Что такое эквайринг простыми словами в банке для ИП

Оглавление: 1. Что такое эквайринг и его правовое регулирование 2. Виды эквайринга в России 3. Эквайринг для ИП и его преимущества 4. Как осуществляется эквайринг

Что такое эквайринг и его правовое регулирование

Понятие эквайринга подразумевает под собой предоставление банком услуг по обслуживанию банковских карт клиентов предприятия. Таковые услуги существует в различных видах и предоставляются в соответствии с действующим российским законодательством и общепринятыми международными нормами. В целом, система эквайринга – это оплата услуг или товаров безналичным расчетом при помощи банковских карт.

Что такое эквайринг простыми словами

Услуги эквайринга оказывают банки-эквайреры, обладающие необходимым аппаратным и программным обеспечением для проведения расчетов с помощью банковских карт. Основными же системами эквайринга, распространенными как в России, так и во всём мире, являются VISA и MasterCard. Также существует и ряд отдельных национальных эквайринговых систем, однако их распространение и популярность значительно ниже.

Правовое регулирование эквайринга в России обеспечивается в первую очередь Положением Банка России №266-П от 24.12.2004. Данный нормативный документ в полной мере регулирует особенности использования платежных карт на российской территории, в том числе и порядок непосредственной безналичной оплаты с их помощью услуг и товаров. Действие вышеозначенного положения распространяется на всей территории России.

Виды эквайринга в России

Сейчас существует несколько различных основополагающих технологий эквайринга, которые позволяют проводить операции при помощи банковских карт. К таковым можно отнести три основных существующих вида эквайринга. Так, по механизму применения, эквайринговые услуги можно разделить на:

Эквайринг для ИП и его преимущества

Малый бизнес (чаще всего это ИП) в первую очередь является ориентированным на конкретных розничных потребителей. Именно поэтому эквайринг как банковский продукт ориентирован в первую очередь на данный сегмент предпринимателей. Наличие банковского терминала для эквайринга позволяет малому бизнесу пользоваться целым рядом преимущества. Так, эквайринг для малого бизнеса или ИП и безналичные платежи позволяют:

• Полностью обезопасить предпринимателя от рисков, связанных с получением фальшивых купюр.
• Упростить отчетность и перевод средств на банковский счет предпринимателя.
• Повысить количество клиентов на 10-50%.
• Повысить размер среднего чека, так как оплата банковской картой предусматривает иную психологию покупателя.

Обратите внимание

Что такое эквайринг?

Некоторые начинающие предприниматели считают, что эквайринг позволяет обойтись без кассового аппарата или что POS-терминал является его полноценной заменой. Это не так, вместе с чеком из банковского терминала покупателю в обязательном порядке должен выдаваться и обычный кассовый чек или идентичный ему документ, если таковой порядок действий предусмотрен законодательно.

Чтобы подключить эквайринговые услуги, предпринимателю необходимо выбрать банковскую организацию, которая будет его обслуживать. Различные банки могут предлагать разнообразные пакеты эквайринга, отличающиеся по своей стоимости и наполнению.

В частности, банки могут устанавливать:

• Размер комиссии за проведение каждого платежа.
• Размер стоимости услуг по установке терминала, а также цену самого терминала.
• Тарифы и порядок оплаты эквайрингового обслуживания.

Учитывая высокий уровень конкуренции в данной сфере на российском рынке, многие банки предлагают множество дополнительных льготных условий для представителей малого бизнеса или ИП. Например, к таковым может относиться бесплатное предоставление и настройка терминала, обучение сотрудников предприятия использованию таковой техники, внедрение различных стимулирующих акций для клиентов и покупателей предприятия.

Как осуществляется эквайринг

Порядок проведения операций по эквайрингу крайне прост. Конечно, в зависимости от вида эквайринга конкретный механизм действий может отличаться, однако в целом общая последовательность действий остается идентичной или крайне схожей. Так, при эквайринге обычно происходят следующие операции:

Важный факт

В любом случае эквайринг требует подключения к определенным коммуникациям. Раньше эквайринг проводился через отдельные защищенные телефонные линии или же посредством системы GPRS, однако сейчас все чаще операции даже через терминалы проводятся посредством интернет-связи.

Источник: pravo.moe

Эквайринг

Расчеты с помощью банковских карт уже давно вошли в повседневную жизнь. Бизнесмены могут принимать платежи по картам, если пользуются эквайрингом. Рассмотрим, что такое эквайринг, кому он необходим, сколько стоит эквайринг и как выбрать наиболее выгодные условия.

Что такое эквайринг

Эквайринг в целом — это система, позволяющая бизнесменам принимать оплату на расчетный счет с банковских карт покупателей или заказчиков.

Эквайринг состоит из двух взаимосвязанных частей:

1. Оборудования и (или) программного обеспечения:

А. Кассовый аппарат с функцией эквайринга или отдельный терминал, установленный в торговой точке, кафе и т.п.

Б. При курьерской доставке товаров применяют мобильный эквайринг. Терминал для приема платежей подключают к смартфону или планшету курьера. С помощью мобильного эквайринга платежи по картам можно принимать в любом месте, где есть доступ к интернету.

В. При онлайн-торговле используют интернет-эквайринг. В этом случае терминал или другое оборудование не нужно. Покупатель производит оплату, внося данные своей карты в специальную форму на сайте продавца.

1. Договоров между несколькими участниками:

— продавцом товара или исполнителем услуги;

— покупателем или клиентом — владельцем карты;

— банком – эквайером, в котором открыт счет продавца;

— банком – эмитентом, который выпустил карту покупателю.

Для продавца важно заключить договор с банком-эквайером на выгодных условиях. На все остальные взаимодействия здесь он, как правило, повлиять не может. Покупатели рассчитываются той картой, какой хотят, и договорные отношения между банками тоже никак не связаны с продавцом.

Кому необходим эквайринг

На сегодня (май 2021 года) все бизнесмены с годовой выручкой до 30 млн руб. обязаны обеспечить покупателям возможность рассчитываться с помощью банковских карт. С 1 июля 2021 года этот лимит будет снижен до 20 млн руб. в год (закон от 31.07.2020 № 290-ФЗ).

Но и бизнесменам с меньшими оборотами в большинстве случаев лучше не отказываться от эквайринга.

Покупатели уже давно оценили удобство безналичных расчетов. Поэтому торговая точка, где нельзя расплатиться картой, может быстро столкнуться с оттоком клиентов, которые уйдут к конкурентам.

А если речь идет об интернет-торговле, то эквайринг — это вообще единственный вариант, который позволит продавцу получить деньги.

Сколько стоит эквайринг и как выбрать выгодный вариант

Стоимость эквайринга складывается из двух составляющих:

1. Затраты на приобретение оборудования.

Большинство банков, которые оказывают услуги по эквайрингу, продают или сдают в аренду терминалы. Также эти устройства можно купить или арендовать у специализированных компаний. Стоимость терминала начинается примерно от 15 000 рублей, а ставки по аренде — от 1 500 — 2 000 рублей в месяц.

Вариант с арендой выгоден, например, при сезонной работе. Также аренда эквайринга удобна в случае, если бизнесмен пока не уверен в выгоде сотрудничества с конкретным банком и хочет провести «тестирование».

1. Оплата комиссии банку.

Комиссия за эквайринг бывает в двух вариантах: процент от оборота или фиксированная сумма.

Ставка при процентном варианте зависит от вида эквайринга, категории клиента, отрасли, оборотов и других факторов. Обычно банки устанавливают процент индивидуально для каждого клиента. Как правило, ставка по эквайрингу тем ниже, чем больше поступления по счету.

Самый дешевый эквайринг — торговый, с установкой стационарного терминала. Процент по нему в среднем колеблется в диапазоне от 1% до 2,5%.

Дороже всего обойдется продавцу интернет-эквайринг. Ставки по нему могут достигать 3-4% и даже более. Это связано с тем, что при переводе средств через интернет в процедуре обычно участвует дополнительный сервис — платежный шлюз, который также получает свою долю от комиссии.

Мобильный эквайринг по уровню комиссии в среднем занимает промежуточное положение между интернет-продажами и стационарной торговлей.

Также банки иногда предлагают и фиксированную оплату за эквайринг вне зависимости от оборотов по счету. Здесь бизнесмен должен сравнить фиксированный и процентный вариант с учетом планируемой выручки.

Пример 1

Банк предложил торговой компании два варианта оплаты за эквайринг: 1,5% от выручки или фиксированную сумму 6 тыс. руб. в месяц. При процентном варианте компания заплатит 6 тыс. руб. с месячной выручки 400 тыс. руб. (400 х 1,5% = 6). Значит, если планируется, что поступления будут выше 400 тыс. руб. в месяц, то лучше выбирать фиксированный тариф, а если ниже этой суммы — то процентный.

Как отразить в бухучете операции по эквайрингу

Эквайринг — это способ зачисления выручки на расчетный счет. Поэтому здесь используют стандартные проводки, которые связаны с расчетами:

ДТ 62 – КТ 90 — начислена выручка.

Далее операции по счетам зависят от сроков перевода денег. Если банк зачисляет выручку на расчетный счет продавца «день в день», то используют прямую проводку:

ДТ 51 – КТ 62 — деньги поступили на счет;

ДТ 91 — КТ 51 — комиссия банка за эквайринг списана на прочие расходы.

Но часто банк переводит средства продавцу не сразу, а через 2-3 дня и сразу удерживает свою комиссию из этой суммы. Тогда необходимо задействовать дополнительный счет 57 «Переводы в пути»:

ДТ 57 — КТ 62 — средства списаны с карты покупателя;

ДТ 91 — КТ 57 — банк удержал комиссию;

ДТ 51 — КТ 57 — банк перечислил выручку на счет продавца за вычетом комиссии.

Как эквайринг влияет на расчет налогов

При общей налоговой системе (ОСНО) выручку для налога на прибыль в общем случае учитывают по начислению. Т.е. налоговая база формируется при передаче товара покупателю или подписании акта об оказании услуг, вне зависимости от порядка оплаты.

Исключение здесь относится к компаниям с оборотами до 1 млн руб. в квартал, которые теоретически могут считать доходы и расходы для налога на прибыль кассовым методом, т.е. по факту оплаты (ст. 273 НК РФ). Но на практике подобные ситуации встречаются нечасто.

Поэтому для компаний на ОСНО использование эквайринга в большинстве случаев никак не влияет на налоговый учет выручки.

А вот при УСН или ЕСХН, выручку, напротив, нужно считать только «по оплате». Это же относится и к предпринимателям на ОСНО, которые платят НДФЛ.

Возникает вопрос: как определять дату получения выручки, если банк перечисляет средства продавцу через несколько дней после списания с карты покупателя?

По мнению Минфина, дата получения выручки для УСН — это день зачисления средств на расчетный счет продавца (письмо от 28.07.2014 № 03-11-06/2/36926).

Для единого сельхозналога или НДФЛ подобных писем Минфин не выпускал, но по аналогии можно распространить указанное разъяснение и на эти налоговые режимы.

Пример 2

Покупатель расплатился картой 30 июня, а банк перечислил деньги на счет продавца 2 июля. В этом случае считается, что доход получен в июле, и поступившая сумма войдет в налоговую базу 3 квартала.

Также есть неясность с определением суммы дохода, если банк сразу удерживает комиссию и на счет продавца поступает меньше денег, чем заплатил покупатель. Минфин указал, что в данном случае доход продавца — это вся сумма, которую перечислил покупатель, без вычета комиссии банка (письмо от 19.09.2016 № 03-11-11/54526).

Пример 3

У торговой компании на «упрощенке» по договору с банком установлена комиссия за эквайринг 1,5% от суммы поступлений на счет. Покупатель заплатил по карте 10 000 рублей. На счет продавца банк перечислил 9 850 рублей. Но в облагаемый доход для УСН необходимо включить 10 000 рублей.

С расходами ситуация несколько проще. Комиссия банка уменьшает облагаемую базу при всех налоговых режимах, где учет расходов в принципе предусмотрен: ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и ЕСХН.

При учете по методу начисления комиссию нужно включить в расходы в том месяце, к которому она относится по условиям договора с банком. При учете «по оплате» расход нужно признавать в дату фактического списания или удержания комиссии банком.

А вот уменьшить налоговую базу по НДС в данном случае нельзя. Комиссии банков, связанные с обслуживанием счетов и расчетами по картам, не облагаются НДС (пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ). Поэтому бизнесмен не может возместить этот налог по комиссии за эквайринг.

Из всех затрат, связанных с эквайрингом, возместить НДС можно только по покупке или аренде терминала. Конечно, при условии, что продавец или арендодатель сам платит этот налог.

Вывод

Эквайринг — это система приема безналичных платежей при розничной торговле и оказании услуг физическим лицам.

Чтобы организовать расчеты по эквайрингу продавец должен приобрести оборудование и (или) программное обеспечение и заключить договор с банком.

Комиссия за услуги по эквайрингу зависит от категории клиента и параметров его бизнеса. Она может составлять в среднем от 1% до 4% от оборота или выражаться в фиксированной сумме.

При бухучете эквайринга нужно учитывать порядок зачисления средств на счет — сразу или через несколько дней.

При налоговом учете «по оплате» нужно включать в облагаемую базу всю сумму, которую перечислил покупатель, без вычета комиссии. Признавать выручку следует в дату фактического зачисления денег на счет продавца.

Комиссии за эквайринг можно включить в расходы для налогового учета. Возместить НДС по ним нельзя.

Источник: uchet.pro

Эквайринг — что это такое простыми словами?

Финансовые советы от эксперта

Автор статьи
Евгений Беляев
Время на чтение: 5 минут

Преимущество эквайринга трудно недооценить в работе торговых предприятий. Да и не только торговые организации применяют данную технологию в своей работе. Средства для безналичных расчётов с клиентами должны быть у каждого владельца бизнеса, поскольку редкие граждане носят с собой большие суммы наличных средств.

Определение эквайринга

Услуги эквайринга — это осуществление обслуживания клиентов по торговым операциям на основании двухстороннего договора между банком-эквайером и предприятием, осуществляющим торговый процесс или предоставляющим услуги населению. Банк-эквайер — это финансовое учреждение, которое является собственником расчётных терминалов и производит операции по снятию денежной наличности с пластиковых карт клиентов.

Понятие «эквайринг» на начальных порах включало в себя достаточно сложную процедуру, которая заключалась в снятии специального отпечатка («слипа») и не была подтверждена со стороны банка-эмитента карты сразу при совершении процедуры. В современной интерпретации подтверждение платежа происходит за доли секунд, и продавец может быть уверен в получении расчёта за оказанные услуги.

Эквайринг нужен для повышения качества и скорости обслуживания клиентов. С помощью этой процедуры клиент может не беспокоиться о поиске нужных купюр, а кассир — сдачи.

Как работает эквайринг?

Принцип работы эквайринга основан на считывании информации с пластикового носителя клиента. Все тонкости данного процесса описаны в пошаговой инструкции процедуры эквайринга между двумя сторонами:

1. Изначально проводится презентация условий финансового учреждения, которое является держателем электронных терминалов и на практике осуществляет расчётные операции по покупке товара или услуги.
2. После достигнутых соглашений между сторонами подписывается договор, в котором подробно описываются условия будущего сотрудничества.
3. Далее банк устанавливает и настраивает оборудование на предприятии и проводит обучение персонала по его дальнейшей эксплуатации.
4. Клиенты при произведении расчётов с предприятием могут рассчитываться пластиковыми картами любого банковского учреждения (единственный нюанс заключается в комиссионном вознаграждении отдельным партнёрам).
5. По условиям договора из полученной от клиента суммы денег оговорённый процент будет списан в адрес банковской организации.

На деле сама процедура происходит очень быстро — кассир или администратор проводит картой через терминал и набирает сумму платежа. После этого клиент подтверждает оплату пин-кодом и получает в ответ квитанцию о совершенной транзакции.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Обратите внимание! Все претензии по правильности проведения операции принимаются только в момент совершения платежа. В дальнейшем произвести отмену операции будет достаточно проблематично — это может занять не одни рабочие сутки.

Виды эквайринга

Развитие современной системы платежей провоцирует совершенствование каждой услуги, предоставляемой в данной сфере, а также появление новых направлений в каждой отдельной отрасли. Услуги эквайринга тоже не стоят на месте, и ассортимент его разновидностей на сегодняшний день включает не только классические POS-терминалы. Далее представлены основные направления в эквайринге:

1. Торговый эквайринг — это классическая система взаимодействия банка-эквайера и предприятия, ведущего оптовую или розничную торговлю. В данном случае обязательно к использованию специальное оборудование, которое устанавливается в торговых точках. Финансовое учреждение обязано предоставить клиентам продавца максимальный комфорт и скорость обслуживания.
2. Онлайн-эквайринг — быстро набирающий обороты вид сервиса, суть которого заключается в обслуживании расчётных операций между клиентами в сети интернет. Подобные платежи не требуют посещения магазина или офиса компании лично, а также позволяют использовать дополнительные электронные виды кошельков для расчёта.
3. Мобильный вид эквайринга — также стремительно набирающий популярность среди клиентов молодого и среднего возраста, желающих совершать финансовые и торговые операции без отрыва от рабочего или учебного графика. Для произведения финансовых операций необходимо закачать специальное приложение на своё мобильное устройство и иметь доступ к интернету.
4. Стандартный эквайринг — самый первый вид эквайринга, который появился на наших просторах. Он заключается в обналичивании электронных денег через АТМ-банкоматы. Раньше снимать наличку через банкомат без комиссии можно было только на объектах своего банка-эмитента, но сейчас многие банки заключают договора о взаимном сотрудничестве, которые позволяют получить деньги без дополнительной комиссии в банках-партнёрах.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Важно! Отдельным блоком стоит отметить терминалы самообслуживания, которые также имеют широкую популярность среди населения и являются разновидностью посреднического эквайринга. В данном случае предприятия-участники оплачивают комиссию за приём платежа предприятию, установившему ТСО.

Тарифы

Стоимость эквайринга для торговых предприятий, а также других поставщиков услуг зависит от объёма выручки, получаемой ежемесячно. На основании данной статистики банк устанавливает размер комиссионного вознаграждения за обслуживание клиентов по электронным расчётам. Также комиссия может быть увеличена за счёт произведения операций с другими банками-участниками процесса торговли предприятия.

Дополнительно торговому предприятию необходимо купить или взять в аренду у компаньона терминалы по считыванию информации с карт клиента. Ниже даны основные условия по эквайрингу ведущих банков РФ.

Помимо пластиковых карт также возможен расчёт по функционалу PayPass, который основан на бесконтактном считывании информации с платёжного инструмента клиента. По внешнему виду данная карта может быть изготовлена в виде специальной наклейки, прикреплённой к телефону или портмоне клиента.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Важно! Все нюансы взаимного сотрудничества прописываются в договоре эквайринга с банком, который является основным ориентиром при возникновении спорных ситуаций.

Плюсы и минусы

Все стороны процесса произведения взаимных расчётов уже на протяжении многих лет эффективно пользуются той или иной системой эквайринга. Преимущества данного функционала неоспоримы и заключаются в следующих аспектах:

• скорость обслуживания клиентов на кассе значительно выше (по сравнению со стандартной процедурой);
• торговая организация не испытывает потребности в хранении больших объёмов наличных средств и их обязательной инкассации (по стоимости данные процессы обходятся достаточно недёшево);
• исключается человеческий фактор при произведении оплаты (за исключением набора суммы платежа на самом терминале);
• возможность приобретения более дорогостоящих вещей при отсутствии достаточного количества наличных (некоторые ритейлеры предлагают комплексный вариант расчёта при значительной стоимости товара);
• защита электронных платежей дополнительным кодированием, которое защищает от мошеннических операций;
• оформление товара в рассрочку при необходимости в крупных торговых компаниях.

Недостатков у данного функционала практически не имеется, за исключением нескольких моментов по необразованности персонала или в связи с некачественным соединением с поставщиком услуг. По указанным причинам клиент может остаться недоволен качеством обслуживания, но это больше недочёт со стороны торгового предприятия. При выборе банка-эквайера необходимо тщательно изучать все тонкости предоставления услуг, в том числе и скорость произведения расчётных операций.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Обратите внимание! С июля 2018 года стало обязательным использование онлайн-касс всеми участниками расчётных операций между покупателем и продавцом, поэтому осваивать азы эквайринга необходимо каждому предпринимателю, вне зависимости от масштабов выручки.

Как можно отметить, граждан, незнакомых с услугами эквайринга в нашей стране практически не осталось. В дальнейшем этот сервис будет только развиваться и набирать ещё большие обороты.

Источник: baikalinvestbank-24.ru