Разберем каждый из трех пунктов, который сложит нам пазл оптимизации налогов.
Кто Ваш клиент, оптимизация налогов
Почему так важно знать кто Ваш клиент при оптимизации налогообложения? Потому что можно так соптимизировать налоги, что можно клиентов лишится. Если Ваш клиент использует систему налогообложения обычную, то есть с НДС, а это крупные компании, то выбирая работать с Вами, либо он захочет, чтобы Вы также были на обычной системе, либо, чтобы Ваши услуги, товар, работы стоили на 20% дешевле, чем у конкурентов.
Системы налогообложения, оптимизация налогов
На текущий момент есть следующие варианты систем налогообложения:
- обычная или традиционная система налогообложения (ОСН)
- упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения «доходы» (УСН 6)
- упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» (УСН 15)
- патентная система налогообложения
- вмененная система налогообложения (ЕНВД)
Есть следующие организационно-правовые формы для предпринимательской деятельности:
Лайфхак для бизнеса. Уменьшаем налоги для ИП на УСН. Оптимизация налогов и страховые платежи
В кратце в скобках мы напишем налоговую нагрузку по каждой системе налогообложения в целях оптимизации налогов. При этом для сравнения топорно приравняем «доходы, уменьшенные на величину расходов» к прибыли. Условно допустим, что компания на ОСН всегда работает только с компаниями на ОСН.
Если это не так, то налоговая нагрузка будет еще больше, как и в дополнение то, что при ОСН может быть еще и торговый сбор, налог на имущество. Поэтому у нас в скобках будет указана минимальная налоговая нагрузка. Но и этого будет достаточно понять, какую систему выбрать для оптимизации налогов. Фонд оплаты труда условно обозначим ФОТ. Также условно допустим, что мы рассматриваем успешный бизнес.
- Организация ОСН (40% с прибыли, 43% с ФОТ)
- Организация УСН 6 (4% с оборота, 43% с ФОТ)
- Организация УСН 15 (15% с прибыли, 43% с ФОТ)
Как мы видим, в целях оптимизации налогов ОСН всегда проигрывает УСН 15. Исключение составляет убыточная деятельность в компании. Если при ОСН в данном случае можно вообще свести налоги к 0, то при УСН при убыточной деятельности, 1% от оборота заплатить все равно придется. Поэтому ОСН выбирается при оптимизации налогов только по разделу 1 – не потерять клиентов.
Как же сравнить УСН 6 и УСН 15, чтобы определить оптимальный режим налогов? Очень просто: составляем уравнение с одной переменной (100-х)*15%=100*4% и получаем, что если рентабельность бизнеса более 26%, то выгоднее брать УСН 6.
Итак, пройдясь по пунктам 1-3 вы выбрали то, что Вам выгоднее и переходим к следующему этапу сравнения в целях оптимизации:
Остались ЕНВД, патент и самозанятый. Если ЕНВД введен на данной территории, то Вы платите именно его. И выбора у Вас нет. Здесь выбирать нечего для оптимизации налогообложения.
Самозанятый – это не про бизнес, так как самозанятый не предусматривает найм сотрудников. Налогообложение у него такое же как при УСН 6. Его интересно рассматривать по оптимизации налогообложения с ФОТ.
Оптимизация налогов. Применение ИП
Итак, остался только патент. Для оптимизации налогов — это один из самых интересных вариантов. Условием для патента является то, что это должна быть не организация, а ИП и сотрудников должно быть не более 15, включая самого ИП.
Выбрав, что Вам выгоднее ОСН, УСН 15 или УСН 6, Вам нужно просчитать стоимость патента и сравнить. Цену патента можно рассчитать по своему виду деятельности здесь: https://patent.nalog.ru/
Финансовые показатели, оптимизация налогов
При сравнении УСН 6 и УСН 15 в целях оптимизации налогов мы брали большой фонд оплаты труда. Это важно. Если фонд оплаты труда у Вас небольшой, то налоговая нагрузка будет не 4% с оборота и 43% с ФОТ, а 5-7% с оборота и 43% с ФОТ. Так образом порог сравнения в целях оптимизации налогов УСН 15 и УСН 6 будет в 40% рентабельности, а не в 26%.
Как мы ранее писали налоговая нагрузка на фонд оплаты труда условно 43% при небольших зарплатах на каждого человека, но если у Ваших сотрудников зарплаты от 12130р., то налоговая нагрузка из 43% превращается в 28%, так как есть пороговая льгота для исчисления налогов во внебюджетные фонды.
Итак мы видим, чтобы удачно выбрать систему налогообложения с целью оптимизации налогов нужны реальные финансовые показатели Вашего бизнеса.
Также есть разные варианты оптимизации налогов с фонда оплаты труда, но об этом уже при личном общении.
Будем рады проконсультировать Вас. Для клиентов на абонентском бухгалтерском обслуживании оптимизация налогов входит в состав цены обслуживания.
Источник: urlica.ru
Налоговое прогнозирование и планирование
— уменьшение, оптимизации налогов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
— большой опыт налогового планирования наших специалистов;
— оперативность и гарантия на наши услуги;
— высокая эффективность каждого предложенного нами налогового решения;
— соблюдение налогового законодательства и иных нормативных актов РФ;
— мониторинг актуальных изменений налогового кодекса РФ;
— доступные цены вкупе с акциями и скидками;
— понятные тарифы и ценообразование на бухгалтерские услуги;
— свой подход к каждому клиенту.
Услуга по оптимизации налогообложения
Задача любой организации — получить прибыль. На это в большой степени влияет правильная налоговая политика компании. Наша компания для оптимизации системы налогообложения услугу налогового планирования, которая предоставляется юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ИП).
Из чего складывается стоимость услуги
Стоимость бухгалтерских услуг в нашей компании формируется достаточно легко для удобства наших Клиентов. Поскольку налоговое планирование — часть услуг бухгалтерского сопровождения, его цена зависит от объёма налоговых и бухгалтерских документов.
Что такое оптимизация налогообложения компании
Чтобы достичь максимум от бизнеса, надо наиболее эффективным образом оптимизировать расходы на налоги, сведя их к своему минимуму исходя из налогового законодательства РФ и другим правовым актам. При этом минимизация налогов юридических лиц или ИП не должна противоречить законам РФ.
Создавая план оптимизации налогов, обратите внимание на необходимость учесть возможные изменения налоговой политики государства, в частности:
— изменений налоговой политики в стране;
— новые нормы и законы РФ;
— обновление режимов и форм налогообложения;
— реформирования налоговых ставок, льгот и пр.
Наши специалисты по налогам проработают налоговую политику для Заказчиков, приняв во внимание все изменения налогового законодательства, режимов налогообложения, льгот и т. п.
Как делается налоговое планирование и оптимизация налогообложения бизнеса
Имея все необходимые данные о компании Клиента и ведущегося в ней налогообложения, можно предложить принципы налоговой политики, куда войдёт и оптимизация расходов на налоги. Наши специалисты также проверят наличие возможных ошибок в наголообложении и предложат грамотные решения этих проблем. А уже для оптимизации налогов мы применяем разные инструменты.
Инструменты оптимизации системы налогообложения
— налоговые льготы, предусмотренные налоговым кодексом РФ;
— форма договорных отношений должна быть максимально эффективна с точки зрения налоговых последствий;
— цены сделок;
— особый налоговый режим, который предусмотрен ст. 18 налогового кодекса Российской Федерации;
— оптимизация зарплатных налогов;
— снижение НДС или освобождение от НДС;
— особые системы налогообложения (УСН, ЕНВД, система налогообложения в экономически свободных зонах);
— налоговые льготы, предусмотренные соглашениями об избежании двойного налогообложения и другими международными договорами и соглашениями (например, с Кипром и другими государствами);
— отдельные элементы налогообложения (к которым относятся дифференциация налоговых ставок по прибыли (доходу) у ИП и у юр. лиц);
— элементы бухгалтерского учета в целях налогообложения;
— оптимизация налогового учета;
— оптимизация налогообложения ООО.
Особенность оптимизации налогообложения обществ с ограниченной ответственностью (ООО) заключается в специфике, касающейся российского налогового законодательства в отношении этой организационно-правовой формы. Другие методы оптимизации налогов, которые не относятся к ООО, использовать нельзя. Наши специалисты смогут обеспечить своим клиентам — юридическим лицам эффективную налоговую среду для развития бизнеса.
Программа оптимизации налогов для ООО включает большой комплекс мер, снижающих нагрузку компании Клиента, а также способных максимально увеличить её прибыль. Эти меры включают:
— повышение эффективности системы налогообложения ООО;
— уменьшение статей расходов;
— улучшение финансовой стратегии, налогового планирования ООО и т. п.
Помимо этого, наши специалисты после изменения налоговой политики организации Клиента и уменьшения расходов на налоги, предоставят Заказчику налоговую отчетность либо могут сдать налоговую и бухгалтерскую отчетности полностью, а также заняться ведением бухгалтерского учёта.
Оптимизация налогообложения ИП
Сегодня вопрос оптимизации налоговых ИП из-за изменений в налоговом кодексе Российской Федерации стоит очень остро. Ведь для индивидуальных предпринимателей достаточно весомо повысили налоговые расходы, особенно для использующих патентную систему. Встающий перед многими ИП вопрос звучит так: закрывать бизнес или платить налоги по новым правилам.
Как показывает статистика, достаточно много индивидуальных предпринимателей закрылись в последние годы. Остальным же мы предлагаем воспользоваться возможностью оптимизировать налоговую схему своих бизнесов, приняв во внимание все особенности российского налогового законодательства и иные правовые акты. Это поможет увеличить эффективность работы компаний.
Как правильно оптимизировать налоги компании
Значительная часть ИП, как и юридических лиц, сами занимаются налоговым планированием. При этом нельзя забывать, что оптимизация налогов на расходы — очень ответственная составляющая бизнеса, и сделать это правильно и эффективно можно только обладая нужными знаниями налогового кодекса РФ и других нормативных актов, бухгалтерского учёта, понимать нюансы различных организационно-правовых форм и т.д.
Специалисты нашей компании имеют все знания, необходимые для решения всех этих вопросов. Это позволит Вам максимально сконцентрироваться на своём бизнеса, доверив нам решение вопросов в налоговом планировании и оптимизации налогов, учитывая все нюансы российского НК и особенности бизнеса. Это позволит сэкономить на налогах и получить максимальную прибыль.
Источник: 1c-to.ru
Оптимизация налогообложения, минимизация налогов: схемы и способы
Так или иначе, большинством руководителей организации применяется минимизация налогообложения. Существует законная минимизация налогообложения и незаконная.
Законная минимизация налогообложения зачастую малоэффективна и не все способы законной минимизации применимы ко все организациям. Государство постоянно работает над законодательством – сокращает количество налоговых льгот и освобождений, а также латают «дыры» в законодательстве.
Незаконная минимизация налогообложения связана с банальным уклонением от уплаты налогов, путем занижения налоговых платежей, это является нарушением законодательства Российской Федерации (ст. 198 и 199 УК РФ). Здесь идет минимизация налогов путем использования фирм однодневок, фиктивных договоров, занижение выручки, увеличение затрат и многое другое.
Минимизация налогов
Такая минимизация налогов чревата неприятными последствиями для генерального директора, поэтому большинство прибегает к другому методу. А именно сочетание законной и незаконной минимизации, как ее называют «серая» минимизация налогов.
Конечно, данная минимизация налогов требует обширных знаний налогового законодательства, умело использовать инструменты налогового планирования. Любая минимизация налогов должна осуществляться в разумных пределах и схемы минимизации налогов должны постоянно модернизироваться и подстраиваться по изменения законов.
Схемы минимизации налогов
Существующие схемы минимизации налогов строго индивидуальны, в них используется налоговые льготы, законные способы отсрочки уплаты налогов, освобождения от уплаты налогов, оффшорные организации, «организации-прокладки» и многое другое. Существуют также схемы минимизации налогов, которые завязаны на сочетании нескольких организаций с различными режимами налогообложения.
Например, схемы минимизации налогов при которых существует одна крупная организация работающая на ОСН и одна или несколько организаций применяющих УСН или ЕНВД в зависимости от ситуации.
Суть схемы минимизации налогов состоит в том, что организация на ОСН продает товар другим «своим» организациям с минимальной наценкой, а эти организации реализуют товар конечному покупателю уже по рыночной цене. Таким образом, получается, что организация на ОСН несет минимальную налоговую нагрузку, а основной доход получают «свои» организации на УСН или ЕНВД, где налоги намного меньше.
Такая схема минимизации налогообложения, несмотря на свою простоту, требует тщательной проработки специалистов: бухгалтеров, юристов и налоговых консультантов, иначе при проверке могут доначислить налоги по полной.
Схема минимизации налогообложения
Когда используется схема минимизации налогообложения нужно трезво оценивать риски и осознавать последствия, если что-то пойдет не так, или налоговые органы постараются признать данные сделки незаконными. Именно поэтому нужно сначала все продумать, просчитать, а потом уже делать и воплощать схемы минимизации налогообложения в жизнь. И конечно нужно сразу же готовится к худшему, собирать аргументы и доказательства, ведь возможно придется отстаивать свою позицию в суде.
Современные реалии таковы, что «презумпция невиновности» — это лишь слова, и когда начинается разбирательство со стороны госорганов налогоплательщик вынужден оправдываться за свои действия. И проверяющие органы, и суды смотрят на него с позиции «презумпции виновности».
Из-за этого схема минимизации налогообложения должна быть абсолютно прозрачна и отвечать всем пребываниям закона.
Существуют и другие способы минимизации налогов – незаконные, но они становятся все менее популярны среди предпринимателей, так как государство значительно ужесточило ответственность за их применение.
Способы минимизации налогов
Напомним, что существуют следующие способы минимизации налогов: законные (налоговое планирование) и незаконные (уклонение от уплаты налогов).
Законные способы минимизации налогов используют грамотные руководители и действуют используя грамотно построенную учетную политику, налоговые льготы, отсрочки от уплаты налогов и конечно «дыры» в законодательстве.
Незаконные или криминальные способы минимизации налогов используют бесстрашные руководители, уверенные в своей безнаказанности, либо имеющие в своем рукаве «пару джокеров», которые решат проблемы, если они возникнут.
Но даже не чистые на руку руководители понимают, что нужно выходить из тени, при этом по максимуму сохранить текущие доходы и именно оптимизация налогообложения в этом им поможет.
Оптимизация налогообложения
Понятие оптимизация налогообложения включает в себя совокупность методов и способов снижения налоговой нагрузки фирмы.
Для каждого руководителя оптимизация налогообложения обозначает что-то свое, каждый вкладывает в это понятие свое видение ситуации. Но одно остается неизменным. какой бы путь для себя не избрал директор организации, какие бы методы не использовал, он стремится снизить налоговое бремя организации при этом заработав больше прибыли.
В этом и заключается парадокс: оптимизация налогообложения снижает налоговые платежи в бюджет, при этом фактическая прибыль организации увеличивается. Это похоже на игру, и как известно в каждой игре есть свои правила, правда в этой игре налогоплательщик уже проиграл, так как все равно надо платить налоги. Но у него есть возможность уменьшить их размер, и он может это сделать по правилам (законно), либо попробовать обмануть систему и нарушить установленные правила. И каждый решает сам, какая оптимизация налогов ему по душе.
Оптимизация налогов
Если все изначально продумать, то никакая оптимизация налогов в бушующем может не понадобится. Например, если человек хочет открыть свое дело и торговать цветами в палатке или открыть маникюрный салон, то лучшим выбором для него, при условии, что ЕНВД отменили, будет УСН на 6% (доходы). При этом не ООО, а ИП. Так как ИП обязан платить ежегодно страховые взносы, и он может уменьшить налог на суму этих страховых взносов. В 2013 году можно сказать сумма не облагаемого дохода чуть больше 550 тыс. руб.
Вот яркий пример, когда оптимизация налогов происходит, еще до момента образования налогов. Такая налоговая оптимизация применима не во всех случаях и далеко не ко всем сферам бизнеса, но все же она помогает понять суть процесса оптимизации налоговых отчислений.
Еще один пример, когда оптимизация налогов происходит до момента открытия бизнеса. Предположим, вы определились с режимом налогообложения и выбрали УСН. Но в нем выделяется два объекта налогообложения: первый – доходы (6%) и второй – доходы уменьшенные на величину расходов (15%). Какой из объектов выбрать, чтобы платить меньше налогов.
Это легко можно определить, если вы имеете бизнес-план или хотя бы знаете, сколько расходов в процентном выражении будет в 1-ом заработанном рубле. Если процент затрат меньше 60%, то выгодней будет УСН 6% с доходов. Если в диапазоне 60%-80%, то тут нужно считать, так как в зависимости от белого фонда оплаты труда может быть выгодней либо УСН 6%, либо УСН 15%. А уж если затраты больше 80% доходов, то однозначно надо выбирать УСН 15% доходы минус расходы. Это и есть простейший пример, когда налоговая оптимизация позволяет сэкономить деньги еще в начале пути.
Подведя черту всему вышесказанному можно сказать, что оптимизация налогов – это инструмент успешного бизнеса, и не стоит его недооценивать. Обратитесь к специалистам ГУ Гудвин, и вы изыщете в своем бизнесе дополнительные финансовые резервы за счет налоговой оптимизации.
Источник: gkgoodwin.ru
