В оффшорных зонах российские компании получают ряд преимуществ:
- полное или частичное освобождение от налогового бремени;
- гарантии конфиденциальности;
- лояльность в аспекте контроля;
- отсутствие требований к ведению учета и отчетности;
- максимальное упрощение процедуры регистрации юридического лица.
С другой стороны, перевод бизнеса в оффшорную зону несет в себе финансовые, административные и уголовно-правовые риски.
О преимуществах и рисках оффшорного бизнеса; о том, как выбрать выгодную и безопасную юрисдикцию; как ликвидировать фирму через оффшор, – рассказал директор антикризисной группы Сергей Стороженко.
Читайте до конца, и вы узнаете:
- Оффшор – это законно?
- Оффшор, оншор, мидшор: в чем разница
- Преимущества и риски оффшорного бизнеса
- Как выбрать выгодную и безопасную зарубежную юрисдикцию
- Ликвидация через оффшор: плюсы и минусы
- Нужно ли лететь в оффшорную зону, чтобы зарегистрировать или ликвидировать компанию?
Нет времени читать? – Задайте свой вопрос по оффшорам прямо сейчас и получите готовое решение от эксперта:
Что такое «Оффшор»?
Хочу зарегистрировать компанию в оффшоре и экономить на налогах
Оффшор – это законно?
Оффшор – это законно. Хотя, говоря об оффшорах, часто подразумевается возможность «отмывания» денег и ухода от налогов, в российском законодательстве нет прямого запрета открывать гражданам России организации за границей, покупать доли/акции иностранных компаний, состоять с зарубежными компаниями в гражданско-правовых отношениях. Единственное условие – не нарушать закон.
Внимание контролирующих органов может привлечь лишь агрессивное налоговое планирование, подозрительные сделки с контрагентами из оффшорных юрисдикций, перевод крупных денежных сумм в оффорные зоны (о конкретных рисках привлечения к ответственности расскажем далее).
Черные списки оффшорных зон
Существуют так называемые «черные списки» оффшорных зон. В 2018 году «черный список», официально утвержденный в России, включает 108 государств и 18 территорий, которые предоставляют нерезидентам льготные налоговые условия и отказывают России в предоставлении информации о проведении финансовых операций (Приказ ФНС от 01.09.2017 № ММВ-7-17/709). В список вошли в числе прочих такие страны, как Гибралтар, КНР, Бермуды, Гонконг, Лихтенштейн, Мальдивы, ОАЭ, Монако, Палау, Сейшелы, Андорра, Белиз.
Контроль деятельности оффшорных компаний осуществляют: федеральные налоговая и таможенная службы, службы финмониторинга и банковского надзора.
Оффшор, оншор, мидшор: в чем отличие
Оффшор
Само понятие «оффшор» не является правовой дефиницией, и единственно верного официального определения не существует, поэтому и разделение оффшорных юрисдикций на группы также весьма условно. Тем не менее, рассмотрим, в чем различие понятий «оффшор», «оншор», «мидшор».
Оффшор (от англ. offshore — «вне берега») – это территория или страна, предоставляющая льготные условия налогообложения, информационную безопасность, конфиденциальность и другие выгоды административного, контрольно-надзорного, характера иностранным компаниям (нерезидентам).
Главный отличительный признак типичного оффшора — нулевые налоги (как в Гренаде, Багамах, Барбадосе, Каймановых островах и т. д.).
Оншор
Оншор (от англ. onshore — «в пределах берега») — это полноналоговая, как правило, «авторитетная» зарубежная территория, которая может применяться: с целью избежать двойного налогообложения, повысить деловую репутацию, получить банковские кредиты с низкой процентной ставкой в стране регистрации. На оншоры не распространяется антиоффшорное регулирование.
Это Болгария, Джерси, Швейцария и другие.
Мидшор
Мидшор (от англ. midshore — «в середине берега») – это территория, гармонично сочетающая свойства оффшора и оншора: предлагает гибкие налоговые ставки, престиж, возможность открыть банковский счет в любом из мировых банков. Мидшоры входят в белый список ОЭСР, соответствуют международным стандартам «прозрачности». Это Ирландия, о. Мальта, о. Кипр, Кюрасао и другие.
Преимущества и риски оффшорного бизнеса
Оффшорный бизнес позволяет:
- Сэкономить на налогах в странах с нулевыми либо существенно сниженными налоговыми ставками.
- Максимально просто зарегистрировать и содержать компанию. Для функционирования бизнеса, центр управления и контроля которого расположен за рубежом, достаточно выполнения минимального набора формально-организационных условий — наличия участников (участника), директора, уставного капитала, расчетного счета, регистрационных документов, юридического адреса.
- Эффективно накапливать денежные средства, так как оффшор предоставляет возможность открывать банковские счета в любых банках по всему миру на выгодных условиях.
С оффшорами шутки плохи. Малейшее отклонение от буквы закона может повлечь за собой налоговую, административную и уголовную ответственность.
За нарушение норм валютного законодательства (ст. 25 закона «О валютном регулировании…» № 173-ФЗ) предусмотрена административная (ст. 15.25 КоАП) и уголовная (ст. 193 УК РФ) ответственность. Привлекаться может как само юр. лицо, так и его руководство и уполномоченные представители (чаще директор, главбух).
Примеры, когда наступает административная ответственность:
- Зарубежный счет открыт с нарушениями — законодательно установленного порядка открытия вкладов в банках, расположенных за пределами российской территории (п. 2 ст. 15.25 КоАП РФ). Суммы штрафных санкций:
Для должностных лиц: 5000 — 10 000 рублей;
Для организаций: 50 000 — 100 000 рублей; - Оффшорная фирма не подает декларацию при наличии постоянного представительства на территории России (ст. 15.5 КоАП РФ). Суммы штрафных санкций: от 75% до 100% размера средств, не возвращенных в бюджет РФ;
- Оффшорная фирма не представляет информацию, необходимую для осуществления налогового контроля в России (ст. 15.6 КоАП РФ). Суммы штрафных санкций:
Для должностных лиц: 4000 — 5000 рублей;
Для организаций: 40 000 — 50 000 рублей;
Примеры, когда наступает уголовная ответственность:
- Из-за границы не возвращены крупные денежные суммы — более 30 миллионов рублей (ст. 193 УК РФ). Наказание для руководства: штраф в размере 20 000 – 500 000 рублей, принудительные работы или лишение свободы на срок до 3 лет.
- Оффшорная организация уклоняется от уплаты налогов в крупном и особо крупном размерах (ст. 198, ст. 199 УК РФ). Максимальное наказание для руководства: до 3 лет лишения свободы.
- Оффшорная фирма «отмывает» деньги (ст. 174 УК РФ). Максимальное наказание для руководства: до 7 лет тюрьмы со штрафом 1000 000 рублей.
Примеры, когда наступает налоговая ответственность:
- Компания не встает на налоговый учет, не платит налоги в российский бюджет при фактическом ведении бизнеса в России
- Бенефициары получают, но не декларируют доходы от оффшорной компании
- Нарушается порядок учета доходов и расходов.
Налоговая ответственность наступает по основаниям ст. 120, ст. 122 НК РФ (точные суммы штрафных санкций смотреть там же)*.
*Мы привели только малую часть рисков, связанных с регистрацией и управлением оффшорной компанией. Узнайте больше об ответственности за нарушения:
Узнать, угрожает ли мне ответственность
Источник: lfsp.ru
Что такое оффшоры какие аспекты оффшорного бизнеса можете назвать
Когда мировая экономика переживает тяжелые времена, владельцы предприятий стремятся любыми способами сократить издержки, в том числе и налоговые обязательства. Для этого существуют оффшорные зоны, в которых действуют особые налоговые режимы. К таким зонам относятся островные территории, отдельные государства или регионы, привлекающие иностранные инвестиции путем внедрения финансовых льгот для компаний.
История возникновения понятия оффшоров
Еще в середине XX века использовать оффшоры могли лишь избранные. С увеличением доступности информации, популярность этого способа сокращения налоговых расходов значительно выросла. В настоящее время оффшоры стали отдельной отраслью мировой экономики, появились компании, предоставляющие услуги регистрации иностранных фирм в безналоговых зонах. Ежегодный объем совершаемых сделок через оффшорные компании достигает не менее половины всех финансовых операций в мире.
Оффшоры – что это такое
Согласно российскому законодательству, оффшорной зоной называют такую территорию, для которой характерно нулевое или близкое к нулю налогообложение бизнеса и благоприятный валютно-фискальный режим. Вместе с этим обеспечивается сохранение коммерческой и финансовой секретности о делах в фирме. Поэтому владельцы компаний, зарегистрированных в свободной экономической зоне, могут не бояться того, что государства, резидентами которых они являются, получат доступ к сведениям об их деятельности. Оффшорные фирмы – это такие компании, владельцы которых решили урезать издержки путем избавления от налоговых обязательств.
Где располагаются оффшорные зоны
- банковская деятельность;
- страхование;
- международная торговля;
- регистрация морских и воздушных судов.
Оффшорные счета – что это?
Что же такое оффшорный счет? Википедия говорит, что это банковский счет, открытый в стране, предоставляющей финансовые льготы для иностранцев. Обычно компания-резидент регистрирует в оффшоре дочернюю фирму, передавая на нее часть своего оборота. Такую возможность использует огромное количество предприятий в мире, включая флагманы своих отраслей, например, Toyota, Sony, Philips. Фирмы не ограничены в количестве возможных оффшорных счетов – можно открыть столько банковских аккаунтов, сколько требуется.
Как государство относиться к оффшорам?
Несмотря на выгоду ведения бизнеса в оффшоре для предпринимателя, государство, резидентом которого бизнесмен является, теряет немалые суммы денег. На экономике отрицательно сказываются сразу два фактора: отток капитала из страны и невыплата налогов на прибыль. В то же время государства, предоставляющие иностранным гражданам возможность регистрации фирмы, получают огромную выгоду в виде притока инвестиций.
Существуют специальные международные организации, занимающиеся контролем за деятельностью компаний, зарегистрированных в оффшорах, а также за теми фирмами, которые занимаются регистрацией предприятий в свободной экономической зоне. Главная цель контролирующих организаций состоит в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Тем не менее, нет прямого запрета на работу в оффшоре. Это не исключает того, что компании, которые работают через счета банков безналоговых зон, должны соблюдать законодательные нормы той страны, в которой они ведут свою деятельность. Далее поговорим об ограничениях, которые государство может накладывать на компанию, имеющую счета за границей.
Особенности работы в оффшорах
Для того, чтобы предпринимателю избежать налогообложения в своей стране, он может открыть оффшорную фирму. Легче всего понять схему работы такой компании можно на примере торговли и того, как происходит налогообложение в этой сфере. В этом случае все поставки компании осуществляются через подконтрольную фирму, которая зарегистрирована в оффшорной зоне. Из-за того, что государства свободной экономической зоны не контролируют точность и правильность ведения отчетности, хозяин фирмы может указать любую входную цену и тем самым снизить налог на прибыль.
Проблема такого подхода в таможенном законодательстве, которое требует обоснования цен на товары, а в некоторых случаях налагает ограничения на работу с товарами тех компаний, которые ведут свою финансовую отчетность через оффшорные счета. Тем не менее, всегда есть возможность определить оптимальную входную цену, которая будет соответствовать перечню таможни и в то же время позволит снизить налоговые издержки. Кроме коммерческих компаний, оффшорная система будет выгодна для любого вида деятельности: для строительных, финансовых, консалтинговых и других фирм.
Издержки работы через оффшоры
Существенным минусом деятельности через оффшоры является наличие так называемых черных списков оффшорных зон. Во многих странах правительство создает такие перечни, чтобы заставить предпринимателей-резидентов регистрировать компании на территории этих стран и выплачивать налоги. «Черные списки» существуют и в Российской Федерации. Например, один из них выводит компании с оффшорными счетами из-под действия законодательной нормы о нулевом налогообложении дивидендов от иностранных компаний. То есть акционер такой фирмы, будучи резидентом РФ, обязан выплачивать налоги на доход, полученный от дивидендных выплат.
Заключение
Оффшоры – это инструмент, выгодный для любого бизнеса, но имеющий свои особенности и минусы. Поэтому каждая компания должна взвесить все «за» и «против», чтобы решить, действительно ли ей необходимо переходить на работу через оффшорные счета или же стоит найти другой путь снижения издержек.
Источник: xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai
Что такое оффшоры и как ими пользоваться предпринимателю
Многие из предпринимателей, так или иначе, знакомы с этим термином, но о подробностях этого явления никогда не узнавали, так как бытует мнение, что этот способ работы подходит только для крупных компаний, ведущих международную деятельность. Но понятие «крупная компания» всегда относительно, и каждый бизнесмен имеет свое понимание размера капитала, чтобы начать называться крупной компанией. Поэтому, даже если вы еще не накопили еще миллиардных капиталов, прочитайте эту информацию, возможно, вам придется ею воспользоваться совсем скоро.
Мне известны примеры, когда услугами оффшорных зон пользуются обычные предприниматели, которые вышли на уровень работы холдинга и на оборот 10-15 миллионов в месяц. Это совсем не крупная сумма, но налоговые послабления оффшоров бизнесменам очень «грели душу». Компания по хранению капиталов в России нашим правительством начата, но не многие спешат к ней присоединяться. И пока еще пользование оффшорами является совершенно законной мерой в ведении бизнеса, пользоваться ею можно довольно легко.
Единственное, что надо иметь в виду при открытии компании в оффшорной зоне, это наличие не только преимуществ, но и определенных рисков в таком виде работы. Внимательно изучите и то, и другое, постарайтесь свести к минимуму проблемы, которые могут возникнуть. И только тогда можно приступать к работе.
История термина и явления
В России данный термин известен, но его значение знают далеко не все, только те бизнесмены, аналитики и финансисты, которые тесно занимаются оптимизацией налоговых выплат компаний. Термин «оффшор» означает «налоговая гавань», «вне берега», «за пределами одного берега». Используют еще массу трактовок этого слова, но смысл от этого не меняется.
В конце 19 века в Британии зародилось первое законодательство об этом явлении. В то время были созданы первые прецеденты пользования налоговыми послаблениями среди банкиров, владельцев судов, торговцев, страховщиков, юристов. Вначале оффшоры позволяли зарегистрировать компанию в той стране, в которой было выгодно владельцам, и не более того.
Потом появились привилегии по налогам в некоторых таких странах, что стало собирать в казне таких территорий капиталы предприимчивых дельцов. После 1945 года экономика многих стран была настолько подорвана, что правительства, не стесняясь, обкладывали налогами все, что только возможно. И крупные бизнесмены активно потянулись в оффшорные зоны.
Морально-этический вопрос можно обсуждать довольно долго, но в результате происходило накопление национального капитала, хоть и таким не выгодным для государств способом. Какие же территории тогда становились оффшорами?
Это были маленькие государства, которые никогда бы не встали на ноги после второй мировой войны, если бы не создали налоговые послабления для «пришлых» капиталов. В результате маленькие иностранные налоги взяли объемом, ведь деньги потянулись в такие страны очень активно. Таким именно способом оффшорные страны восстановили экономику намного лучше и быстрее, чем развитые некогда страны Европы и других материков. С тех прошло много десятилетий, но расклад в экономической политике сохранен. Оффшорные зоны до сих пор активно привлекают международный капитал, наполняя собственную казну на сто процентов для всех нужд государства и даже более того.
Что же такое оффшор
Итак, оффшор – это экономическая зона, государство или его отдельный регион, часть, в которой бизнесмены освобождаются вовсе от налогов или имеют серьезные налоговые послабления. Естественно, у оффшорных зон есть и свои условия, которые предприниматели обязаны соблюдать. Но они не сложные, выполнить данные требования может практически любой бизнесмен. К тому же, в России работает великое множество компаний, которые за определенную плату и компанию вам в оффшоре откроют, и счета будут вести, и все условия за вас выполнят, и помогут деньги перевести и туда, и при надобности обратно.
Кстати, о рисках такого предприятия вас обязательно предупредят, но акцент на них делать не будут, обратите на это внимание. Задайте дополнительные вопросы, заострите на этом внимание. А лучше всего – наведите справки о рисках у тех бизнесменов, которые уже ведут оффшорную деятельность. В этой статье вы найдете такую информацию, но всегда лучше узнавать у практиков, а не у теоретиков.
Признаком оффшорной зоны является не только налоговые послабления, но и стабильность стран, которые привлекают иностранный капитал. Те условия, на которых вы входите в оффшор со своими деньгами, не будут меняться каждый год, никто не нарушит спокойствие «тихой гавани» ваших капиталов.
Оффшорные страны пристально следят за этим, ведь получаемые от бизнесменов средства являются единственным источником дохода, и немалого. Как правило, один раз в год правительство оффшорной зоны взимает налог с капитала в виде фиксированного или процентного сбора. Никакие другие налоги не взимаются, если они и есть, то размер их несущественен. Это и есть законный способ избежать налоговых поборов у себя в стране. Оффшор позволяет не платить налог на прибыль, подоходный налог, единый социальный налог.
Требования к бизнесменам при переводе денег и бизнеса в оффшор также минимальны. Надо отметить, что в оффшоры стремятся не только российские компании, у нас не самое жесткое налоговое законодательство. В некоторых странах налоговые ставки намного более высокие, чем у нас, поэтому компании со всего мира пользуются услугами оффшоров.
Деление стран с оффшорными зонами
Все страны, которые предоставляют услуги оффшора, делятся на несколько групп, с разными налоговыми условиями. Самые благоприятные условия для размещения капитала являются следующие страны: Белиз, Панама, Невис, Сейшельские острова, Доминика, Британские Виргинские острова, некоторые небольшие страны Карибского бассейна и Тихого океана.
Умеренные условия по налогообложению можно найти также в нескольких странах. Самым популярным из них является Кипр, но интересны для бизнеса и Уругвай, Люксембург, Гонконг, Гибралтар и Лихтенштейн.
Надо знать, что и в странах, где налогообложение очень высоко, есть некоторые условия, при выполнении которых размещение своего капитала иностранцам будет выгодно. Тщательно изучайте условия таких стран, и если вы подходите по всем требованиям, то оффшорная деятельность будет весьма выгодной. Это Великобритания, Канада и США, Швейцария, Новая Зеландия, Дания. Также довольно привлекательным вариантом для оффшора могут стать Объединенные Арабские Эмираты и их столица Дубаи. В этом регионе выгодно размещать долгосрочные вложения, а также создавать и размещать реальный бизнес.
Две сущности оффшора
Понятие «оффшор» можно использовать в любой из двух определяющих сущностей. Во-первых, оффшор – это весьма мощный и законный инструмент для оптимизации налогов, для накоплений, для ведения бизнеса и пр. С его помощью уходят от налогов, уменьшают их, таким способом снижают затраты производства, увеличивают чистую прибыль собственников. Применяется в обиходе и узкое значение слова «оффшор», оно означает компанию, которая работает по данной схеме или территорию, на которой можно разместить капитал и воспользоваться налоговыми льготами.
Законы оффшоров (стран) позволяют каждой компании, которая регистрируется на территории оффшора (страны), не платить налогов, не вести и не сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом оффшор (компания) должен выполнить несколько условий, к примеру, вести деятельность не на территории государства-оффшора, а также требования к владельцу – он не должен быть резидентом оффшорной страны.
Основные характеристики оффшорных налоговых условий
Налоговые условия оффшоров (стран) предоставляют льготный режим налогообложения или полное освобождение от налогов. Компания-оффшор всегда должна вести хозяйственную и производственную деятельность за пределами страны-оффшора. Также компания может не вести бухгалтерию, учет и отчетность.
Открыть компанию в оффшорной зоне очень легко, также весьма просто обслуживать счета компании, ликвидировать ее. Валютное регулирование и контроль валюты отсутствует. Деньги можно свободно перемещать между компаниями и счетами.
Какие возможности предоставляет оффшор
Оффшор – это низкие процентные налоговые ставки или практически нулевые, вы можете в самые короткие сроки открыть компанию, сделать это довольно просто, многие и не прибегают к услугам консалтинговых компаний. Вам не нужно будет вести и сдавать финансовую отчетность, перевести деньги в оффшор или вывести из него можно очень быстро и просто.
Имя и данные владельца бизнеса компании страну-оффшор, в котором размещается капитал, совершенно не интересуют, гарантирована полная анонимность. Все операции, которые совершаются со счетами компании, не являются общедоступной информацией, главный принцип таких действий в оффшорной зоне – конфиденциальность. Тайна банковских операций охраняется с особой тщательностью, без такой гарантии далеко не каждый бизнесмен зашел бы в данный оффшор.
Льготные условия размещения капитала имеют очень долгосрочный характер, договор стабилен, заключается на длительный срок без возможности внесения изменений в условия. Присутствие учредителей или владельцев компании в оффшорной зоне не обязательно, достаточно представителя. Вот здесь и бывают необходимы услуги консалтинговых компаний, у них имеются представительства или договоренности о ведении деятельности дистанционно.
Риски при открытии компании в оффшорной зоне
Знающие бизнесмены утверждают, что выбор страны, в которой открываете оффшорную компанию, надо производить с особой тщательностью. Узнавайте все условия размещения капиталов, требуйте документы и бумаги, которые станут доказательством условий размещения. Но, даже получив эти документы, у вас есть риск неверно их перевести, ведь одно неверно трактованное слово-синоним может существенно извратить смысл документа. И в итоге, говорят знающие люди, со временем можно лишиться всего бизнеса. Предупреждения эти довольно серьезны и авторитетны, ведь уже несколько поколений бизнесменов накапливали опыт работы в оффшоре.
Да, можно доверить свое дело специализированной компании, у которой уже есть множество готовых компаний, проверьте документа такого партнера, они на русском языке, ваши юристы в точности поймут всю информацию. Попросите координаты клиентов такой компании, поговорите с ними. Если же у вас есть знакомый, уже успешно и давно работающий в оффшоре, последуйте в точности его примеру, и вам удастся избежать ошибок.
Помните, что если вы планируете сотрудничество с крупными европейскими компаниями, то они откажутся от ваших услуг, так как вы являетесь оффшорной компанией. Таковым не доверяют в Европе, где чтут порядочность и социальную миссию бизнеса. Информация о том, что вы открыли оффшорную фирму, обязательно заинтересует различные ведомства, поэтому будьте готовы к проверкам, держите бумаги в порядке.
В обществе существует два вида опасения перед открытием компаний в оффшорных зонах. Это объективные, их около 30% и они говорят о том, что отрицательными моментами такого бизнеса являются большие расходы на постоянные поездки, на оформление документов и перевод средств. Это также незнание иностранного языка и непонимание деталей производства. Если же преодолевать эти трудности, то приходится привлекать к собственному бизнесу массу людей, что вовсе не желательно.
В процессе решения об открытии оффшорной компании зачастую важную роль играет не совсем правомерный миф о том, что оффшор – это средство для отмывания денег. Это морально-этические предрассудки, которые основаны на незнании закона, но они присутствуют в нашем обществе, относятся к субъективным рискам открытия оффшорной фирмы.
Какой оффшор выбрать?
Facebook Twitter Google+ LinkedIn
Другие записи на эту тему:
- Как индивидуальному предпринимателю найти инвестора
- Что такое оптимизация налогообложения
- Консалтинговая помощь предпринимателю
Источник: indivip.ru
