Что такое налог УСН простыми словами

Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для предпринимателей и организаций из сегмента малого и среднего бизнеса. Он снижает налоговую нагрузку и упрощает учет. Три налога общей системы — НДС, налог на прибыль и налог на имущество — заменяются одним налогом.

Что такое упрощенка 6 процентов?

Что такое УСН 6% УСН 6% или упрощенная система налогообложения для ИП «Доходы» представляет собой единый налог, заменяющий индивидуальным предпринимателям НДФЛ, НДС и налог на имущество. На этом режиме налоговая ставка 6% применяется к полученным доходам (отсюда и название).

Что такое УСН доход?

УСН доходы – это объекты, учитываемые в упрощенной системе налогообложения – особом порядке уплаты налогов, ориентированном на представителей малого и среднего бизнеса. В качестве объекта выбираются доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (по схеме «доходы минус расходы»).

Что такое УСН 15%?

УСН 15 процентов — это разновидность «упрощенки», при которой единый налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами по ставке 15% (п. 2 ст. 346.18, п. 2 ст.

Почему УСН лучше?

Проще платить налоги Организации на УСН не платят НДС, налог на имущество и налог на прибыль. Но есть исключения: Налог на имущество начисляется, если недвижимость оценивается по кадастровой стоимости. По некоторым сделкам нужно платить НДС: например, если покупаете что-то у иностранной фирмы или арендуете гос.

Кому выгодно УСН доходы минус расходы?

Практика показывает, что 15% («Доходы минус расходы») выгоднее тем, у кого расходы составляют 60% и более от доходов. Этот показатель можно примерно рассчитать, даже если деятельность только начинается. Также, налог может быть уменьшен на суммы страховых взносов, уплаченных в ПФР и ФОМС за сотрудников ООО или ИП.

Кто платит налог 6%?

Предприниматели и организации, работающие на упрощенной системе налогообложения, платят налог с одного из двух объектов: с доходов или с разницы между доходами и расходами. В этой статье мы остановимся на уплате УСН «Доходы».

Что такое налог 6 процентов?

Упрощенная система налогообложения является одним из специальных налоговых режимов, подразумевающих особый порядок уплаты налогов и предназначенных для малого и среднего бизнеса. При УСН возможен выбор объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы» (ст. 346.14 НК РФ).

Что выгоднее УСН 15 или 6?

Если расходы составляют более 60% (низкомаржинальный бизнес, небольшие наценки) – выгоднее выбирать УСН 15%. Если в бизнесе занят один или несколько сотрудников, и бизнес высокомаржинальный, а расходы, соответственно, менее 60%, – то лучше применять УСН 6%. Когда сотрудников много, расходы должны быть более 80%.

Чем отличается УСН доходы от доходы минус расходы?

УСН 15 процентов для ИП и ООО («Доходы минус расходы») — это специальный режим с налоговой ставкой 15%. Это одна из двух разновидностей упрощенной системы налогообложения. Главное отличие между ними заключается в определении налоговой базы для расчета налога.

Онлайн школа «О налогах и не только для ИП простыми словами» на примере разбора принципов УСН

Что лучше УСН 6% или 15%?

Когда платить УСН 6%?

Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно до 30 апреля следующего года. Авансы за кварталы перечисляются до 25 числа следующего месяца.

Чем выгодна упрощенная система налогообложения?

Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество – возможность уменьшить авансовые платежи за счёт перечисленных в этом же квартале страховых взносов. Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить исчисленный налог до 50%.

Что выгоднее при упрощенке?

Практика показывает, что 15% («Доходы минус расходы») выгоднее тем, у кого расходы составляют 60% и более от доходов. … Взносы включаются в расходы, тем самым уменьшая налоговую базу. С учетом этого, УСН 15% точно будет выгоднее, чем УСН 6%, при уровне расходов.

Что лучше 6% или 15%?

В каком случае организации выгодно выбрать систему налогообложения УСН?

Основным критерием при выборе вида объекта по УСН (6 или 15%) является то, насколько велики расходы относительно доходов вашего бизнеса. Если они составляют более 65% от общей суммы дохода оптимальным вариантом будет объект «Доходы минус расходы». Если менее 65%, лучше выбрать объект – «Доходы».

Что лучше Упрощенка 6 или 15?

Источник: toptitle.ru

Упрощенная система налогообложения (УСН)

С момента своего появления упрощенка стала одним из популярных налоговых режимов. Предлагаемые в этой системе налогообложения ставки открывают массу возможностей многим предпринимателям, решившим заняться бизнесом. Но действительно ли налог УСН, является самым низким, а система этого вида налогообложения выгодной для предпринимателя?

Решив узнать больше об УСН, многие предприниматели чаще всего получают об этой системе налогообложения только положительные отзывы. У этой системы действительно много положительных качеств, способствующих развитию бизнеса. Первое в списке достоинств – сокращенное число обязательных налогов, которые должны своевременно уплачиваться ИП.

Если в других системах налогообложения, например, нужно обязательно оплачивать НДС, то в этой системе его нет. Кроме этого налога, при применении УСН исключается оплата НДФЛ и налога на имущество. Вместо них в «упрощенке» действует лишь один налог. И еще один плюс – каждый предприниматель вправе лично подобрать себе налоговую ставку.

Сейчас в УСН применяется их два вида, они отличаются друг от друга не только процентной ставкой, но и налогооблагаемой базой (из нее осуществляется вычет налога). Самая высокая ставка, применяемая в этой системе, составляет 15%. Сумма налога высчитывается из суммы «грязного» дохода, то есть выручки, из которой не были вычтены расходы. Вторая ставка – 6%.

Сумма налога высчитывается из чистого дохода. Иными словами, перед проведением расчетов из дохода «убираются» расходы.

«Упрощенка» относится к одной из самых гибких систем, способных идеально сочетаться с другими видами режима. Например, многие ИП, используя УСН, часто дополнительно пользуются и ЕНВД. Помимо возможности выбирать ставку и сочетать с другими режимами, УСН позволяет и существенно экономить средства на содержании бухгалтера. В этой системе происходит оплата лишь одного налога, а не нескольких, как в других режимах, соответственно ведение учета не требует много времени и сил.

А значит, вести учетную и налоговую документацию любой предприниматель сможет самостоятельно, тем самым сэкономив на содержании бухгалтера. Стоит сказать и еще об одном достоинстве этого режима, предоставлении в налоговую декларации. Заполнить ее надо будет лишь раз в год.

Как стать упрощенцем

На данный момент существует два способа. Первый способ подходит для тех, кто только получил статус предпринимателя. Для перехода на этот режим им следует только приложить к основным документам уведомление с информацией о решении перейти на упрощенный режим. Второй способ подходит для ИП, уже ведущих деятельность.

Чаще в этой ситуации применение указанного режима осуществляется с целью оптимизации налогообложения либо из-за потери прав осуществлять ведение своего вида деятельности по ранее применяемому налоговому режиму. Такое может произойти, потому что ИП потерял возможность пользоваться патентной системой либо он приступил к развитию другого вида деятельности. Стоит знать, что перейти на УСН предприниматель может раз в год и лишь с наступлением нового календарного года. Но чтобы впоследствии не возникало новых проблем, связанных с перечислением денежных средств, переходящий на упрощенную систему предприниматель обязан заранее сообщить в налоговую о своем решении.

Смотрите отличное

Источник: saldovka.com

Упрощенная система налогообложения: что это простыми словами

Упрощенная система налогообложения представляет собой особую форму налогообложения, которая ориентирована в основном на представителей малого и среднего бизнеса. «Упрощенка» наиболее выгодная для большинства предпринимателей форма налогообложения. Как показывает статистика, более 50% начинающих бизнесменов выбирают именно этот режим. Из этой статьи вы узнаете, что такое УСН, какие особенности имеет, кто может использовать, а также какую отчетность потребуется сдавать в Федеральную налоговую службу.

Особенности режима

Использовать упрощенную систему налогообложения могут предприниматели, которые имеют:

штат сотрудников более 100 человек;
доход более 150 млн. руб.;
остаточную стоимость не менее 150 млн. руб.

Для компаний и организаций действуют особые условия, в частности:

не более 25% доля участия других учреждений;
организации не должны иметь филиалов.

Кроме того, ООО может перейти на УСН только при условии того, что на протяжении 9 месяцев с момента подачи заявления о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. руб.

Плюсы и минусы УСН

Итак, давайте внимательно рассмотрим какие же преимущества имеет прощенная система налогообложения.

Во-первых, предприниматель, использующий упрощенку не обязан систематически отправлять в налоговые органы бухотчетность. Для большинства бизнесменов этот факт является решающим, ведь этот факт заметно снижает уровень бумажной волокиты. К примеру, становится возможным более легкое, единовременное списания основных средств и нематериальных активов при принятии их к учету. Во-вторых, упрощенка не требует полноценного отчета. В журнале доходов-расходов указываются только хозяйственные операции, влияющие на составление расчетной базы.

Кроме того, УСН имеет следующие плюсы:

Оптимизирует рабочий процесс, поскольку вместо одного налога, оплачивается только один;
Не нужно платить НДВЛ относительно доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
Предприниматель имеет право выбрать объект, по которому проводится расчет налога;
Декларации подаются 1 раз в год, что сокращает временные затраты на общение с представителями власти.

Но, даже несмотря на огромное количество плюсов, УСН имеет и минусы, которые всегда следует учитывать при переходе на упрощенку.

Не все виды деятельности доступны. В первую очередь, это касается компаний, которые предоставляют услуги банковского, страхового, инвестиционного, юридического характера. Также УСН не могут использовать негосударственные пенсионные фонды. Более полный перечень представлен в статье 346 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Компании, желающие перейти на УСН не имеют права открыть представительства или филиалы. Жестокое правило, которое резко ограничивает деятельности многих предпринимателей.
При расчете уменьшения налоговой базы не все расходы вписываются в перечень.
При упрощенке отсутствует обязанность составления счетов-фактур. Данный показатель имеет две стороны: одна – положительная, ведь не нужно заполнять многочисленные бумаги и документы; другая – отрицательная, солит вероятностью потерей партнеров и контрагентов, поскольку последние не смогут предъявить НДС к возмещению из бюджета.
При наличии у компании убытков, налогоплательщик не освобождается от уплаты налогов.

Итак, для кого же подходит упрощенка?

Во-первых, для тех, кто не планирует грандиозного расширения и открытия по стране филиалов и представительств.

Во-вторых, для тех, кто ведет сотрудничество с контрагентами, которые занимаются розничной торговлей.

В-третьих, УСН станет удобным режимом налогообложения для бизнесменов, имеющих расходы, которые влияют на уменьшение налоговой базы при выборе объекта «доходы-расходы».

Разновидности УСН

На сегодняшний день существует два типа упрощенки:

Каждый из них имеет свои особенности.

Первый вариант является наиболее простым видом данного режима. В качестве налоговой базы выступают доходы, полученные в результате предпринимательской деятельности. Например, если бизнесмен заработал, а квартал 100 тыс. руб., то он обязан заплатить налог в размере 6 тыс. руб.

Еще один вариант – УСН 15%, который предполагает налогообложение по системе доход минус расходы. К примеру, если за квартальный отчет предприниматель заработал 200000 руб. Но у него были расходы на сумму в 90 000 рублей, то разница составит 110 000 руб. именно от этой суммы и будет производиться отсчет налога.

Это важно! Независимо от того какой тип УСН вы выберете, важно своевременно оплачивать ежеквартальные авансовые платежи.

В некоторых регионах существуют свои отдельные ставки на данному налоговому режиму.

Какая деятельность попадает под УСН

Не для всех видов деятельности разрешено использование УСН. В первую очередь это касается банков, страховых компаний, игроков фондового рынка, организаций, занимающихся азартными играми, негосударственных фондов и т.д.

Особый налоговый режим предусмотрен для предпринимателей ведущих свою деятельность в следующих сферах:

Реализация продуктов питания, текстиля, химической продукции и изделий из древесины;
Продажа минеральных изделий, электрооборудования, спортивного инвентаря;
Предоставление услуг различного рода услуг, в частности строительства, обслуживания, образования, удаления и утилизации мусора и т.д.;
Предоставление культурно-образовательных и досуговых услуг и т.д.

Какая отчетность сдается?

Ежеквартально предприниматель должен предоставлять следующую отчетность:

Страховая ведомость (форма РСВ-1);
Персонифицированный учет;
Расчетная ведомость по взносам в ФСС (форма №4 ФСС).

Помимо этого, необходимо в конце каждого отчетного календарного года предоставлять следующие сведения:

Декларации по УСН;
Правки 2-НДФЛ;
Количество сотрудников в компании;
Декларации по транспорту (если на балансе компании есть транспортные средства);
Декларации по земельному участку (если таковой имеется).

Плюс к этому списку добавляются ежеквартальные документы, представленные выше.

Помощь в переходе на УСН

Хотите перейти на УСН? Специалисты Единого центра регистрации помогут решить эту проблему в максимально сжатые сроки. Мы поможем вам подобрать наиболее оптимальный вид упрощенной системы налогообложения, который будет подходить именно для вашей организации. Работаем по Москве и области.