Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Статистическая отчетность для ооо на усн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
По завершении 1 квартала, на работу в предприятие поступило еще 4 человека, и общая численность штата на начало второго квартала составила 16 человек. Второй квартал закончился, и бухгалтер предприятия вновь предоставил все отчеты по списку.
Санкции есть-в виде компенсации Росстату за внесение изменений в стат. отчетность… только я за свою многолетнюю практику не видела ни одного оштрафованного…
Кроме баланса : Зависит от объема годовой выручки. Если она удовлетворяет условию более 60 млн. руб за прошедший год, тогда ждите, включат Вас в выборку или нет. Формы, по которым нужно отчитаться, зависят от ОКВЭД… В любом случае Росстат должен будет уведомить что да как.
Отчетность по выплате доходов физлицам
Декларация по УСН (доходы-расходы). Курс «Бухучет с Еленой Поздняковой». Открытый урок, 3 часть из 6
Выше приводилось, что выборочные статистические наблюдения Росстата за деятельностью субъектов малого предпринимательства осуществляются путем ежемесячных и (или) ежеквартальных обследований, а микропредприятий — путем ежегодных обследований. Такие обследования проводятся в соответствии с федеральным планом статистических работ.
Тогда ваше отделение статистики направит вам необходимые бланки и указания по их заполнению. Чтобы узнать попали ли вы в выборку, можно связаться с органом статистического учета по месту нахождения.
ООО не избежать отчетности в соцстрах и ПФР. При этом не имеет значения, есть ли сотрудники в штате организации, а также заключен трудовой договор с единственным директором — учредителем или нет. С обязательными и необязательными формами сдачи мы сталкиваемся, рассматривая отчетность в статистику 2018 при УСН. Малые предприятия и ИП освобождены от обязательной сдачи статистики, но при получении письма из Росстата даже данные группы должны заполнять статистический отчет.
Какую отчетность нужно сдавать ООО на УСН?
У большинства ООО на УСН налоговая отчетность на этом заканчивается. Но иногда компании должны сдавать и другие декларации.
После регистрации по данной ссылке Вы получите в подарок 3 месяца полноценной работы в сервисе на 3 месяца.
Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.
Отметим, что организации должны представлять годовой бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним в органы государственной статистики по месту регистрации ( п. 1 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). О том, как заполнить баланс и отчет о финансовых результатах, читайте в книге «Упрощенка. Годовой отчет — 2017».
При выборочных статистических наблюдениях используется сочетание обследований основных экономических показателей деятельности малых предприятий по унифицированным формам федерального статистического наблюдения и обследований отраслевых особенностей деятельности по соответствующим специализированным формам федерального статистического наблюдения.
Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.
Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.
УСН-декларация ограничивает перечень отчетов, обязательных для отчетности ИП на УСН за год, если у предпринимателя отсутствуют наемные работники. Если же такие работники есть, то ему придется сдавать и весь комплект отчетности, связанной с их наличием.
Сдача отчетности при УСН за год — что сдавать?
Организации и предприниматели обязаны отчитываться в органы статистики — в Росстат ( п. 4 ст. 346.11 НКРФ ). Отчетность в статистику в 2018 году для предприятий состоит из нескольких отчетов.
Обязанность представления статистической отчетности предусмотрена федеральными законами. И ее должны выполнять все субъекты хозяйствования.
Дело в том, что в текущем году сотрудник статистики опять позвонил нам с требованием о предоставлении такого же отчета, однако, так сложилось, что мы не представили данный отчет. В итоге сотрудник службы наложил на нас указанный штраф. Подскажите, можно опротестовать действия работника Росстата, и каким образом это сделать?
За непредставление или нарушение срока подачи отчета существует ответственность, которая устанавливается КоАП РФ. В соответствии со ст. 13.19 КоАП она возлагается непосредственно на компанию, а также на ее руководителя.
Дело в том, что в текущем году сотрудник статистики опять позвонил нам с требованием о предоставлении такого же отчета, однако, так сложилось, что мы не представили данный отчет. В итоге сотрудник службы наложил на нас указанный штраф. Подскажите, можно опротестовать действия работника Росстата, и каким образом это сделать?
Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства.
В представленных выше таблицах есть важная особенность, о которой не следует забывать, чтобы не быть оштрафованным. Речь идет о правиле переноса крайней отчетной даты при ее совпадении с нерабочим выходным или праздничным днем.
Можно ли ее сдвинуть на ближайший рабочий понедельник, 22 июля, продлив период подготовки и сдачи отчетов?
Территориальные органы Росстата обеспечивают субъектов малого предпринимательства, подлежащих выборочному статистическому наблюдению, бланками форм федерального статистического наблюдения на безвозмездной основе.
ООО на ОСНО даже в условиях отсутствия штата и деятельности в целом должно быть готово к полномасштабной отчетности. Законодательство допускает, что отчеты могут быть нулевыми, но некоторые из них представлять обязательно. В первую очередь это основные налоговые декларации: по налогу на прибыль и НДС.
Обычно отчетностью занимается бухгалтер. Но многие руководители хотят быть в курсе, когда и что сдавать. Расскажем, как правильно отчитываться, чтобы у налоговой и других ведомств не возникало вопросов.
статистическая отчетность для ооо на усн
У большинства ООО на УСН есть послабление: они могут заполнять упрощенную бухотчетность. Для этого у них должен быть статус малого или среднего предприятия — СМП.
Поэтому бухбаланс представить в статистику надо обязательно. Последний день сдачи балансов в статистику 1 апреля.
Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.
По НДФЛ годовых отчетов будет два. Сдать их нужно в одно и то же время (не позже 1 апреля года, идущего за отчетным — п. 2 ст. 2340 НК РФ):
ООО, работающие на упрощенке, по показателям, характеризующим масштабы их деятельности, обычно соответствуют критериям малого предприятия. И это соответствие дает им возможность выбора между обычной (полной) и упрощенной формами ведения бухучета и составления бухотчетности (подп. 1 п. 4 ст. 6 закона № 402-ФЗ).
Если сайт выдает лишние формы, направьте официальное письмо о том, что у Вас нет показателей. Перечислите в письме формы, которые компания не заполняет, так как не ведет конкретные виды деятельности.
В разделе «Документы» можно создать счет, акт услуг, договор, накладную и много другое. Сохранить можно в разных форматах с подписью и печатью и сразу же отправить документы из системы контрагенту. При чем после того как вы загрузите выписку из интернет банка, платежки автоматически привяжутся к счету и документу реализации.
Следует отметить, что сведения подаются только по принятым формам и в оговоренные сроки. В 2017 году действует 300 форм, однако лишь немногие из них относятся к обязательным.
Заявление на УСН при регистрации ООО
Для быстрого решения ваших проблем и вопросов, рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по бизнес вопросам:
- Для Москвы и Московской области:
- Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:
Отделения статистики обычно сообщают компаниям и ИП, когда они попадают в выборку. Но письмо могло потеряться на почте.
Если у вас микропредприятие или ИП, то отчитываться в «статистику» надо только по итогам года. Остальные малые фирмы отчитываются каждый квартал. В таблице смотрите, какие формы в начале 2018 года сдают компании и Ип, которые попали в выборку.
Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую.
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН
Если Вы микропредприятие или ИП, то отчитываться в «статистику» надо только по итогам года. Остальные малые фирмы отчитываются каждый квартал. В таблице ниже смотрите, какие формы в I квартале2018 года сдают упрощенцы, которые попали в выборку.
В строке 12 раздела 2 отразите количество отработанных человеко-часов. Все сотрудники трудились по графику — 5 дней по 8 часов. Всего в 2017 году 247 рабочих дней. Три дня сокращались на один час.
Сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого предпринимательства проводятся один раз в пять лет (п. п. 1, 2, 3 ст. 5 Закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ).
Налоговая отчетность — это документы с информацией, сколько налогов и взносов заплатила компания. Важно сдавать отчеты вовремя: при опоздании могут начислить штраф, даже если все налоги уплачены в срок.
Из каких расчетов, справок и деклараций состоит стандартный комплект отчетов ООО за 2 квартал при ОСНО? Каждая организация определяет его с учетом требований законодательства и наличия/отсутствия объектов налогообложения.
Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников. ООО «Старт» зарегистрировалось в ИФНС и после этого получило уведомление с кодами в органе статистики. У предприятия численность на начало работы составляла 12 человек.
Похожие записи:
- Частичный возврат товара по чеку как оформить
- Порядок оформления уточнения границ земельного участка
- Штраф за непробитый чек для ИП 2022
Источник: xozyaiki.ru
Что сдавать в статотчетность при усн
ТОЧКА ОТЧЕТА
Гусельникова Г. В.,
налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов
Годовая статотчетность «упрощенца»
Как правило, малые и микропредприятия сдают примерно от одной до трех форм статистического наблюдения в год. Организации, которые не относятся к малым, сдают отчетность гораздо чаще и значительно большую по объему. Организации, применяющие УСН, обязаны отчитываться в органах статистики в соответствии с п. 4 ст. 346.11 НК РФ.
Однако территориальные органы Росстата в отношении малых предприятий и индивидуальных предпринимателей проводят выборочные статистические наблюдения. Поэтому отчитываться должны не все, а только те, кто получил письменное требование. Территориальные органы Росстата определяют перечень форм статистической отчетности, необходимой для сдачи как субъектам малого предпринимательства, так и остальным организациям. Большинство «упрощенцев» являются малыми или микропредприятиями.
ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ Критерии отнесения предприятий к малым или к микропредприятиям даны в п. 1 ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».
Список Форм
| № 1-ВЭС «Сведения о деятельности предприятия с участием иностранного капитала» | Срок сдачи – 24 марта после отчетного года | Сведения по этой форме представляют юридические лица с долевым участием в уставном капитале иностранных инвесторов или полностью принадлежащие иностранным инвесторам (кроме банков, страховых и прочих финансовых и кредитных организаций), являющиеся малыми предприятиями (за исключением микропредприятий). В форму федерального статистического наблюдения № 1-ВЭС включаются сведения в целом по юридическому лицу, то есть по всем филиалам и структурным подразделениям данного предприятия независимо от их местонахождения |
| № МП (микро) «Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия» | Срок сдачи – 5 февраля | Форму представляют коммерческие организации, потребительские кооперативы, являющиеся микропредприятиями, кроме микропредприятий, занимающихся сельским хозяйством |
| № МП (микро)-сх «Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия, осуществляющего сельскохозяйственную деятельность» | Срок сдачи – 5 февраля | Форму представляют организации, осуществляющие сельскохозяйственную деятельность (включая крестьянские (фермерские) хозяйства), являющиеся микропредприятиями |
| № 1-ИП «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя» | Срок сдачи – 2 марта | Форма 1-ИП заполняется каждым индивидуальным предпринимателем, прошедшим государственную регистрацию и получившим статус предпринимателя без образования юридического лица. Форма 1-ИП не представляется: индивидуальными предпринимателями, осуществляющими сельскохозяйственную деятельность; ИП, занимающимися розничной торговлей и ремонтом бытовых изделий и предметов личного пользования (кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами, их деталями и моторным топливом) |
| № 1-ИП-сх «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя, осуществляющего сельскохозяйственную деятельность» | Срок сдачи – 2 марта | Форма представляется индивидуальными предпринимателями, прошедшими государственную регистрацию и получившими статус предпринимателя без образования юридического лица, осуществляющими сельскохозяйственную деятельность, включая глав крестьянских (фермерских) хозяйств |
| № ПМ «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия» | Срок сдачи – до 29 января | Сведения в форме № ПМ приводятся нарастающим итогом за период с начала отчетного года. В указанную форму включаются сведения в целом по юридическому лицу, то есть по всем обособленным подразделениям данного малого предприятия независимо от их местонахождения. Данную форму необходимо представить в отделение статистики не позднее 29 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Таким образом, за период с января по декабрь 2013 года форму № ПМ надлежит представить до 29 января текущего года включительно |
| № ПМ-торг «Сведения об обороте торговли малого предприятия» | 4-е число после окончания отчетного периода | Субъекты малого предпринимательства, основным видом деятельности которых являются оптовая, розничная торговля (включая торговлю автотранспортными средствами, мотоциклами, их узлами и принадлежностями, моторным топливом), ежемесячно представляют в территориальные отделения статистики форму № ПМ-торг (утв. приказом Росстата от 27.07.2012 № 421). Срок ее представления – 4-е число после окончания отчетного периода. Исходя из этого, форму № ПМ-торг за декабрь 2013 года указанные респонденты должны представить в первый рабочий день 2014 года, то есть 9 января |
| № 3-ТОРГ (ПМ) «Сведения о продаже и запасах товаров малого предприятия розничной торговли» | Срок сдачи – до 15 января | Малые предприятия, основным видом деятельности которых является розничная торговля (включая торговлю автотранспортными средствами и моторным топливом), попавшие в статистическую выборку, ежеквартально представляют данные по форме № 3-ТОРГ (ПМ) (утв. приказом Росстата от 05.12.2012 № 628). Данные приводятся нарастающим итогом с начала года. Эту форму за январь-декабрь 2013 года приведенные организации должны представить до 15 января текущего года. Обратите внимание: приказом Росстата от 09.08.2013 № 317 данная форма признана утратившей силу с отчета за январь-март 2014 г. и утверждена новая форма № 3-ТОРГ (ПМ) |
| № 2-МП инновация «Сведения о технологических инновациях малого предприятия (организации)» | Срок сдачи – до 9 апреля | Форму № 2-МП инновация «Сведения о технологических инновациях малого предприятия (организации) за 2013 год» (утв. приказом Росстата от 29.08.2013 № 349) до 09 апреля 2014 года надлежит представить малым предприятиям, осуществляющим экономическую деятельность в сфере добычи полезных ископаемых, обрабатывающих производств, производства и распределения электроэнергии, газа и воды и попавшим в выборку |
| № 1-предприятие «Основные сведения о деятельности организации» | Срок сдачи – до 1 апреля после отчетного года | Данную форму представляют юридические лица всех форм собственности, являющиеся коммерческими организациями, а также некоммерческие организации, осуществляющие производство товаров и услуг для продажи на сторону (кроме субъектов малого предпринимательства, бюджетных организаций, банков, страховых и прочих финансовых и кредитных организаций) |
| № 1-натура-БМ «Сведения о производстве, отгрузке продукции и балансе производственных мощностей» | Срок сдачи – 10 февраля после отчетного периода | Эту форму представляют юридические лица всех форм собственности – коммерческие организации, а также некоммерческие организации, производящие товары для реализации другим юридическим и физичес-ким лицам (кроме субъектов малого предпринимательства), осуществляющие производство продукции добывающих, обрабатывающих производств, производство и распределение электроэнергии, газа и воды, лесозаготовки, а также рыболовство. На общих основаниях представляют отчетность по данной форме с заполнением в ней только Раздела III субъекты малого предпринимательства и другие организации всех видов деятельности, которым выданы лицензии на производство, хранение и поставки производных этилового спирта, в том числе денатурированного, алкогольной и спиртосодержащей продукции; а также научно-исследовательские и опытно-конструкторские организации, имеющие мощности по выпуску мелкосерийной продукции |
ВАЖНО В РАБОТЕ
Источниками сведений, представляемых субъектами малого предпринимательства, являются данные первичных учетных документов, регистров, счетов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.
Ответственность
За нарушение сроков сдачи статистической отчетности и представление недостоверных сведений руководитель организации или индивидуальный предприниматель может быть привлечен к административной ответственности по ст. 13.19 КоАП РФ. Штраф в этом случае составит от 3000 до 5000 руб.
ПЕРВОИСТОЧНИК
Дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 13.19 КоАП РФ, рассматривают территориальные органы Росстата в лице руководителей или их заместителей.
Однако здесь можно учесть положения п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ, гласящие, что за данное правонарушение могут оштрафовать только в течение двух месяцев с момента совершения правонарушения. Если отчет должен быть представлен, например, 05 февраля, то после 05 апреля наложить штраф уже не могут. Но сдать форму, конечно, нужно будет.
К тому же есть неприятный момент: организация должна будет возместить ущерб статистическому ведомству за исправление итогов сводной отчетности в соответствии со ст. 3 Закона РФ от 13.05.1992 № 2761-I «Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности».
О возмещении убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, сказано в статьях 15 и 1064 Гражданского кодекса РФ. Впрочем, хотя это положение установлено достаточно давно, порядок его применения до настоящего времени не разработан. Поэтому на практике указанная норма пока не применяется.
ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ
При направлении форм почтой датой представления отчетности считается дата отправки почтового отправления с описью вложения,
при передаче по телекоммуникационным каналам связи – дата отправки.
В последнем случае территориальный орган Росстата должен передать квитанцию о приеме в электронном виде.
Если в статистической отчетности обнаружены ошибки, территориальные органы Росстата высылают в трехдневный срок письменное (почтой, факсом, по электронной почте или ТКС) уведомление организации, представившей данные. Организации или ИП, допустившие ошибки, не позже трех дней после получения такого письменного уведомления представляют исправленные отчеты с сопроводительным письмом.
В случае если в установленный срок не будет выполнено требование об исправлении недостоверной отчетности, в соответствии с п. 1 ст. 19.5 КоАП РФ территориальными органами Росстата может быть наложен штраф на:
- предпринимателей – от 300 до 500 руб.;
- должностных лиц – от 1000 до 2000 руб. или дисквалификация на срок до трех лет;
- юридических лиц – от 10 000 до 20 000 руб.
Также в этой ситуации должностное лицо Росстата может воспользоваться п. 1 ст. 19.4 или статьей 19.7 КоАП РФ, согласно которым может быть наложен штраф за соответствующие деяния.
Порядок представления
Постановлением Правительства РФ от 18.08.2008 № 620 утверждено «Положение об условиях представления в обязательном порядке первичных статистических данных и административных данных субъектам официального статистического учета».
ВАЖНО В РАБОТЕ
Ответственность за достоверность представляемой в органы Росстата информации несет руководитель организации, а если это ИП, то непосредственно само лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Эти же лица и подписывают формы статистической отчетности.
На практике территориальные отделения Росстата выдают необходимые формы по месту сдачи отчетности. Организации также могут найти формы федерального статистического наблюдения и указания по их заполнению на официальных сайтах территориальных управлений Росстата в сети Интернет и на сайте Росстата.
Статистическая информация по формам государственного статистического наблюдения может быть представлена отчитывающимися предприятиями следующим образом:
- сдается лично или через представителей;
- направляется в виде почтового отправления с описью вложения;
- передается по телекоммуникационным каналам связи.
По итогам 2013 года в Росстат вместе со статистическими сведениями «упрощенцам» также нужно будет представить годовой бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним (п. 1 ст. 18 Закона № 402-ФЗ). Обязательный экземпляр документации за 2013 год представляется по месту регистрации не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода, то есть до 31 марта 2014 года включительно.
Источник: buhpressa.ru
Какие отчеты сдавать в 2023 году при УСН
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты сдавать в 2023 году при УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.
Календарь бухгалтера 2023 для ИП и организаций на УСН
Предлагаем ознакомиться с календарем сроков уплаты налогов и страхвзносов при УСН и сроков сдачи отчетности:
Отчеты и платежи
Крайний срок сдачи (оплаты)
Отчеты СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)
Оплата взносов на травматизм за декабрь 2022 года
16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)
Отчет 4-ФСС за 2022 год на бумаге
Отчет 4-ФСС за 2022 год электронно
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января
Единый расчет по страховым взносам за 2022 год
Оплата страховых взносов за декабрь 2022 года
30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 по 22 января
30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)
Оплата взносов на травматизм за январь 2023 года
6-НДФЛ за 2022 год, включая сведения о доходах физлиц
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Персонифицированные сведения о физлицах за январь
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уведомления о взносах за январь и НДФЛ, удержанном с 23 января по 22 февраля
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2022 г.
27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2022 год
Оплата страховых взносов за январь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 января по 22 февраля
Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год
Оплата взносов на травматизм за февраль 2023 года
Декларация по УСН для организаций
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Персонифицированные сведения о физлицах за февраль
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Уведомления о взносах за февраль и НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 22 марта
27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)
Уплата налога по УСН за 2022 год
Оплата страховых взносов за февраль 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 февраля по 22 марта
Бухотчетность за 2022 год для юрлиц
Оплата взносов на травматизм за март 2023 года
17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)
Подтверждение вида осуществляемой деятельности
17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 1 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за март
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 марта по 22 апреля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 1 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 1 квартал 2023
Декларация по УСН для ИП
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 1 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 1 квартал 2023
Оплата страховых взносов за март 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 марта по 22 апреля
Оплата взносов на травматизм за апрель 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за апрель
Уведомления о взносах за апрель и НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 22 мая
Оплата страховых взносов за апрель 2023 года
29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 апреля по 22 мая
29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)
Оплата взносов на травматизм за май 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за май
26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)
Уведомления о взносах за май и НДФЛ, удержанном с 23 мая по 22 июня
26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)
Оплата страховых взносов за май 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 мая по 22 июня
Оплата взносов на травматизм за июнь 2023 года
17.07.2023 (перенос с субботы 15.07.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 2 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 2 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за июнь
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 июня по 22 июля
Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 2 квартал 2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 2 квартал 2023
Оплата страховых взносов за июнь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июня по 22 июля
Оплата взносов на травматизм за июль 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за июль
Уведомления о взносах за июль и НДФЛ, удержанном с 23 июля по 22 августа
Оплата страховых взносов за июль 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июля по 22 августа
Оплата взносов на травматизм за август 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за август
Уведомления о взносах за август и НДФЛ, удержанном с 23 августа по 22 сентября
Оплата страховых взносов за август 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 августа по 22 сентября
Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2023 года
16.10.2023 (перенос с воскресенья 15.10.2023)
ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 3 квартал 2023
Единый расчет по страховым взносам за 3 квартал 2023 года
6-НДФЛ за 3 квартал 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь
Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 22 октября
Уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал 2023
Уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал 2023
Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 3 квартал 2023
Уплата аванса по УСН за 3 квартал 2023
Оплата страховых взносов за сентябрь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 сентября по 22 октября
Оплата взносов на травматизм за октябрь 2023 года
Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь
27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)
Уведомления о взносах за октябрь и НДФЛ, удержанном с 23 октября по 22 ноября
27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)
Оплата страховых взносов за октябрь 2023 года
НДФЛ, удержанный с выплат с 23 октября по 22 ноября
Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2023 года
Оплата имущественных налогов за 2022 год ИП
Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь
Уведомления о взносах за ноябрь и НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 29 декабря
Оплата страховых взносов за ноябрь 2023 года
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 ноября по 22 декабря
Уведомление об НДФЛ, удержанном с выплат с 23 по 31 декабря
Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 по 31 декабря
Как «упрощенцу» подготовиться к изменениям 2023 года?
Еще один важный момент – нужно составить план экономических показателей. Если есть вероятность, что доходы превысят максимально возможную сумму, позволяющую применять УСН, то лучше перейти на общую систему с начала года. «Предупрежден – значит, вооружен». Зная все изменения, которые ожидают в новом году, можно построить планы и вовремя предпринять меры.
Сроки сдачи отчётности ООО на УСН в 2020 году
Из-за пандемии коронавируса, начавшейся в РФ в марте 2020 года, сместились сроки сдачи отчётов ООО на УСН. Приведём актуальные по каждому виду отчётов.
Организации должны сдавать в ФСС заявление и справку о подтверждении вида своей деятельности, а также копию пояснительной записки к балансу до 12 мая.
Налоговая декларация по УСН. Раз в год сдаётся в ФНС не позднее 31 марта. Из-за коронавируса срок изменили на 30 июня. Раз в квартал перечисляются авансовые платежи, ближайшие сроки в 2020 году таковы:
- за первое полугодие – до 27 июля;
- за девять месяцев – до 26 октября.
Однако некоторые субъекты МСП из наиболее пострадавших отраслей экономики получили льготы на выплату налогов. Их перечень утверждён Постановлениями Правительства РФ от 03.04.2020 № 434 и от 10.04.2020 № 479.
Организации из перечня могут заплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года. Переносятся и сроки авансовых платежей в 2020 году:
- за первый квартал – до 26 октября;
- за первое полугодие – до 25 ноября.
Не попавшие в перечень платят налог в стандартный срок, смещённый с учётом нерабочих дней – до 12 мая.
Среднесписочная численность работников. Сведения за прошедший год сдаются в ФНС до 20 января.
Отчётность налоговая по НДФЛ. Справки о доходах 2-НДФЛ сдаются ежегодно до 1 апреля. 6-НДФЛ – раз в квартал. Ближайшие даты в 2020 году:
- за первый квартал – до 30 июля;
- за первое полугодие – до 31 июля;
- за девять месяцев – до 2 ноября;
- за год – до 1 марта 2021 года.
При штате более 10 человек обе формы сдают электронно.
Форма 4-ФСС. Раз в квартал ООО сдают в ФСС отчёты о взносах по соцстрахованию. Если штат более 25 – в электронном виде.
Ближайшие сроки в 2020 году таковы:
- за первое полугодие форму сдают до 20 июля на бумаге, до 27 июля – в электронном виде;
- за девять месяцев форму сдают до 20 октября или до 26 октября.
Расчёт РСВ. Ежеквартально ООО сдают отчётность по страховым взносам за работников. Если штат более 10 человек, то электронно.
В 2020 году ближайшие сроки сдачи отчётности ООО на УСН таковы:
- за первое полугодие – до 30 июля;
- за девять месяцев – до 30 октября.
Отчётность СЗВ-М в ПФР. Раз в месяц организация должна сдавать отчёты о застрахованных лицах. В 2020 году ближайшие сроки сдачи отчётности ООО на спецрежиме таковы:
- за июль – до 17 августа;
- за август – до 15 сентября.
Ошибка №4 – «Вернись – я все прощу»
Очень часто при возврате аванса, ранее полученного от покупателя, возникает вопрос об отражении данной операции в Книге учета.
При регистрации данной операции бизнесмен, зачастую «на автомате», разносит сумму возвращенного аванса в расходную часть Книги учета. Логика следующая – раз полученный аванс является доходом и ранее учтен в доходной части Книги учета, то и возвращенный аванс является расходом с отражением в графе 5 расходной части Книги учета. Но графа 5 Книги учета предусмотрена для отражения расходов, поименованных в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Кроме того, у компании с объектом налогообложения «Доходы» вообще нет права отражать расходы.
Сумма возвращенного аванса отражается не в графе 5, а в графе 4 со знаком «минус» в периоде возврата аванса.
Авансовые платежи по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН
Предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, должны уплатить авансовые платежи за 9 месяцев по налогу не позднее 25 октября 2022 года.
Важно понимать, что упрощенка с режимом 6% и с режимом 15% кардинально различаются друг от друга по налоговой базе, ставке и порядку расчёта. Кроме того, предприниматель может уменьшить сумму страховых взносов. Порядок уменьшения также зависит от выбранного объекта налогообложения: на УСН «Доходы» уменьшается сам исчисленный платёж, а на «УСН Доходы минус Расходы» уплаченные взносы учитываются в расходах.
В случае возникновения просрочки по уплате на налогоплательщика накладывается пени за каждый день просрочки. Как такового штрафа за несвоевременную оплату авансов нет, т.к. крайний срок оплаты налога – 31 марта (для ООО) и 30 апреля (для ИП). Однако если будет просрочка по внесению остатка налога, будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
Напоминаем, что в связи с продлением срока уплаты налога по УСН за 2021 год и авансового платежа за 1 квартал 2022 года, сроки были сдвинуты на 30 сентября и 31 октябрь соответственно.
Какую отчетность ООО на УСН сдают в 2020 году
Организации, которые применяют УСН, обязаны сдавать определенную отчетность.
| Отчетность | Примечание | Срок сдачи отчетности согласно законодательству |
| Отчетность в налоговую инспекцию | ||
| Декларация по УСН | Сдается раз в год (налоговым периодом является календарный год) | не позднее 31 марта года, который следует за истекшим налоговым периодом. В 2020 году последним днем сдачи является 01.04.2020 |
| Бухгалтерская отчетность | Сдается раз в год (налоговым периодом является календарный год) | не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода. В 2020 году последним днем сдачи является 01.04.2020 |
| 2-НДФЛ | Отчетным периодом является календарный год. Если у справки признак 1 или 3 | не позднее 1 апреля года, который следует за отчетным периодом. Также одновременно представляется реестр сведений в 2 экземплярах |
| Отчетным периодом является календарный год. Если у справки признак 2 или 4 | не позднее 1 марта года, который следует за отчетным периодом. Также представляется реестр сведений в 2 экземплярах | |
| 6-НДФЛ | Ежеквартальная отчетность | не позднее последнего дня месяца, следующего за кварталом |
| Налоговым периодом является календарный год | не позднее 1 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом | |
| Сведения о среднесписочной численности | Сдается один раз в год | не позднее 20 января текущего года |
| Декларация по транспортному налогу | Сдается раз в год (налоговым периодом является календарный год) | не позднее 1 февраля года, который следует за истекшим налоговым периодом |
| Декларация по налогу на имущество | Сдается раз в год (налоговым периодом является календарный год) | не позднее 30 марта года, который следует за истекшим налоговым периодом. В 2020 году последним днем сдачи является 01.04.2020 |
| Расчет по страховым взносам | Ежеквартальная отчетность | не позднее 30 числа месяца, который следует за кварталом |
| Отчетность в Пенсионный фонд | ||
| СЗВ-М | Отчетным периодом является месяц | не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| СЗВ-СТАЖ | работающие сотрудники, подрядчики | До 1 марта |
| Уволенные сотрудники | До 1 марта (сотруднику в день увольнения) | |
| Пенсионеры | В течение 3 календарных дней с момента заявления работника о назначении пенсии | |
| Ликвидация или реорганизация | В течение 1 месяца с даты промежуточного баланса или передаточного акта | |
| Отчетность в Фонд социального страхования | ||
| 4-ФСС | Отчетным периодом квартал. В электронном виде отчетность сдается | не позднее 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом |
| Отчетным периодом является квартал. В бумажном виде отчетность сдается | не позднее 20-го числа месяца, который следует за отчетным периодом |
Отчетность при УСН: что необходимо сдавать в общем случае
Плательщики на УСН не вправе переходить на иной режим налогообложения до тех пор, пока не завершится налоговый период. Таковым при УСН значится год. Соответственно, на протяжении всего годового периода в обязанности плательщиков на УСН входит: уплата налога и сдача соответствующей отчетности.
(основные формы)
(для юрлиц и ИП)
Декларация по УСН
для ИП, соответственно, до 30 апреля
(книга учета трат и доходов)
Источник: fellininsk.ru
