Что такое мониторинг ИП

В рамках налогового мониторинга компания сама раскрывает налоговым органам информацию о своих внутренних процессах, налоговых рисках и способах управления ими, предоставляет в режиме реального времени через информационную систему доступ к данным бухгалтерского/налогового учёта.

ЦЕЛИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

• «Наведение порядка»: организационная структура, информационные системы, актуализация налоговых рисков и контрольных процедур организации
• Быстрое закрытие налоговых периодов
• Минимизация налоговых рисков
• Ограниченное число оснований для проведения КНП и ВНП (на практике проверок сейчас нет)
• Публичное признание компании как добросовестного налогоплательщика

• Увеличение стоимости компании
• Право на заявительный порядок возмещения НДС, акцизов
• Отсутствие штрафов за несвоевременную уплату налогов
• Общий тренд развития:
  2016 год – 7 компаний,
  2023 год – 445 компаний
• Эффективное взаимодействие с налоговым органом

Автоматизировать процессы формирования налоговых показателей и отчетности, раскрытия информации, выполнения контрольных процедур

Как создать мониторинг сети Ping с помощью Microsoft Excel?

Организовать электронное хранилище данных

Выстроить систему внутреннего контроля (СВК) по модели COSO

Перейти на учет в инспекцию по крупнейшим налогоплательщикам

ПЕРЕХОД НА НАЛОГОВЫЙ МОНИТОРИНГ

до 01.03.2023
Согласование «дорожной карты» по переходу на НМ с налоговым органом (рекомендация)
до 01.09.2023
Представление заявления о проведении НМ вместе с обязательными документами
до 01.11.2023
Принятие налоговым органом решения о проведении/об отказе в проведении налогового мониторинга
01.01.2024 – 31.12.2024

Период проведения налогового мониторинга

Условия вступления

Соответствие всем критериям одновременно

• ≥100 млн руб.
• ≥1 млрд руб.
• ≥1 млрд руб.

• ≥100 млн руб. сумма НДС, акцизов,
  налога на прибыль, НДПИ,
  НДФЛ и страховых взносов
• ≥1 млрд руб. доходы
• ≥1 млрд руб. стоимость активов

Особенности вступления в налоговый мониторинг участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК)

1. Обязательность вступления в течение трех лет со дня заключения СЗПК.
2. Суммовые пороги не применяются.
3. В первый период проведения мониторинга проверяются фактические затраты, понесенные со дня заключения СЗПК (т.е. до вступления в налоговый мониторинг).
4. Отказ от участия в мониторинге влечет утрату статуса участника СЗПК.

Планируется введение обязательного налогового мониторинга для:

• организаций – резидентов территории опережающего развития;
• резидентов свободного порта Владивосток;
• резидентов Арктической зоны РФ;
• организаций – участников промышленного кластера.

В 2023 г. Правительство РФ по поручению Президента РФ рассмотрит возможность введения налогового мониторинга для резидентов свободных экономических зон.

Быстрые настройки | Мониторинг активности, логи и список IP-адресов

ТРЕБОВАНИЯ ПРИ ПЕРЕХОДЕ

• налоговым декларациям;
• сводным, аналитическим регистрам налогового (бухгалтерского) учета;
• транзакционным данным;
• первичным и иным документам по отраженным в декларациях операциям.

• упорядоченное и эффективное ведение финансово-хозяйственной деятельности;
• правильность исчисления и уплаты налогов (сборов, взносов);
• правильность отражения результатов финансово-хозяйственной деятельности в отчетности;
• соблюдение законодательства РФ;
• мониторинг результатов выполняемых контрольных процедур.

В рамках СУРиВК налоговому органу раскрываются в том числе:

• налоговые риски;
• контрольные процедуры.

Необходима периодическая оценка уровня СУРиВК.

• витрина данных
• удаленный доступ в учетную систему

Услуги

Сопровождение компаний по вступлению в налоговый мониторинг

До вступления в налоговый мониторинг

Диагностика компании на предмет готовности вступления в налоговый мониторинг:

• оценка уровня СУРиВК по компонентам;
• краткосрочные и долгосрочные рекомендации по построению (доработке) СУРиВК с учетом требований ФНС России к организации СУРиВК;
• подготовка дорожной карты по вступлению в налоговый мониторинг.

Вступление в налоговый мониторинг

Подготовка и (или) сопровождение при подготовке пакета документов, необходимых для вступления в налоговый мониторинг:

• документы о СУРиВК:

• методологические документы;
• реестры рисков и контрольных процедур;
• иные отчетные формы.

Взаимодействие с налоговым органом на этапе сопровождения налогоплательщика при вступлении в налоговый мониторинг

Поддержка участников налогового мониторинга

Методологическая поддержка:

• диагностика системы управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК) для целей налогового мониторинга, выявление пробелов, рекомендации по совершенствованию СУРиВК;
• анализ методологических подходов к управлению налоговыми рисками, контрольным процедурам, мониторингу, оценке и совершенствованию СУРиВК, рекомендации по их совершенствованию;
• доработка составных частей СУРиВК (например, выстраивание эффективной системы работы с контрагентами внутри СУРиВК, включая дополнение реестра контрольных процедур, обновление методик, распределение функционала между подразделениями и др.);
• подготовка регламентов взаимодействия между подразделениями компании / компаниями группы между собой для целей эффективного выстраивания бизнес-процессов, связанных с нахождением компании в налоговом мониторинге;
• анализ реестров налоговых рисков и контрольных процедур на предмет их полноты, доработка в соответствии с текущими задачами;
• разработка чек-листов, необходимых для фиксирования результатов выполнения контрольных процедур;
• сопровождение по подготовке ответов за запросы налогового органа, связанные с системой внутреннего контроля.

Поддержка при работе с мотивированным мнением:

• подготовка запроса на составление мотивированных мнений;
• подготовка пояснений в ответ на уведомление налогового органа о наличии оснований для составления мотивированного мнения;
• подготовка разногласия на мотивированное мнение;
• представление интересов компании во взаимосогласительной процедуре;
• обжалование мотивированного мнения в суд.

Решение задач по автоматизации совместно с партнёрами

Проведение обучающих семинаров по СУРиВК в целях налогового мониторинга

Видео: Налоговый мониторинг преимущества и недостатки

Наталья Коваленко, партнер, и Евгений Леонов, ведущий юрист, обсудили принципы и показатели налогового мониторинга, разобрали преимущества и недостатки перехода на мониторинг, а та.

Источник: www.pgplaw.ru

Что такое мониторинг и как его проводить

Мониторинг или анализ подразумевает отслеживание, фиксирование различных показателей, тенденции изменений текущих параметров для прогнозирования и контроля дальнейших действий.

Информация, полученная в процессе мониторинга используется для улучшения эффективности маркетинговых, управленческих и других решений

Инструкция по проведению мониторинга

1. Определите цели и задачи исследования. Это может быть, например, инвестиционная привлекательность определенной геолокации. В этом случае необходимо выяснить объем уже привлеченных инвестиций в конкретный отрезок времени.
Возможен вариант отслеживания выполнение намеченного плана по продажам. Тогда нужно будет получать информацию об уже проданной продукции, а также о периодичности продаж.

2. Утвердите перечень важных параметров, которые помогут сделать сравнительный анализ определенных временных промежутков. Позаботьтесь о том, чтобы источники информации оказались объективными и достоверными. Для этого важно выбрать достаточно мотивированных сотрудников, которым небезразлична судьба компании.

3. Для успешного проведения анализа воспользуйтесь экономико-математическими методами и статистическими данными. На основе исследования откорректируйте поставленные задачи. Иногда в процессе мониторинга выясняется, что поставленные цели достичь невозможно. В этом случае у вас появляется возможность вовремя выявить и устранить негативно влияющие факторы.

4. Визуализируйте результаты мониторинга. Наглядно представленные данные о динамике изменений различных параметров в разные интервалы времени помогут разработать стратегию дальнейших действий.

5. По завершению мониторинга сформулируйте ясные выводы и запустите процесс реализации предложений по устранению причин, мешающих развитию компании или конкретного проекта. Откорректируйте планы действий и составьте прогноз возможных бизнес-показателей.

Источник: reputationlab.ru