Что такое кудир для ИП

Форма документа для различных систем налогообложения разная и установлена приказами Министерства финансов Российской Федерации.

Кто обязан вести КУДиР в 2020 году

• Организации на УСН.
• ИП на УСН, ОСН, ПСН, ЕСХН (т.е. все кроме ЕНВД).

Заверять КУДиР в налоговой инспекции с 2013 года не нужно. А также сдавать ее в налоговую не требуется. Но прошитая и пронумерованная книга должна быть обязательно. Штраф за ее отсутствие до 10 000 рублей.
Книгу учета доходов и расходов можно вести на бумажном носителе или в электронном виде. Если Вы используете электронный вариант, то в конце года ее нужно распечатать, прошить, пронумеровать, подписать и поставить печать (если есть).

В целях экономии времени и исключения ошибок при заполнении КУДиР, лучше использовать специально предназначенные для этого программы или онлайн-сервис «Мое дело».

КУДиР от Платформа ОФД | Заполняй книгу учета доходов и расходов ОНЛАЙН

Виды книги учета доходов и расходов

1. КУДиР для УСН.

Книгу заполняют ИП и ООО на УСН. Форма документа одна для всех упрощенцев независимо от того, какой объект налогообложения они применяют. Разница лишь в том, что на УСН 6% в книгу заносят только доходы, а на УСН 15% – и доходы, и расходы.
Бланк КУДиР для УСН.

2. КУД для патентной системы налогообложения.

Ее заполняют предприниматели, применяющие ПСН, и заносят туда только доходы. На этой системе налогообложения фактический доход не влияет на величину налога, т.е. на стоимость патента. Но Книга учета доходов нужна для того, чтобы отследить соблюдение лимита по доходам, ведь ПСН можно применять только при доходах до 60 миллионов рублей.
Бланк КУД для ПСН.

3. КУДиР для ОСНО.

Ее применяют только индивидуальные предприниматели на ОСНО для исчисления НДФЛ.
Бланк КУДиР для ОСНО.

4. Книга учета дходов и расходов для ИП на ЕСХН.

Бланк КУДиР для ЕСХН.

У ИП и ООО на ЕНВД нет обязанности вести учет фактических доходов и расходов в целях налогообложения. Поэтому форма книги учета не предусмотрена.

Как вести книгу учета доходов и расходов

Базовые правила ведения сводятся к следующему:

• Книгу заводят на один год.
• Записи о хозяйственных операциях заносят в хронологическом порядке.
• Каждая запись должна быть подтверждена первичным документом.
• Увеличение уставного капитала доходами не признаются и в книгу не заносятся.
• Книгу можно вести вручную и в электронном виде. В случае электронного ведения, в конце года ее нужно распечатать, прошить, пронумеровать постранично, подписать и поставить печать (если есть).
• Незаполненные разделы также распечатываются и сшиваются в общем порядке.
• Если деятельность не велась, то нужно сформировать книгу с нулевыми показателями. Отсутствие хозяйственных операций не освобождает от необходимости формировать документ.
• Сдавать КУДиР в налоговую инспекцию не нужно. Однако необходимо быть готовым в любой момент предоставить ее для проверки по требованию сотрудников налоговых органов. За ее отсутствие налоговая инспекция штрафует.

Порядок заполнения КУДиР на УСН

В поле «Дата» указывается год, месяц и число начала ведения книги (дата первой записи в КУДИР). Поле «Форма по ОКУД» не заполняется. Поле «ОКПО» заполняется если есть письмо из Росстата, где указан данный номер. В поле «Объект налогообложения» указываются «Доходы» либо «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

КУДиР. Почему вы не ведете книгу учета доходов и расходов?

Кроме этого необходимо указать:

• год, за который ведется КУДИР;
• название ООО или ФИО ИП;
• ИНН и КПП для ООО, или ИНН для ИП (для этого предусмотрено два разных поля);
• юридический адрес ООО либо адрес прописки ИП;
• номера расчетных счетов и наименование банков, где они открыты (если р/с есть).

Раздел I «Доходы и расходы»

В данном разделе содержится четыре таблицы (одна на каждый квартал). Каждая таблица состоит из 5 граф (столбцов).

ГРАФА №1. Порядковый номер записи.

ГРАФА №2. Дата и номер первичного документа.

Подтверждающего доход либо расход.
При доходе это могут быть: дата прихода и номер Z-отчета, дата прихода и номер платежного поручения или выписки банка, приходно-кассовый ордер.
Если был выполнен возврат средств за товар или услугу, то указывается дата фактического возврата и номер платежного поручения или расписки (при этом в графу 4 заносится сумма возврата со знаком минус).
При расходе (только для УСН «Доходы минус расходы»): дата расхода и номер чека, Z-отчета, платежного поручения и т.д.

ГРАФА №3. Содержание операции.

Пример: оплата по договору №05/ББ от 02.10.2018 за оказание услуг, торговая выручка за 02.10.2018 и др.

ГРАФА №4. Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.

Книга учета доходов и расходов КУДиР 2023 скачать бланк бесплатно УСН ИП и организаций в excel ПСН

Книга учета доходов и расходов
Форма книги учета доходов и расходов при применении УСН и ПСН и порядок их заполнения утверждены приказом Минфина России Книга учета доходов и расходов (КУДиР) организаций и индивидуальных предпринимателей ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения и порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения», в редакции приказа МинФина России от 07.12.2016 № 227н.
Начало действия последней редакции: 01.01.2018.

Скачать бланк: Книга учета и расходов УСН (в excel: xls)
Скачать бланк: Книга учета и расходов ПСН (в excel: xls)

Порядок заполнения книги учета доходов и расходов см. также на этой странице.

Об изменениях в КУДиР 2018 согласно приказу 07.12.2016 № 227 (выдержка):

1. Форму Книги учета доходов и расходов, утвержденную приказом от 22.10.2012 № 135н дополнить разделом V согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
   Название раздела V: Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор.
2. Внести в Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов, утвержденный Приказом № 135н, следующие изменения:
   1) в пункте 1.5 слова «(индивидуального предпринимателя — при ее наличии)» заменить словами «(индивидуального предпринимателя) (при наличии печати)»;
   2) в пункте 1.6 слова «(индивидуального предпринимателя — при ее наличии)» заменить словами «(индивидуального предпринимателя) (при наличии печати)»;
   3) абзац первый пункта 2.4 изложить в следующей редакции:
   «В графе 4 согласно пункту 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) отражаются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.»;
   4) в абзаце четвертом пункта 2.4 слова «пунктами 3 и 4 статьи 284 Кодекса» заменить словами «пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 Кодекса»;
   5) абзац второй пункта 5.6 признать утратившим силу;
   6) абзац третий пункта 5.6 признать утратившим силу;
   7) абзац второй пункта 5.8 признать утратившим силу;
   8) абзац третий пункта 5.8 признать утратившим силу;
   9) дополнить разделом VI согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
   Название раздела VI: «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого
   в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу), исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, за отчетный (налоговый) период»

О новом в форме книги учета доходов и расходов согласно приказу МинФина от 22.10.2012 № 135н:
Новые формы Книг и порядки их заполнения практически не отличаются от предыдущих. Концептуальным изменением стало упразднение процедуры заверения налогоплательщиками Книг в налоговом органе.
Кроме того, по сравнению с прежней формой Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, дополнена разделом IV, в котором налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения «доходы», отражают страховые взносы, выплаченные работникам пособия по временной нетрудоспособности и платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Меню

Скачать бланки форм / приказы

Источник: www.formy-i-blanki.ru

Вопросы и ответы по ведению КУДиР для ИП

Индивидуальный предприниматель на УСН должен отражать свои доходы и расходы в книге учета доходов и расходов (КУДиР).

Обязательно ли в КУДиР учитывать прям все доходы?

В статье 120 НК РФ предусмотрен штраф за грубое нарушение правил учета доходов и расходов. Грубое нарушение — это систематическое (2 и более раз в течение года) несвоевременное или неправильное отражение операций в КУДиР. Минимальный штраф — 10 000 рублей.

Где взять книгу учета дохода и расходов (КУДиР)?

КУДиР можно вести как в бумажном, так и в электронном виде. В бумажном виде книгу можно приобрести в книжных или специализированных магазинах или в онлайн-магазине Озон.ру. Для ведения КУДиР в электронном виде можно воспользоваться специализированными программами или онлайн-сервисом Моё дело.

Если книга ведется в электронном виде, то её необходимо в конце года распечатывать и прошивать.

Надо ли ежегодно заверять книгу учета доходов и расходов (КУДиР)?

С 2013 года книгу учета доходов и расходов заверять не нужно. Раньше это требовалось делать и был штраф 200 рублей.

Как исправить ошибки в книге учета доходов и расходов (КУДиР)?

Если вы ведете книгу в бумажном виде, то исправления нужно заверять соответствующим образом.

Исправление ошибок в Книге учета доходов и расходов должно быть обоснованно и подтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии).

Если вы ведете книгу в электронном виде, то исправления следует вносить новой строкой, не удаляя старую запись.

В принципе, можно не вносить исправления в КУДиР, но главное правильно рассчитать и заплатить налог и пени. В этом случае штрафы вам не грозят.

Как отражать в книге учета доходов и расходов (КУДиР) ошибочные поступления на расчетный счёт?

Ошибочные поступления не нужно отражать в КУДиР. Они не относятся ни к экономической выгоде, ни к доходам от реализации, ни к внереализационным поступлениям.

Поделитесь с друзьями:

Ранее

Далее

Источник: self-employed.ru