Физические и юридические лица, не имеющие возможности исполнять финансовые обязательства перед кредиторами, объявляют о своей несостоятельности. Это право гарантируется федеральным законом N 127-ФЗ, если положение должника соответствует обязательным требованиям, и соблюдается обязательная процедура по списанию задолженности. При этом нередко граждане и организации стараются освободиться от долгов путем подлога. О том, что такое преднамеренное и фиктивное банкротство, подробно рассказываем на Brobank.ru.
21.10.22 3096 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Ирина Русанова
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости
Признаки фиктивного банкротства
При фиктивном банкротстве действия должника направлены на сокрытие своего реального финансового положения. Это делается для того, чтобы ввести в суд контрагентов и суд. Цель заключается в полном списании долгов с сохранением максимального количества активов. Подобный результат достигается путем:
Должник совершает сделки для вида, чтобы максимально запутать своих кредиторов. Также под фиктивное банкротство подпадают случаи, когда компания, не имеющая реальных долгов, указывает их бухгалтерской отчетности. Таким образом, скрывается реальное финансовое положение предприятия.
Что такое преднамеренное банкротство
В этом случае речь также идет об умышленных действиях (бездействии), к примеру, руководителя компании, которые в дальнейшем не позволяют удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. Если при фиктивном банкротстве совершаются попытки сокрытия активов, то здесь цель заключается в том, чтобы намеренно ухудшить финансовое состояние предприятия, которое могло бы нормально функционировать.
Необходимый должнику результат достигается путем совершения сделок с реализацией продукции по заниженным ценам, а также безвозмездной передачи активов компании контрагентам или подставным лицам. Через какое-то время обязательства должника достигают большого объема, в результате чего он инициирует процедуру банкротства.
Обе формы показывают, что компания, ИП или физическое лицо подошли к своей несостоятельности не естественным образом, а в результате осознанных действий, цель которых заключается в введении в заблуждение кредиторов и Арбитражного суда. Эти деяния преследуются по закону: в зависимости объективных обстоятельств предусматривается административная или уголовная ответственность.
Ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство
В соответствии со ст. 14.12 КоАП РФ, действия должника, ведущие к фиктивному банкротству — юридического лица, ИП или гражданина, наказываются штрафом. Должностные лица — 5000-10 000 рублей или дисквалификация на срок от полугода до 3 лет. Физические лица и предприниматели — 1000-3000 рублей, без дополнительных санкций.
Директор для ИП «Обнал»
По части преднамеренного банкротства граждане и ИП наказываются аналогичным штрафом. Должностные лица уплачивают от 5000 до 10 000 рублей или подлежат дисквалификации на срок от года до трех лет. В этом случае речь идет о чуть более суровом наказании. Все указанные виды ответственности применяются в том случае, если в действиях должника не содержаться уголовно наказуемые деяния.
Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство
- Штрафом в размере 200 000-500 000 рублей.
- Штрафом в размере заработной платы или иного дохода лица, за период от одного года до трех лет.
- Принудительными работами — до 5 лет.
- Лишением свободы — до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или заработной платы и иного дохода, полученных за 18 месяцев.
- Штраф в размере 3 000 000-5 000 000 рублей.
- Штраф в размере заработной платы или иного дохода, полученных за период от года до трех лет.
- Лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 5 000 000 рублей или дохода, полученного за пять лет (или без такового).
По последнему основанию также может предусматриваться дополнительное к лишению свободы наказание — лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью в течение срока до трех лет. Это напрямую зависит от тяжести совершенного преступления.
Уголовная ответственность за фиктивное банкротство
- Штраф — 100 000-300 000 рублей.
- Штраф в размере заработной платы или иного дохода, полученных за период от года до двух лет.
- Принудительные работы — на срок до пяти лет.
- Лишение свободы — на срок до шести лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или иного дохода, полученного за период до шести месяцев (или без такового).
Квалифицирующие (отягчающие вину) обстоятельства данной статьей УК РФ не предусматриваются. Какому именно наказанию подвергается осужденный суд решает в частном порядке. При этом статистика решений показывает, что в большинстве случаев лицо наказывается штрафом или принудительными работами.
Частые вопросы
Что такое «умысел» в преднамеренном банкротстве?
Умысел — это осознанные действия руководителя компании, ИП или гражданина, направленные на финансовое разорение. Цель — быть признанным банкротом, чтобы не платить по счетам перед кредиторами.
Какие главные признаки фиктивного банкротства?
Выделяются три главных признака, которые встречаются в каждом случае, в их числе: внезапная смена руководства; возбуждений судебных производств на крупные суммы исков, когда удовлетворение хотя бы одного из них приведет к банкротству; появление недостоверных сведений в ЕГРЮЛ.
Кто выявляет преднамеренность или фиктивность банкротства?
В большинстве случаев — арбитражный управляющий. Также указать суду на признаки фиктивности или преднамеренности суду может указать кредитор.
Если преднамеренная или фиктивная несостоятельность выявляется после того, как должника признали банкротом?
Если выявляются уголовно наказуемые действия, то в отношении должника возбуждается уголовное дело.
Какая статистика по количеству преднамеренных банкротств в Российской Федерации?
По статистике каждое третье банкротство в России — преднамеренное. В большей степени это касается несостоятельности юридических лиц.
- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
- Статья 14.12 КоАП РФ.
- Статья 196 УК РФ.
- Статья 197 УК РФ.
- Статья 170.2 УК РФ.
Источник: brobank.ru
Что такое фиктивное ип
Согласно ст. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации, определяющей общие правила государственной регистрации юридических лиц в Российской Федерации, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о государственной регистрации юридических лиц.
В России участились случаи фиктивной регистрации индивидуального предпринимательства и компаний на ничего не подозревающих граждан. В нашем регионе, к сожалению, зафиксировано немало таких случаев.
В Ханты-Мансийском автономном округе – Югре за 2019 год направлено 122 материала для возбуждения уголовных дел в УМВД России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, из них возбуждено 73.
За 2020 год в адрес правоохранительных органов направлено 66 заявлений, из них возбуждено 24 уголовных дела, а также в отношении 4 материалов виновные лица привлечены к уголовной ответственности (имеются приговоры судебных органов).
После фиктивной регистрации мошенники представляют в налоговый орган декларацию от имени вновь созданной организации.
В связи с этим регистрирующий орган по региону призывает граждан проверить, не зарегистрированы ли на ваше имя фиктивное предприятие или ИП. Чтобы убедиться в том, что на вас не числится ничего лишнего, проверьте данные, войдя в свой профиль «Личного кабинета налогоплательщика» через мобильное приложение. Соответствующая информация расположена в разделе «Информация» во вкладках «Участие в организациях в качестве руководителя» и «Участие в организациях в качестве учредителя».
В том случае, если обнаружится, что на ваше имя незаконно зарегистрировано юридическое лицо, напишите заявление, в котором в произвольной форме укажите реквизиты фирмы: ее наименование, ИНН, КПП, ОГРН. В заявлении опишите обстоятельства, подтверждающие вашу непричастность к созданию этого юридического лица. Среди таких обстоятельств можно указать то, что вы: не оформляли и не получали сертификат ключа электронной подписи; не писали заявление об учреждении данного юридического лица; не подписывали уставные и регистрационные документы (в том числе электронной подписью и в электронном виде для направления в регистрирующий орган). Заявление о том, что на ваше имя зарегистрирована фиктивная компания, заверять нотариусом не нужно. Отнесите его лично в налоговую инспекцию, не забудьте взять с собой паспорт.
Сотрудники налоговой инспекции по Сургутскому району Ханты-Мансийского автономного округа — Югры призывают жителей региона ответственнее относиться к своим персональным данным и напоминают, что за незаконное создание организаций предусмотрено привлечение к административной и уголовной ответственности.
Источник: www.admsr.ru
Преднамеренное и фиктивное банкротство
В статье мы рассмотрим, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство в 2023 году, их признаки и иные важные нюансы по теме, в соответствии с российским законодательством (ст. 196 ч 1 УК РФ, ч 2 ст. 196 УК РФ, ст. 196 ч 3 ФК РФ). Физ- и юрлица, не способные исполнять финансовые обязательства перед кредиторами, могут объявить о своей несостоятельности.
Данное право гарантируется ФЗ №127-ФЗ, если положение должника соответствует обязательным требованиям. Граждане и компании нередко пытаются освободиться от задолженности обманным путем.
Фиктивное банкротство
- подделки документов, и как следствие, — умышленном причинении ущерба конкурсной массе и кредиторам;
- заключения мнимых сделок (о признаках такой сделки сообщается в ст. 170 ГК РФ);
- реализации того или иного имущества.
Должник совершает некоторые сделки лишь для вида, просто чтобы запутать своих кредиторов. Кроме того, под фиктивное банкротство юридического лица подпадают и такие случаи, когда компания, у которой нет реальных долгов, тем не менее, указывает их бухгалтерской отчетности. В итоге скрывается существующее финансовое положение предприятия. Если у кредитора есть сомнения в добросовестности должника при банкротстве, он имеет право просить суд назначить соответствующую экспертизу.
Признаки преднамеренной несостоятельности
Здесь речь пойдет об умышленных действиях или, наоборот, о бездействии, например, руководителя фирмы, которые в будущем не позволят удовлетворить требования кредиторов по имеющимся финансовым обязательствам. Если при фиктивном банкротстве должник пытается сокрыть активы, то его цель — целенаправленное ухудшение финансового состояния организации, которая могла бы вполне нормально функционировать.
Фирма, прежде бравшая небольшие краткосрочные займы, внезапно оформила ряд крупных кредитов на общую сумму, которая превышает стоимость всех существующих активов. Или, к примеру, реализовала крупную партию ликвидной продукции по стоимости существенно ниже той, которая на рынке. Или же перевела огромную сумму подозрительному контрагенту за какие-то непонятные услуги.
Результат, необходимый недобросовестному должнику, может быть достигнут с помощью совершения сделок с продажей продукции по заниженным ценам, а также безвозмездной передачи активов предприятия контрагентам либо подставным лицам. Спустя время обязательства должника значительно возрастают, и он инициирует процедуру банкротства.
Наши юристы подготовили бланк заключения, который вы можете использовать в качестве примера при составлении собственного варианта, скачать его можно ниже:
Образец заявления
Пример заключения о наличии/отсутствии признаков преднамеренного банкротства в 2023 году
️ Различия
Термины «преднамеренное банкротство» и «фиктивное банкротство» постоянно употребляются вместе, из-за чего граждане, которые далеки от юриспруденции, нередко считают, что это одно и то же. Однако с юридической точки зрения, между ними есть существенные отличия, о которых мы поговорим далее.
Фото: Виды и формы банкротства
Чтобы вам было легче понять, в чем разница между понятиями, мы объединили цели и юридические трактовки каждого из нарушений в одну таблицу:
Цель нарушителей
Списать долги на законном основании, потеряв как можно меньше активов
Завладеть активами фирмы-банкрота по цене торгов, которая гораздо ниже рыночной
Комплекс действий, специально направленных на создание искаженной картины финансового положения компании. Т.е. введение в заблуждение кредиторов, управляющего, суда, сокрытие от них активов, имеющихся в распоряжении должника
Ряд действий, спланированный и осуществленный заблаговременно, направленный на ухудшение финансового положения фирмы
Административная ответственность
Преднамеренное банкротство согласно КоАП, влечет за собой штрафные санкции. То есть те или иные действия (либо бездействие) должника, которые ведут к преднамеренному незаконному банкротству — будь то юрлицо, предприниматель или гражданин — наказываются определенным штрафом, если влекут за собой неспособность должника полностью удовлетворить все имеющиеся требования кредиторов по денежным обязательствам, если только данные действия (или бездействие) не содержат каких-либо деяний, являющихся уголовно наказуемыми.
Так, согласно ст. 14.12 КоАП РФ, граждане должны уплатить за нарушение от 1 до 3-х тыс. рублей, а должностные лица — от 5 до 10 тысяч руб. Последние вместо штрафа могут быть дисквалифицированы на срок от 1-го до трех лет.
Что касается фиктивного банкротства, т.е. публичного объявления, являющегося заведомо ложным, руководителем либо учредителем (т.е. участником) юридического лица о несостоятельности компании или ИП или гражданином о своей несостоятельности, то наказание будет следующим:
- административный штраф для граждан в размере 1 -3 тыс. руб.;
- для должностных лиц — 5-10 тыс. руб. или дисквалификация на срок от полугода до 3 лет.
Как и в предыдущем случае, такие санкции применимы при условии, что противозаконные действия не содержат в себе уголовно наказуемого деяния.
Как фиктивное, так и преднамеренное банкротство влекут за собой административные санкции, если действия должника не являются уголовно наказуемыми. Наши опытные юристы удаленно помогут выявить в действиях организации соответствующие признаки, спрогнозировать последствия, избежать ненужных рисков и кредиторам, и владельцам бизнеса или физлицам.
Работаем
по всей РФ
0 + активных клиентов ЕЮС
0 лет на рынке
Получить консультацию
+ 250 юристов готовы помочь в решении вашей ситуации
Ответственность по УК за преднамеренную несостоятельность
Уголовным законодательством предусмотрено в данном случае более жесткое наказание. Руководители (учредители), физлица и предприниматели за преднамеренное банкротство наказываются (статья 196 Уголовного кодекса РФ):
- штрафом в сумме 200-500 тыс. руб.;
- штрафом величиной в зарплату или в размере иного дохода лица за период от 1 г. до трех лет;
- принудительными работами — до 5 лет;
- лишением свободы — до 6-ти лет со штрафом суммой до 200 тыс. рублей или зарплаты и иного дохода, полученных за 18 мес.
Виновные действия лица, которое использует свое должностное положение, или субъекта контролирующего должника, а также руководителя данного субъекта. признаются отягчающими обстоятельствами
Кроме того, наказание ужесточается, если действует группа лиц по предварительному сговору. По таким основаниям предусмотрены следующие виды наказаний:
- штраф 3-5 миллионов руб.;
- штраф в размере заработной платы либо другого дохода, полученных за период времени от одного года до 3-х лет;
- лишение свободы на период до 7 лет вместе со штрафом до 5 млн руб. или дохода, полученного за 5 лет (либо без такового).
Важно! По последнему основанию может быть предусмотрено и дополнительное наказание к лишению свободы — лишение права занимать ряд должностей или заниматься определенной деятельностью в течение трех лет. Это будет напрямую зависеть от тяжести совершенного преступления.
Уголовная ответственность за фиктивную несостоятельность
Согласно ст. 197 УК РФ, за фиктивную несостоятельность тоже предусмотрена уголовная ответственность. Тут состав преступления возникает в том случае, если гражданин обратился в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, заранее понимая, что он в любом случае может расплатиться с кредиторами. Здесь наказание за фиктивное банкротство применяется при наличии ущерба в крупном размере (сумма свыше 2 млн 250 тыс. руб.). Если ожидаемые признаки будут выявлены, и совершение преступления будет доказано, физлицо, ИП либо руководитель (или учредитель) предприятия подвергаются таким видам наказания, как:
- штраф 100-300 тыс. руб.;
- штраф в размере зарплаты или другого дохода, которые были получены за период от одного года до 2-х лет;
- принудительные работы — на период до пяти лет;
- лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. либо иного дохода, который был получен за временной отрезок до шести месяцев (или же без такового).
Обстоятельства, отягчающие вину, этой статьей УК РФ не предусмотрены. Какому именно наказанию подвергается осужденный суд решает в частном порядке. При этом статистика решений показывает, что в большинстве случаев лицо наказывается штрафом или принудительными работами.
Фиктивная несостоятельность может быть уголовно наказуемой в некоторых случаях. Наши юристы дистанционно помогут вам понять, какое наказание грозит в вашей конкретной ситуации, расскажут, как правильно поступить, предоставят очное сопровождение в суде при необходимости.
Источник: els24.com