У нас есть 27 ответов на вопрос Что означает единый налог? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Для чего нужен единый налоговый платеж?
- Какие налоги входят в единый налоговый платеж?
- Что такое единый налоговый платеж физического лица?
- Можно ли не переходить на единый налоговый платеж?
- Можно ли вернуть суммы которые внесли на единый платеж в 2022 году?
- Какой будет налог для ИП в 2022 году?
- Сколько нужно платить единого налога?
- Как использовать единый налоговый платеж?
- Что означает единый налог? Ответы пользователей
- Что означает единый налог? Видео-ответы
Отвечает Юлия Сергеевна
Единый налог — это налог, который заменяет или объединяет все налоги и платежи в государственные внебюджетные фонды. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности устанавливается и вводится в действие нормативными правовыми актами законодательных (представительных) органов власти субъектов РФ.
Как выбрать выгодную систему налогообложения для ИП: лучший налоговый режим 2022 для ИП с таблицей
Если единый налог является добровольным в соответствии с поправкой, значит можно будет его не платить? Конечно можете не платить единый налог. Ждите отдельные обязательные платежи по каждому виду налога. Здравствуйте. В этом законе написано, что ЕНП — это ДОБРОВОЛЬНЫЙ платеж.
Таким образом, единый налоговый платеж простыми словами — это копилка, где вы храните средства для оплаты налогов до наступления срока платежа. ЕНП уплачен: что дальше? Итак, вы отложили определенную сумму ЕНП. И вот вам приходит налоговое уведомление. Что делать дальше?
Раньше (этот способ действует и по сей день, и вы можете продолжать использовать его) перечислить имущественные налоги можно было только на основании налогового уведомления и только после его получения от налоговиков. При этом каждый налог требовалось оплачивать отдельной суммой на свой КБК.
Средства ЕНП засчитываются не только в счет уплаты налогов за истекший год, но и в счет недоимки и пеней по ним, а также в счет оплаты процентов за отсрочку или рассрочку, если они у вас есть. При этом зачет производится последовательно, начиная с меньшей суммы.
Для чего нужен единый налоговый платеж?
Что такое единый налоговый платеж (ЕНП) Это добровольная уплата нескольких налогов и взносов одним платежным поручением. При этом не надо уточнять вид платежа, срок его уплаты, принадлежность к бюджету и др. Такое уже есть для физлиц — они могут разом заплатить НДФЛ и налоги на имущество, транспорт, землю.
Какие налоги входят в единый налоговый платеж?
Единый налоговый платеж — это особая схема уплаты налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, штрафов, пеней и процентов. Организации и ИП смогут перечислять деньги одной платёжкой на специальный счёт, открытый Федеральным казначейством.
Что такое единый налоговый платеж физического лица?
Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате налога на доходы физических лиц в соответствии со .
Можно ли не переходить на единый налоговый платеж?
Ответ: Нет, переход на единый налоговый платеж (ЕНП) добровольный. С 01.07.2022 по 31.12.2022 любая организация сможет платить все налоги и взносы одной платежкой ( ст. 45.2 НК РФ).
Можно ли вернуть суммы которые внесли на единый платеж в 2022 году?
Какой будет налог для ИП в 2022 году?
Изменения-2022 для работодателей Размер фиксированных взносов за себя для ИП в 2022 году – 43 211 рублей (Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ). Эта сумма состоит из: 34 445 рублей пенсионных взносов; 8766 рублей медицинских взносов.
Сколько нужно платить единого налога?
Платить надо даже за месяцы, когда доход не получали. Ставка ЕН для 1-й группы — до 10% от прожиточного минимума, установленного на начала года. В 2022 году это 2481 грн, а значит единый налог — 248,1 грн в месяц. Ставка ЕН для 2-й группы — до 20% от минимальной зарплаты.
Как использовать единый налоговый платеж?
Вносить деньги вы можете любым удобным вам способом:через банк;Почту России;МФЦ;кассу местной администрации;сервис оплаты налогов на сайте ФНС;и самое удобное — через личный кабинет налогоплательщика, закладка «Мои налоги» / «Единый налоговый платеж».
Источник: querybase.ru
ЕНП с 1 января 2023 года: как сдавать отчетность и платить налоги
Получите скидку на СБИС до 50%! Закажите бесплатную демонстрацию.
Подробно о том, что будет представлять собой новая система уплаты налогов — ЕНП, как будут вноситься налоговые платежи согласно ей и каких сфер бизнеса ЕНП не коснется сейчас и в будущем.
ЕНП расшифровывается как единый налоговый платеж. На территории РФ он действует с 2019 года для физических лиц, а вот со второго полугодия текущего года стал доступен в качестве эксперимента для организаций и предпринимателей. Перейти на него мог любой, кто написал соответствующее заявление в период с 1 апреля по 4 мая.
В будущем, 2023 году этот механизм станет обязательным для всех. Предлагаем поговорить подробнее о том, что будет представлять собой эта новая система уплаты налогов, как будет вноситься налоговый платеж и каких сфер бизнеса ЕНП не коснется и в будущем.
Что такое ЕНП и как он отразится на бизнесе?
Хотим сразу успокоить тех, кто отвечает за начисление и уплату налогов в своей организации: ни состав, ни сроки уплаты, ни используемая система налогообложения не поменяются. Какой же сферы коснутся эти изменения? Они будут связаны со схемой, по которой происходят перечисления денежных средств в бюджет.
Схема проста: для каждого бизнеса будет открыт единый лицевой счет. Именно туда будут перечисляться все без исключения налоги, взносы, сборы. Федеральное казначейство укажет каждому плательщику его реквизиты. Для пополнения счета нужно будет указать лишь ИНН, сумму, которую следует перечислить, и код бюджетной классификации (сокращенно — КБК).
Эта ситуация в корне отличается от той, которая действовала раньше, когда для каждого вида налога существовал свой отдельный счет. Теперь же никакого разделения не будет. Этими вопросами впредь будет заниматься налоговая инспекция, задача бизнеса — лишь перечислить эти деньги.
Схема работы ЕНП:
Казалось бы, для бизнеса и бухгалтера, обслуживающего предприятие, это несет определенные улучшения. С одной стороны, так оно и есть: при перечислении денег нет нужды думать, какие реквизиты вводить, и сложно что-то напутать. С другой стороны, чтобы налоговая инспекция понимала, какие именно суммы по какому налогу перечислены, за 5 рабочих дней до того момента, как наступает крайний срок уплаты того или иного налога, бухгалтер обязан уведомить Федеральную налоговую служу о том, какой налог будет уплачен и в какой сумме.
СБИС Бухгалтерия и учет возьмет все налоги под контроль. Со СБИС у вас под рукой все самые популярные проводки, вы легко загрузите и отправите все платежки, сформируете отчётность несколькими кликами. СБИС – это единая система вместо целого набора программ. Протестируйте прямо сейчас все возможности СБИС бесплатно в течение 2 недель.
Что нужно знать налогоплательщику про ЕНП?
Если в текущем году уплата налогов через ЕНП была добровольной, то в будущем, 2023 году ее будут применять все без исключения плательщики налогов, относящиеся к юридическим лицам. То есть попросту других способов перечисления денег в бюджет не останется. Однако это не единственные изменения, о которых следует помнить. Необходимо запомнить следующие даты:
- Дедлайн по уплате налогов будет наступать 28-го числа каждого месяца (отдельная схема касается уплаты агентского НДФЛ, при необходимости бухгалтеру следует разобраться с ней более подробно самостоятельно, прочитав соответствующий раздел Налогового кодекса).
- Дедлайн по сдаче отчетности — 25-е число каждого месяца.
- Уведомление в ФНС, касающееся исчисленной суммы налога, нужно передавать туда до 25-го числа того месяца, в котором следует уплатить налог.
Как можно заметить, ничего особо сложного или невыполнимого для бухгалтера не происходит, а вот некоторые упрощения действующих процедур налицо.
Как платится и как списывается ЕНП?
Многие из тех, кто планировал перейти на ЕНП, но потом по какой-то причине от этого отказался, объясняют это тем, что не хотят кредитовать государство. Мол, переводить деньги надо заранее, государство будет ими пользоваться, не выплачивая процентов за пользование деньгами бизнеса.
На самом деле это не так. В законодательстве не прописаны конкретные сроки, в которые следует пополнять лицевой счет. Теоретически это можно сделать в самый последний день, когда налог должен быть перечислен. А вот уведомление о сумме следует отослать заранее, как минимум за 5 рабочих дней до окончания срока.
Существуют некоторые особенности и в списании денежных средств, которые переведены на лицевой счет. Прежде всего ФНС направляет ваши деньги на недоимки, которые имелись по предыдущим платежам, потом уже пойдет погашение текущих обязательств. И только потом наступает очередь пени, процентов и штрафов.
Таблица очередности списания денежных средств при ЕНП
Чего не коснулся ЕНП?
Единый лицевой счет, который был открыт на организацию или индивидуального предпринимателя, никак не может быть использован для того, чтобы уплатить налоги физических лиц. Если речь идет об имущественных налогах (например, транспортном), то его тоже нельзя будет уплатить через счет, открытый для ИП. Тут важно понимать суть налога: транспортный, к примеру, платится от имени физического лица, а не ИП, поэтому для его уплаты следует использовать ЕНП для физлиц. Не предназначен ЕНП для организаций для того, чтобы уплатить государственные пошлины, на которые не был выдан исполнительный документ от суда.
Выводы: что будет нового в связи с ЕНП в 2023 году
Изменения с 2023 года по налоговым платежам:
- Порядок расчета налогов и состав остаются неизменными
- В реквизитах платежки на уплату налогов указываются только сумма платежа и ИНН плательщика.
- Порядок списания средств с единого счета определен заранее
- Возможность использования одной единой платежки для оплаты налогов
- Необходимо отправлять уведомления в ФНС за 5 дней до отправки платежа
- Предполагается, что больше не будут «теряться» налоговые платежи в связи с введением единого лицевого счета и единого сальдо расчетов с бюджетом.
- Налогоплательщик моет заранее внести денежные средства на единый счет, а может непосредственно перед датой обязательного платежа.
- Возможен возврат средств с единого счета по заявлению налогоплательщика
Какие нововведения в связи с ЕНП следует помнить:
- ЕНП будут применять все налогоплательщики без исключения
- Изменились сроки предоставления отчетности
- Меняются сроки уплаты налогов
- Уведомление об исчисленной сумме налогов и взносов нужно подавать не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.
- У налогоплательщика есть 1 день на возврат переплаты
- Сумму переплаты можно зачесть в пользу третьих лиц, а вот вернуть в пользу третьих лиц переплату невозможно.
Часто задаваемые вопросы про ЕНП собраны в памятке, которую вы можете скачать по ссылке
Как подготовиться к ЕНП?
Первое, что необходимо сделать налогоплательщику – провести сверку расчетов с налоговиками. Это делается для того, чтобы сформировать начальное сальдо и успеть подать заявления на возврат или зачет переплаты. Как провести сверку по шагам в СБИС рассказываем по ссылке
Рекомендуем провести сверку расчетов с бюджетом прямо сейчас: вы убедитесь, что уплаченные налоговые платежи поступили в бюджет, проверите недоимки и переплаты, наличие штрафов и пени. Функция доступна пользователям СБИС Электронная отчетность в тарифах «Базовый», «Корпоративный» или «Уполномоченная бухгалтерия».
Обращаем ваше внимание, что в СБИС можно формировать запросы вручную или через настройку автоматической сверки. СБИС автосверка обеспечит максимально простую и быструю сверку с бюджетом, при этом вы получите наглядные диаграммы и графики, которые отразят реальную картину по оплатам, недоимкам и переплатам.
Подробнее обо всех возможностях автосверки в СБИС вам могут рассказать наши специалисты. Оставьте заявку на консультацию или подключение СБИС Сверка прямо сейчас.
Как работать с ЕНП в СБИС:
Как работать с ЕНС (единый налоговый счет) в личном кабинете ФНС предлагаем ознакомиться в видео:
АБТ Сервисы для бизнеса
Комплексный подход к автоматизации работы бухгалтера. Мы подключим и настроим программное обеспечение, обучим сотрудников, подберем выгодные тарифы, подготовим и сдадим все отчеты за вас.
Подключиться Заказать консультацию
- Подключим к Российскому программному обеспечению
- Техническая поддержка для клиентов 24/7
- Работаем круглосуточно 365 дней в году
Источник: www.abt.ru
Изменение формулы расчета ЕНВД
Формула для расчета ЕН на вмененный доход остается неизменной на протяжении последних нескольких лет, но вот ее составляющие не постоянны. Они изменяются в соответствии с принимаемыми на государственном или на субъектном уровне решениями.
ЕН на вмененный доход — от введения до отмены
Датой введения в действие системы вмененного налогообложения принято считать дату утверждения 146-ФЗ от 31.07.1998г., обязывавшего все без исключения организации, деятельность которых входила в специально утвержденный перечень, использовать для уплаты налогового бремени (в том числе и в 2014 году) именно ЕНВД. Эта система должна была учитывать еще не полученный предпринимателем доход, а ожидаемый, вмененный, который рассчитывался с учетом как общероссийских усредненных показателей, так и индивидуальных для конкретной организации.
Предприниматели, особенно те, кто относились к среднему или малому бизнесу, оценили нововведение, так как система уплаты налогов по вмененному доходу существенно упрощала работу с органами УФНС и процедуру расчета налогового бремени в общем. С 2013 года Налоговым кодексом РФ обязательство по уплате данного вида налога было упразднено, и ИП был предоставлен выбор — оставаться на «вмененке» или переходить на другие системы.
Как показали время и практика, более половины налогоплательщиков предпочли работать по уже привычной схеме и в 2014 году и уплачивать ЕНВД за отчетные периоды 2014 года добровольно, без изменения.
Тем не менее, ожидается, что с 01.01.2018 года такая удобная система налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков будет полностью отменена — об этом гласит № 97-ФЗ от 29.06.2012г. До того момента и в 2014 году ЕНВД уплачивается все так же добровольно, но в существующую схему его расчета внесен ряд поправок и существенные изменения.
Расчетная формула ЕН на вмененный доход
Рассчитать величину ЕН по этой системе налогообложения в 2014 году можно по формуле:
ЕН = БД*ФП*К1*К2*3, где
БД — значение базовой доходности, используемой для расчета налога для каждого отдельного вида деятельности;
ФП — размер физического показателя для расчета ЕН для конкретного вида деятельности (метраж торговых площадей, количество наемного персонала и т.п.);
К1 — неизменная на календарный год величина коэффициента-дефлятора, которая устанавливается на государственном уровне (специальным приказом Минфина) и является величиной обязательной для использования при расчете ЕНВД для ИП любой формы деятельности (при условии соответствия предъявляемым требованиям);
К2 — аналогичная коэффициенту-дефлятору, устанавливаемому на государственном уровне, величина корректирующего коэффициента, которая рассчитывается местными органами власти (или не рассчитывается и принимается равной единице, на их усмотрение). Смысл введения этого коэффициента — снижение величины надлежащего к выплате налога, так как К2 варьируется в пределах от 0,5 до 1.
Число 3 — это количество месяцев, которое берется в расчет, и учитывает формула, исходя из величины отчетного периода (отчетный период при ЕН на вмененный доход — это квартал).
В продолжение расчета величина ЕНВД умножается на 15% (налоговую ставку), и в итоге получается сумма, требуемая к уплате за отчетный период в 2014 году.
Изменения, коснувшиеся расчета ЕН
Кроме изменения размера К1 — коэффициента-дефлятора, никаких изменений расчетная формула ЕНВД или порядок уплаты налога в 2014 году не претерпели. Зато 2013 год, после принятия в 2012г. Федерального закона с поправками, внес в порядок работы системы ЕНВД несколько новых моментов.
Так, например, в 2 раза была увеличена величина базовой доходности для расчета ЕН для категорий тех ИП, одним из видов деятельности которых была сдача в аренду небольших земельных наделов (до 10 кв.м). Кроме того, в перечень предприятий на 2014 год, которые могут пользоваться правом уплаты ЕНВД, включили те ИП, которые занимаются обслуживанием автотранспортных средств и автотехники.
Важным моментом для тех, чей физический показатель берется на основе количества занятого персонала, стало то, что с 2013 года произошли изменения, коснувшиеся выбора учетного критерия со средней численности на среднесписочную. А, как известно, величина средней численности выше среднесписочной.
Также Министерство финансов предусмотрело возможность изменения расчетного размера налога в тех случаях, если ИП из собственных средств выплачивает еще и страховые взносы или вовсе освобожден от их уплаты (не использует труд наемных работников).
С 2013 г. претерпел изменения и бланк заявления на подачу документов о переходе на ЕНВД — обновлены обе формы — и ЕНВД-1, и ЕНВД-2 (в 2014 году не менялись).
Но главные изменения 2013 года — система уплаты ЕН на ожидаемый доход перестала быть обязательной для всех категорий ИП, попадающих в утвержденный перечень. Теперь и в 2014 году ИП имеют права выбора — рассчитать и платить ЕН на вмененный доход или выбрать другую систему налогообложения, например патентную.
Понравилась статья? Поделитесь ей в соцсетях
Источник: cleverbuh.ru
