприниматель в первую очередь отвечает по обязательствам активами бизнеса, но не своим личным имуществом.
Компания «Банкирро» предлагает банкротство ИП под ключ. При необходимости предоставляем рассрочку на услуги. Гарантируем полную материальную ответственность и результат. Прорабатываем разные варианты законного списания долгов и ликвидации ИП. Оставляйте заявку на первичную консультацию и менеджер компании с вами свяжется.
Скачать пошаговую
инструкцию
Оставляя заявку вы соглашаетесь на
обработку своих персональных данных
Ссылки на источники:
При подготовке данного материала эксперт использовал следующие источники:
1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 27.10.2002 ред. от 02.07.2021 N 127-ФЗ (pravo.gov.ru)
2. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 N 230-ФЗ ред. от 20.07.2020 N 215-ФЗ (consultant.ru)
3. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 13.12.2013 ред. от 02.07.2021 № 353-ФЗ (cbr.ru)
Автор статьи
В 2012 году с отличием окончила юридический факультет Академии права и управления ФСИН РФ, по специальности юриспруденция (гражданско-правовая). В 2016 году прошла подготовку в АНО ДПО «УМЦ РСА «Интеркон-Интеллект» по программе подготовки арбитражных управляющих.
Вернём деньги,
если не добьёмся поставленной цели
Как осуществить оплату долга по ИП, основные способы, что происходит при просрочке
Каждый индивидуальный предприниматель (ИП) должен своевременно оплачивать налоги. Сроки оплаты определяются, исходя из вида налогообложения, который использует предприниматель. Физическим лицам доступен широкий спектр методов, при помощи которых удается осуществлять оплату долга по ИП. Бизнесменам, которые ведут свою деятельность как ИП, рекомендуется внимательно изучать сроки и условия уплаты налоговых взносов.
Какие у ИП имеются налоги
Список налогов зависит от того, какую систему налогообложения использует человек. На выбор доступен общий, упрощенный и патентный вид налогообложения, а также единый сельскохозяйственный налог.
Стандартным считается общий вид налогообложения (ОСНО). Если человек использует этот тип, то ему необходимо уплачивать следующие налоги:
- налог на прибыль;
- фиксированный взнос за себя;
- страховые взносы за работников (если имеются);
- НДС;
- НДФЛ за себя и за работников.
Наиболее распространенным и популярным среди ИП считается упрощенный вариант обложения (УСН). В этом случае человек не платит НДС, а также налог на прибыль начисляется по особой формуле.
Важно! Прежде чем начать заниматься бизнесом, нужно подробно ознакомиться с видами налогов, условиями перехода на ту или иную форму и подобрать для себя наиболее подходящий вариант налогообложения.
Почему возникают налоговые долги
Задолженность может возникнуть по вине предпринимателя или налоговой. Среди основных причин, которые приводят к долгу, выделяют:
- неправильное заполнение налоговой декларации;
- ошибка налоговой при проведении проверки;
- неправильный расчет и начисление налога;
- ошибка в заполнении платежки.
При возникновении долга налоговая отправляет письмо с просьбой об уплате. Если человек просрочил оплату или неправильно заполнил бумаги, то ему необходимо как можно быстрее погасить долг. Если задолженность возникла по вине налоговой, то необходимо оспорить ее. Разбирательство проводится в досудебном и судебном порядке.
Последствия неуплаты
Главным последствием просрочки налогового платежа считается начисление пени и штрафа. В зависимости от типа совершенного правонарушения определяется сумма штрафа. Также длительная неуплата может привести к инициации процедуры взыскания задолженности. В таком случае в отношении физического лица может быть применен арест имущества, взыскание в счет долга имущества или списание денег с расчетного счета.
Стоит отметить, что при возникновении любых долговых обязательств ИП рискует собственным имуществом как физическое лицо, в отличие от ООО, когда могут арестовать только имущество юридического лица.
Чтобы не допустить серьезных последствий, необходимо вовремя и правильно заполнять декларацию. Также требуется вместе с задолженностью погашать пени и выплачивать штрафы. После успешного погашения долгов удается беспроблемно продолжать вести предпринимательскую деятельность.
Судебные споры с ИП
Один из методов взыскания долгов с индивидуальных предпринимателей — судебное разбирательство. В ходе судебных споров ИП может отстаивать свои права, в случае если ему ошибочно назначена задолженность.
Налоговый орган обращается в суд с заявлением о взыскании имеющегося долга с налогоплательщика. Заявление подается в течение 6 месяцев с момента истечения срока исполнения требования об уплате налога со стороны налоговой службы.
Важно! Для эффективной защиты интересов в суде рекомендуется обращаться за помощью к опытным юристам, которые смогут правильно написать исковое заявление или объяснение в письменной форме.
Способы узнать о задолженности
Существует огромное количество методов и способов, при помощи которых удается выяснить о наличии долга. Среди них выделяют:
- бумажный или электронный запрос в ИФНС;
- использование сервиса Госуслуги;
- личное посещение налоговой службы.
Узнать о долге можно удаленно или посредством личного обращения в организацию. Каждый метод обладает преимуществами и недостатками. Для использования онлайн сервисов проверки налогов требуется заранее зарегистрироваться и подтвердить профиль.
При просрочке оплаты ИФНС самостоятельно уведомляет человека посредством письма. Однако письмо не всегда приходит вовремя, поэтому некоторые ИП забывают о своих обязанностях.
На официальных сайтах через личный кабинет
Большинство индивидуальных предпринимателей зарегистрированы на портале Госуслуги. Регистрация на Госуслугах позволяет пользоваться сайтом ФНС, входить в личный кабинет и узнавать о долге. Чтобы узнать о долге через сайт, требуется выполнить следующие действия:
- Перейти на сайт Госуслуги.
- Войти как физическое лицо под своей учетной записью.
- Перейти в личный кабинет и ознакомиться с информацией о налогах, штрафах и пени.
Стоит отметить, что необязательно регистрироваться на сайте как ИП, чтобы получать информацию о долгах. Пользоваться инструментами ресурса можно из любой точки и в любое время. Для доступа нужен только интернет и смартфон, ноутбук или ПК. Для удобного использования сайта через мобильное устройство на телефон устанавливается специальное приложение.
Также можно воспользоваться сайтом ФНС. Посредством авторизации в личном кабинете налогоплательщика по ссылке lkfl2.nalog.ru/lkfl/login удается получать информацию о налоговых платежах, суммах начисленных и оплаченных долгов, задолженности, а также заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ.
В ИФНС
У человека имеется возможность обратиться в налоговую службу лично для того, чтобы получить информацию о задолженности. Посещать с визитом необходимо межрайонную инспекцию. Рекомендуется заранее записываться на прием по телефону, чтобы сэкономить время, избегая очередей. Выдача данных о налоговых задолженностях осуществляется по письменному запросу.
Еще один вариант получения информации — запрос справки в ИФНС удаленно. Для этого письменный запрос отправляется по почте. В запросе указывается обратный адрес, по которому налоговая в течение 5 дней с момента получения отправляет ответное письмо.
Способы оплаты долгов
Физическим лицам крайне просто погашать долги, так как им доступен большой выбор различных вариантов оплаты. Среди них выделяют:
- использование Госуслуг;
- сайт ФССП;
- использование сервиса Банк Онлайн;
- классическое обращение в офис банка;
- применение терминала оплаты.
Выбирать необходимо удобный и подходящий для себя вариант. Вместе с долгом следует погашать и пени.
Через сайт ФССП
На сайте ФССП имеется возможность проверить и сразу же оплатить задолженность. Стоит отметить, что на сайте информация о долге появляется только, когда над делом уже начинают работать приставы. Через данный сайт можно оплачивать только задолженности, которые просрочены уже в течение длительного периода времени.
На сайте в качестве вариантов оплаты представлены: платежная система Qiwi, Яндекс.Деньги, а также Сбербанк Онлайн. Также имеется возможность оплаты любой банковской картой. Для погашения долга следует кликнуть по кнопке «Оплатить», после чего на выбор представляются доступные методы.
Банк Онлайн
Большинство современных российских банков предлагают возможность оплаты долгов через собственный сайт. Услуга оплаты задолженности предлагается Сбербанком, Альфа-Банком, Тинькофф.
О способах оплаты долгов смотрите на видео:
Для оплаты требуется зайти в личный кабинет на сайте банка или воспользоваться официальным приложением на телефоне. После перехода в личный кабинет требуется выбрать услугу «Оплата задолженностей». Преимуществами оплаты через банк онлайн считаются скорость и отсутствие комиссии.
Офис банка
Оплата долга может быть осуществлена по старинке посредством обращения в офис банковского учреждения. С собой требуется взять квитанцию для оплаты налогов. Ее можно распечатать через сайт Госуслуги либо получить заказным письмом от ФНС. Стоит отметить, что оповещение об уплате налогов входит в обязанности налоговой службы.
После оплаты налога обязательно следует взять чек или квитанцию у сотрудника банка. В случае если возникнут проблемы, чек будет доказательством уплаты налогов.
Судебному приставу
При обращении в ФССП можно получить информацию о сумме задолженности непосредственно от пристава. После этого он предоставит реквизиты, а также несколько методов оплаты долга на выбор (банк или платежная система).
Важно! Судебные приставы часто предлагают погасить долг, перед тем как использовать более радикальные методы решения проблемы. Следует соглашаться, чтобы не столкнуться с арестом или изъятием имущества.
Терминалы оплаты
Через некоторые терминалы можно не только снимать и класть деньги на счет, но и оплачивать налоги. Для оплаты потребуется найти терминал, выбрать услугу погашения долгов и налогов, ввести реквизиты и совершить платеж.
Среди преимуществ использования терминалов выделяют простоту и высокую скорость оплаты. Если нет желания посещать банк, и при этом нет возможности оплаты онлайн, терминал станет хорошим решением.
Что делать, если нет возможности вовремя оплатить налоги
Лучшим решением при невозможности оплаты считается использование отсрочки. В зависимости от типа налога отсрочка может быть предоставлена на 1 или 3 года. Отсрочка предоставляется в следующих случаях:
- предпринимателю причинен ущерб из-за обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор);
- имущество предпринимателя в случае взыскания не покроет всю сумму задолженности;
- в случае уплаты суммы налога предприниматель столкнется с банкротством.
Для получения отсрочки необходимо иметь веские основания. ФНС предоставляет отсрочку по заявлению от ИП. В заявлении указываются причины прошения отсрочки. К прошению прилагаются бумаги, которые подтверждают положение предпринимателя.
Оплата налогов — процедура, которая должна выполняться вовремя. Следует четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации. Это позволит избегать проблем и демонстрировать максимальную эффективность при ведении предпринимательской деятельности.
Источник: pravodeneg.net
Кому ожидать налоговую амнистию для ИП — что говорит закон
Государственные органы регулярно разрабатывают и вводят в действие меры по поддержке малого и среднего бизнеса. Большая часть мероприятий рассчитана на длительный период, но принимаются и единоразовые акции. Одна из них — налоговая амнистия для ИП, начатая в 2018 и продолжающаяся в 2023 году.
Что такое налоговая амнистия
Налоговая амнистия представляет собой списание недоимок по неуплаченным в предыдущие годы задолженностям в государственный бюджет и по внебюджетным платежам. Эти меры призваны снизить финансовую нагрузку на физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей. На принятие решения о проведении амнистии повлияли и финансовые потрясения предыдущих периодов, после которых многим бизнесменам требуется время на восстановление деятельности и снижение долгового бремени.
Государство признает, что часть неплатежей носит безнадежный характер. Также учтены особенности российского законодательства в плане сроков давности по такого рода нарушениям.
Следует понимать, что цель мероприятия — списание долгов, которые физически не могут быть выплачены из-за возникших обстоятельств. Действия лиц, намеренно уклоняющихся от перечисления платежей или скрывающих имущество от наложения взыскания, противоречат духу и букве акции и амнистии не подлежат.
Важно! ФНС предупреждает, что такие акции не будут носить регулярного характера, поэтому не стоит накапливать задолженность, надеясь на списание в будущем.
Кому спишут долги в 2023 году
Попасть под амнистию могут следующие категории плательщиков:
- юридическим лицам могут быть «прощены» долги по взносам в социальные фонды и пени по этим взносам;
- частнопрактикующим лицам — недоимки по тем же платежам;
- физическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей) — налоги (транспортный, имущественный, подоходный) и пени по ним;
- дополнительно для ИП — взносы по ОМС, ПФР, ФСС.
Государственные органы будут списывать неоплаченные задолженности по страховым взносам, возникшие до 1 января 2017 года, а по налогам — возникшие до 1 января 2015 года и пени, по этим долгам (даже начисленные позже указанного срока). Все задолженности, сформировавшиеся после указанных сроков, пени и штрафы по ним, должны быть уплачены в полном объеме.
Как и где проверить списание
Полную информацию о наличии неуплаченных налогов и платежей можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, там же можно в рамках амнистии по налогам для ИП в 2023 году проверить списание недоимок. Другой путь для получения сведений — лично обратиться в местную налоговую службу с соответствующим заявлением. Также целесообразно узнать в филиале ССП о наличии дел по взысканию долгов, аресту имущества и счетов. При их наличии и достаточных законных основаниях можно обратиться с заявлением о прекращении делопроизводства в рамках налоговой амнистии, чтобы избежать проблем с получением кредитов, выездом за рубеж и т. п.
Какие долги снимут с ИП
Индивидуальных предпринимателей амнистия коснется в наиболее широком объеме. Из всех категорий списанию подлежит самый большой спектр задолженностей, включающий как неуплаченные своевременно налоги, так и взносы в фонды соцстраха, а также пени по ним. Дополнительно амнистия включает в себя прекращение дел в судах по этим направлениям, прекращение делопроизводства по линии деятельности службы судебных приставов, разблокировка банковских счетов, отмену списание средств со счета предпринимателя. Эти действия инициируются инспекторами налоговой службы.
По налогам
С ИП, попадающего под амнистию, будут списываться долги по налогам:
- налог на прибыль (включая все специальные режимы — УС, «вмененка», патент, НДФЛ);
- НДС списывается, за исключением операций по импорту — этот случай амнистированию не подлежит, так же, как и таможенные платежи;
- транспортный и имущественный налоги.
Также не будут погашаться долги по акцизам и по налогу на добычу полезных ископаемых.
По страховым взносам
Списанию по налоговой амнистии в 2023 для ИП подлежат задолженности:
- по неуплате взносов в Пенсионный фонд, ОМС, ФСС;
- пени и штрафы по этим взносам.
Также подлежат отмене неоплаченные штрафы и начисленные пени, связанные с непредоставлением деклараций по взносам в фонды страхования, попадающие в установленный период времени.
Куда обращаться
Для списания задолженности никуда обращаться не надо — перерасчет производится без участия должника. Следует понимать, что сроков для снятия задолженностей закон не устанавливает, срок окончания мероприятия также не определен. График списания долгов по ИП территориальные фискальные органы формируют самостоятельно. Для уменьшения риска возникновения ошибок и недоразумений рекомендован следующий порядок действий при намерении в законном порядке погасить неоплаченные в срок долги:
- Проверить в ЛК налогоплательщика, имеются ли долги по налогам и сборам, возникшие до указанной даты и попадающие под амнистию.
- В случае сомнений уточнить вопрос в своей ИФНС.
- Написать обращение в налоговые органы с просьбой сверить задолженность и списать ее в рамках амнистии.
Выполнение этих шагов минимизирует риск того, что долг или его часть не будут погашены. Для еще большего снижения риска следует инициировать налоговые органы провести сверку задолженности на дату обращения.
Важно! Если налогоплательщик самостоятельно оплатил долги и пени, подлежащие амнистированию, до списания их государственными фискальными органами, то эти деньги возврату не подлежат.
Долги по страховым взносам после указанной даты переданы в Пенсионный фонд, и для выяснения их судьбы следует обратиться в ПФР. Необходимость этого обращения подкрепляется тем, что, как показала практика, при такой передаче возникло множество ошибок, которые могут привести к дополнительным денежным потерям. Эти ошибки надо выявить (провести сверку) и обратиться в администрацию ПФР с запросом на устранение проблем.
Амнистия по налогам для ИП, как мера поддержки физических лиц, попавших в трудную ситуацию в результате кризисных явлений в экономике, направлена на помощь тем бизнесменам, кто в силу обстоятельств не смог выплатить налоги и страховые сборы. Следует понимать, что амнистия применяется только в тем долгам, которые задекларированы или выявлены государственными фискальными органами до указанных сроков. Тем недобросовестным предпринимателям, что скрывали доходы и прятались от налогов, воспользоваться амнистией для выхода из тени и списания возникших при этом в последние годы задолженностей, не получится.
Источник: onlinekassa.guru