Что такое НПД и УСН

604 открытия
Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Отмена ЕНВД. Что дальше? УСН, НПД или патент?

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Налоговые режимы ИП в деятельности такси! 6 процентов/УСН/НПД/Патент

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении «Мой налог»;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
• Через уполномоченные банки;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

БИФИТ Касса — российский разработчик кассового программного обеспечения для розничной торговли, общепита, курьерской доставки и других сфер бизнеса.

В нашем телеграм-канале и группе Вконтакте делимся полезной информацией для бизнеса, лайфхаками, как экономить на ККТ и фишками использования ПО. Подписывайтесь

Источник: vc.ru

Переход на НПД с УСН для ИП

Физические лица со статусом ИП могут стать плательщиками НПД, не закрывая ИП. А предприниматель, применяющий УСН, может на определенных условиях зарегистрироваться самозанятым, то есть перейти на спецрежим НПД. Об этом свидетельствует ч. 3 ст. 15 ФЗ № 422 от 27.11.2018.

• Условия перехода на самозанятость для ИП
• Алгоритм перехода для ИП
• Как сообщить ИФНС о прекращении упрощенки
• Что меняется для ИП после перехода на НПД

Условия перехода на самозанятость для ИП

ИП может зарегистрироваться самозанятым (перейти на НПД), если на дату перехода он выполняет условия, обозначенные ч. 2 ст. 4 ФЗ № 422. То есть, если ИП:

1. Не занимается деятельностью, которая запрещена при НПД.

С НПД не совместима добыча (продажа) полезных ископаемых, посредническая деятельность, доставка товаров с принятием платежей для иных лиц (кроме продавцов, применяющих ККТ), перепродажа имущественных прав и товаров (за исключением личного, домашнего имущества), продажа подакцизных и маркированных товаров.

1. Работает один, без постоянных работников.

1. Имеет совокупный доход (за соответствующий календарный год), не превышающий установленный лимит — 2,4 млн. р.

В случае превышения этой суммы право на применение НПД физлицо утрачивает. Тогда ИП возвращается к предшествующему режиму либо может перейти на другой. Доходы по НПД до превышения лимита не пересчитывают, а после дня превышения – облагают НДФЛ.

1. Не применяет ПСН.

Если он собирается применять НПД во второй раз, то к перечисленным выше условиям добавляется еще одно – не должно быть пени, штрафов, недоимки по данному спецрежиму. ИП, который выполнил все требуемые условия, может зарегистрироваться самозанятым.

Помимо россиян работать на НПД могут граждане из стран ЕАЭС (белорусы, казахи, армяне, киргизы). А ИП, применяя НПД, не сможет совмещать его с ОСНО либо иными спецрежимами.

Алгоритм перехода для ИП

Переход ИП с упрощенки на спецрежим НПД производится с учетом норм ст. 5 ФЗ № 422. Предпринимателю следует:

1. В удобное для себя время зарегистрироваться самозанятым -плательщиком НПД — любым способом:

• при помощи приложения «Мой налог;
• в личном кабинете на портале ФНС;
• через кредитную организацию, которая предусматривает эту возможность (Сбербанк, Альфа-Банк, проч.), полный перечень организаций опубликован на портале ФНС.

1. В течение месяца после дня регистрации уведомить ИФНС о прекращении предпринимательской деятельности, по которой он применял упрощенку, с учетом общих правил переноса сроков. Если этого не сделать либо пропустить установленный срок, регистрацию НПД аннулируют.

Например, регистрация плательщика НПД произошла 10.03.2022, следовательно, подать уведомление о прекращении УСН в ИФНС нужно до 10.04.2022. Но так как 10-е апреля – это воскресенье, крайний срок переносится с 10.04. на 11.04.

1. Рассчитаться по налогу УСН, сдать декларацию за период работы на упрощенке (с начала текущего года до момента перехода) в срок до 25 числа следующего за месяцем перехода на НПД месяца.

Например, плательщик НПД зарегистрирован 10.03.2022, поэтому до 25.04.2022 ему нужно рассчитаться по упрощенке (заплатить налог, сдать декларацию).

1. Уплатить страховые взносы (включая дополнительные взносы по сумме дохода, превышающей лимит 300 тыс. р.) обычным порядком, до 31.12 текущего года. Сумма к уплате рассчитывается пропорционально тем месяцам, в которых применялась упрощенка. При этом по месяцу, в котором произошел переход на спецрежим, расчет производится пропорционально дням применения УСН, вплоть до дня регистрации НПД.

ИП следует удостовериться в том, что в его личном кабинете статус изменен с учетом пройденной регистрации НПД, и он больше не применяет УСН. Если статус остался прежним, без изменений, следует отправить в ИФНС уведомление, написанное в произвольной форме, о переходе на спецрежим.

Как сообщить ИФНС о прекращении упрощенки

Заполнений бланк уведомления ИП может подать в любую ИФНС, вне зависимости от своего места жительства. Способы подачи стандартны: лично, через личный кабинет плательщика, по почте заказным письмом.

Подобное уведомление направляют в ИФНС и в том, случае, если ИП до регистрации самозанятым применял иные режимы. Например, ЕСХН. При переходе с ЕСХН на самозанятость он тоже уведомляет налоговую о регистрации и после этого прекращает работу по ЕСХН. Эта же норма распространялась и на ЕНВД, но с 01.01.2021 этот режим отменен.

Что меняется для ИП после перехода на НПД

Применение нового спецрежима меняет не только условия работы, но и порядок уплаты налогов, взносов. ИП – плательщик НПД, не платит:

• НДФЛ;
• внутренний НДС;
• страховые взносы за себя.

Освобождение не касается имущественного, транспортного, земельного налога. Их ИП платит в общем порядке. Помимо этого он обязан заплатить:

• налог с получаемого дохода: 4% — при сотрудничестве с физлицом и 6% — с юрлицом (другим ИП);
• НДФЛ как налоговый агент (при привлечении лиц по ГПД).

От уплаты фиксированных страховых взносов ИП на самозанятости освобождается. Но он может добровольно платить взносы ОПС, ОСС. Эта норма действует только в период применения этого спецрежима. Как только право на него утрачивается, у ИП вновь образуется обязанность по уплате фиксированных взносов.

ИП вправе прекратить применение НПД, отказаться от него в любое время. Но если он сделает это добровольно с середины текущего года, то автоматически перейдет на ОСНО и будет применять его до конца года. А это означает, что налог по его доходам будет рассчитываться уже по иным правилам, с применением норм гл. 23 НК.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Как совмещать ИП и самозанятость одновременно

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении «Мой налог»;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
• Через уполномоченные банки;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

Статья относится к тематикам: 54-ФЗ. Онлайн-кассы, Законодательство в торговле
Поделиться публикацией:

Подписывайтесь на наши новостные рассылки, а также на каналы Telegram , Vkontakte , Яндекс.Дзен чтобы первым быть в курсе главных новостей Retail.ru.
Добавьте «Retail.ru» в свои источники в Яндекс.Новости

Как совмещать ИП и самозанятость одновременно https://www.retail.ru

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Как совмещать ИП и самозанятость

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Кому подходит быть ИП и самозанятым

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Кто не может применять НПД

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

• Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
• Перепродажей товаров и имущественных прав;
• Добычей и продажей полезных ископаемых;
• Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
• Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.

Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно

• Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
• Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
• Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
• Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
• Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

• ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
• Указывает плательщика и сумму дохода;
• Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

• В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
• До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
• До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Как стать ИП на НПД

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

• В мобильном приложении «Мой налог»;
• На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
• Через уполномоченные банки;
• С помощью учётной записи Госуслуг.

Вместо итога

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

54-фз, бизнес, законодательство, закон Как совмещать ИП и самозанятость одновременно

Источник: www.retail.ru