Что такое ордер к УСН

При оказании услуг населению в качестве индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (УСН) без использования контрольно-кассовой машины (ККМ), возникает вопрос о возможности использования приходного кассового ордера вместо квитанции (бланка строгой отчетности, БСО).

Квитанция (БСО) в контексте УСН

Квитанция (БСО) является документом, удостоверяющим факт получения денежных средств от клиента за оказанные услуги или продукцию. В рамках УСН, предприниматели обязаны применять ККМ для регистрации расчетов с покупателями и генерации БСО.

Однако, в случае индивидуального предпринимателя, оказывающего услуги населению без использования ККМ (что разрешено при соблюдении определенных условий), применение БСО может быть затруднительным. В таких случаях возникает необходимость найти альтернативное решение, которое позволит удостоверить факт получения денежных средств от клиента.

Приходный кассовый ордер как альтернатива

Приходный кассовый ордер — это документ, выполняющий функцию удостоверения факта получения денежных средств от клиента. Он является основанием для записи дохода в бухгалтерии и служит в качестве доказательства финансовых операций.

Ордера в трейдинге! Как они работают? Когда выставлять стопы и лимитки? Трейдинг с нуля

В отличие от БСО, приходный кассовый ордер не требует использования ККМ и может быть заполнен вручную или создан с использованием электронных средств, таких как программы для ведения учета. При создании приходного кассового ордера необходимо указать следующую информацию:

• Номер и дату ордера;
• ФИО или наименование клиента, который произвел оплату;
• Сумму полученных денежных средств;
• Причину и описание платежа.

Важные аспекты использования приходного кассового ордера

Перед использованием приходного кассового ордера вместо БСО важно учитывать следующие аспекты:

1. Проверьте требования законодательства: Приходные кассовые ордера могут быть допустимы в вашей стране для определенных видов деятельности или ниже определенного лимита дохода. Убедитесь, что использование приходного кассового ордера допустимо с учетом вашей специфической ситуации и требований законодательства.
2. Обязательства перед налоговыми органами: Удостоверьтесь, что вы соблюдаете требования к ведению бухгалтерии и отчетности перед налоговыми органами. Приходный кассовый ордер должен быть представлен в качестве основания для учета доходов и выплат налогов.
3. Поддержка документации: Важно сохранять документацию, подтверждающую факт получения денежных средств от клиента с использованием приходного кассового ордера. Это может быть полезным при аудите или проверке.

Вывод

В случае использования УСН без ККМ для оказания услуг населению, приходный кассовый ордер может быть использован вместо квитанции (БСО) для удостоверения факта получения денежных средств от клиента. Однако, важно учитывать требования законодательства и принимать учетные меры для соблюдения бухгалтерских и налоговых обязательств.

• Ехал домой девушка идет блондо, мини, вся такая, короче, УАЗ ехать не хочет, че делать?
• Говорят: «Будь осторожен в своих желаниях, ибо они имеют свойство сбываться». Вы осторожны в желаниях?
• Компьютер не опознаёт мой телефон N8: проблемы и решения
• Подскажите, кого первым приручить в ARK: Survival Evolved для атаки. У меня 10 уровень.
• А между строк. читать умеешь?))
• Что вы чувствовали за день до родов или все было как обычно?

• Вера в себя, вера в людей, вера в будущее. или. Что вами движет?
• Вопрос к шефам или кто в этом понимает

Источник: sovet-kak.ru

Руководство по заполнению расходного кассового ордера на предприятии: 12 этапов

В бухгалтерском учете особое внимание уделяется правильному оформлению первичных документов. По правилам бухучета, предприятия обязаны хранить деньги в банке на специальном расчетном счете.

Большинство финансовых операций предприятия осуществляется через банк, но некоторые операции до сих пор проводятся через кассу предприятия. Для выдачи средств из кассы используется расходный кассовый ордер (сокращенно РКО).

Что такое расходный кассовый ордер и где можно скачать бланк в формате Word?

Расходный кассовый ордер – это первичный документ, используемый для учета движения денежных средств из кассы. Может заполняться вручную или на компьютере.

Для учёта движения средств также используется приходный кассовый ордер. Подробная информация – по ссылке.

Кто и как оформляет этот ордер: образец и реквизиты

РКО оформляет кассир или бухгалтер и отдает для подписи начальнику и главбуху . На документе, помимо этих подписей, должна стоять подпись кассира в качестве ответственного лица за проведенную операцию и дата, когда была совершена выдача денежных средств из кассы.

Сумма выдаваемых из кассы денег не должна быть выше 100 тысяч рублей.

Получатель средств по ордеру получает на руки корешок – квитанцию с указанной к получению суммой и датой.

Печать и подписи на корешке не проставляются, но реквизиты заполняются точно также как и в РКО.

Расходный кассовый ордер оформляется в следующих случаях выдачи денежных средств из кассы:

• Когда деньги из кассы сдаются в банк;
• При передаче денег под отчет;
• При передаче денежных средств сотруднику компании в виде аванса;
• При выплате заработной платы персоналу через кассу.

Должностные инструкции регулируют обязанности сотрудников. Образец должностной инструкции секретаря-делопроизводителя смотрите в данной публикации.

В ИП деньги могут браться из кассы на личные нужды предпринимателя или на оплату различных услуг. В таких случаях тоже оформляется расходный кассовый ордер.

Ниже на картинке показан образец правильно заполненного расходного кассового ордера. Скачать бланк в формате Word можно по этой ссылке.

Порядок заполнения РКО

Хотя сам алгоритм заполнения формы РКО может быть любым, реквизиты должны быть заполнены в соответствии с принятыми в делопроизводстве правилами. На документе должна стоять печать организации.

Чаще всего расходный ордер заполняют в следующем порядке:

1. Сначала указывается в заголовке название предприятия и его структурного подразделения. Если подразделения нет – в этой графе ставится прочерк.
2. В графе «Номер документа» ставится номер документа. Обычно ставят порядковый номер, но можно поставить любое другое число, главное, чтобы этот номер не повторялся в других кассовых ордерах в день оформления документа.
3. В графе «Дата составления» ставится дата создания и заполнения документа в формате: ДД.ММ.ГГ. Пример: 06.12.2016 г.
4. Вводят код в графу ОКПО. Код ОКПО вписывается в соответствии с данными государственной статистики, и присвоенному предприятию номеру. ​
5. Заполняется графа «Выдать». В ней указывается ФИО получателя в дательном падеже. Например, Кирпичеву Ивану Ивановичу.
6. В графе «Основание» дается информация о том, на какие цели выдаются средства.
7. В графе «Сумма» указывается сумма денежных средств, выданная из кассы. Сумма в рублях пишется прописными буквами, например: тысяча девятьсот рублей. Копейки указываются цифрами, если их нет, то в графе ставят нуль.
8. В графе «Приложение» указывается причина выдачи денег, например: аванс, кредит, заработная плата.
9. В статье «Приложение» указывается документ, на основании которого выдаются денежные средства. Это могут быть приказы руководителей, квитанции, доверенности. Указанные документы должны прилагаться к кассовому ордеру.
10. В графах «Подпись руководителя» и «Подпись Главного бухгалтера» расписываются уполномоченные на это лица. Рядом с подписями делают расшифровку своих фамилий.
11. В графе «Получил» получатель записывает сумму, которую он получил. Процесс заполнения этой графы аналогичен заполнению графы «Сумма». Ниже получатель расписывается и ставит дату получения денег. Также указывается документ, удостоверяющий его личность.
12. Ниже в графе «Выдал» пишутся фамилия и инициалы кассира, выдавшего денежные средства, и ставить его подпись.

Каждое предприятие обладает активами, запасами и пр. Как производится учёт материально-производственных запасов смотрите по ссылке.

Приходно-кассовы й ордер подписывается руководителем до того, как будут выданы деньги из кассы.

Документ остается в кассе. Данные о проведенной операции записываются в кассовый журнал.

В документе еще имеются графы, в которых указываются регистры бухгалтерских счетов. Они заполняются только в том, случае если предприятие не использует патентную систему налогообложения, систему налогообложения на вмененный или единый налог, то есть по упрощенной схеме .

При открытии бара, кафе или ресторана может потребоваться оформление лицензии на алкоголь. Подробная информация – в этом материале.

Для крупных предприятий, на которых используется план бухгалтерских счетов, эти графы заполняются в соответствии с принятыми правилами бухгалтерского учета . В кредит вписывается номер 50, который соответствует счету 50 «Касса».

В дебете указывается счет, куда списываются деньги из кассы. Например, при сдаче выручки в банк, деньги из кассы списываются на счет 51 «Расчетный счет». Приходный кассовый ордер хранится в кассе предприятия.

Что делать, если расходный кассовый ордер оформлен неправильно?

В бухучете приняты правила, согласно которым, в документах не должно быть помарок или зачеркиваний. Эти же правила относятся и к РКО.

При открытии собственного бизнеса нужно регистрировать ИП или ООО. О плюсах и минусах – читайте по ссылке.

Если документ еще не был принят к учету, то его просто уничтожают и составляют новый.

Но бывает, что принимающий бухгалтер заметил несоответствие не сразу, а тогда, когда была уже внесена запись в журнале то, в таком случае запись в журнале кассы о выданном документе перечеркивают по диагонали с ручкой с красными чернилами – красное сторно.

Лизинг – по сути одна из форм рассрочки. Действующую редакцию закона о лизинге вы найдёте здесь.

Вносят исправления только при наличии письменного разрешения руководителя и главбуха. Самостоятельная правка, без соответствующего письменного разрешения, недопустима .

После получения разрешения создают новый расходный кассовый ордер, а в журнале кассы делается соответствующая запись. К журналу прилагается записка от руководителя о внесенных исправлениях.

Об оформлении расходного кассового ордера в 1С: Упрощёнка вы узнаете из этого видео:

Источник: fbm.ru

Что такое журнально-ордерная система учета в бухгалтерии

Журнально-ордерная система ведения БУ предусматривает подтверждение всех хозяйственных операций соответствующим документом — бланком первичной документации. Первичка регистрируется в особом журнале. Записи вносятся в хронологическом порядке.

Все операции группируются по счетам бухгалтерского учета. То есть при отражении корреспонденции с одним бухсчетом используют отдельный журнал-ордер, при формировании записи по другому счету запись отражается уже в другом журнале учета. Отметим, что одна и та же запись может и должна быть отражена сразу в двух журналах: в одном — по дебетуемому счету, а в другом — по кредитуемому. Этот способ отражает метод двойной записи в бухучете.

Итоговые данные по итогам отчетного периода переносятся в ключевой регистр — главную книгу. Напомним, что на основе данных главной книги по окончанию финансового года формируется бухгалтерский баланс. Следовательно, от полноты и правильности регистрации информации в журнале зависит достоверность бухгалтерской финансовой отчетности.

Рассмотрим каждый журнал подробнее, приведем примерные бланки и образцы заполнения.

Нижеприведенные формы является примерными! В соответствии с нормами закона «О бухучете» № 402-ФЗ, каждый экономический субъект вправе самостоятельно разработать и утвердить собственные бланки первичной и учетной документации. Компания не обязана вести все журналы, если операции для их заполнения отсутствуют. Позицию компании в этом вопросе обоснуйте в учетной политике. собственные бланки утвердите отдельным приказом или приложением к учетной политике фирмы.

Нюансы заполнения

Для того, чтобы иметь основание включать в состав поставки то или иное изделие, конструктор должен представить документальное подтверждение необходимости использования именно этой продукции. Отражается это в разрешениях на применение. Образец ведомости покупных изделий на примере заполнения одной строки по порядку слева направо:

• порядковый номер — 1;
• наименование — Подшипник 53618;
• обозначение документа на поставку — ГОСТ 24696-81;
• куда входит — АГБВ421213.421;
• количество на изделие — 4;
• всего — 4.

Примерное заполнение ЕСКД можно найти на тематических сайтах, поскольку в различных отраслях деятельности имеются нюансы оформления, предъявляются иные требования. При общих правилах стандарт допускает некоторую гибкость в оформлении. Это позволяет оптимизировать процесс составления пакета КД. Используя готовый шаблон, пример заполнения экономится время.

Основная информация в документе представлена в табличной форме. Так удобнее находить нужную позицию при поиске изделия.

Особым разделом является список поставщиков. Практика показывает, что необходимо указывать полные реквизиты организации.

Электронная почта, номера телефонов станут помощниками при необходимости оперативно связаться с поставщиком в случае возникновения производственных вопросов. Очень удобным методом заполняют выделенные подгруппы изделий. Разделив перечень всех изделий по категориям, легче становится найти необходимую деталь.

Показательные примеры однородных групп выглядят следующим образом. Отдельный документ с названием «Конденсаторы» включает в себя список продукции этого вида, упорядоченный по алфавиту. Если указаны только цифровые значения продукции, то располагают их в порядке возрастания.

Скачать шаблон ведомости покупных изделий

В перечне покупных изделий акцентируется внимание на технических характеристиках продукции, что важно при производстве сложных конструкций, например, в мебельной, станкостроительной промышленности. Кроме того, в документе есть ссылки на дополнительную информацию: указываются номера договоров, оговаривается ответственность сторон при транспортировке, хранении, установке и эксплуатации продукции.

Журнал-ордер № 1 «Касса»

Для формирования оборотов с наличными денежными средствами организации применяется специальный журнал-ордер 1 (в Word и образец заполнения можно ниже). Иными словами, все операции, в которых участвует счет 50 «Касса», следует отражать в ордере № 1.

Основанием для внесения записей является отчет кассира. Документ формируется на основании выписанных ПКО и РКО за день (или несколько дней). Кредитовые обороты по сч. 50 в журнале раскрываются подробнее, чем дебетовые (поступления в кассу). Для детализации поступлений денег используют журнал-ордер 1 и ведомость 1. То есть ведомость 1 — это расшифровка доходных операций с наличными денежными средствами компании.

Форма № 1

Пример заполнения ордера № 1

Бухгалтерская ведомость по счету 51

Оборотно-сальдовая ведомость 51 счета – это внутренний отчет организации, который содержит итоговый список оборотов и остатков по денежным средствам в безналичной форме. В ней отражается наличие денег в организации.

По распоряжению владельца банк ежедневно осуществляет оплату обязательств, расходов по экономической деятельности. Осуществляет выдачу наличных средств на ежедневные нужды организации: выплата заработной платы, текущих хозяйственных расходов.

Если у организации нет необходимой суммы денег, банк ведет выплату последовательно, погашая требования об оплате постепенно. Платежные операции осуществляются на основании п. 2 статьи 855 ГК РФ, в которой установлена очередность платежей с должниками.

Журнал № 2 «Расчетный счет»

Для ведения хозопераций по расчетным счетам компании, открытым в кредитных и банковских учреждениях, используют журнал-ордер 2 (и пример заполнения можно ниже). Записи следует вносить только на основании банковских выписок. Они являются подтверждением факта движения денежных активов фирмы. В журнале детализируется списание с р/счетов. Для раскрытия сведений о поступлениях ведется специальная ведомость.

Журнал-ордер 2, бланк

Пример заполнения

Журнал № 3 «Специальные счета»

Если денежные средства компании хранятся на спецсчетах, открытых в банках или прочих кредитных организациях, то операции по таким счетам отражают в журнале № 3. Записи формируют по сч. 54, 55, 56 бухгалтерского учета. Иными словами, если предприятие в своей деятельности использует аккредитивы, чековые книжки или хранит деньги на иных спецсчетах, то движение по этим местам хранения фиксируйте в бланке № 3.

Пример заполнения бланка № 3

Пользователи оборотной ведомости по счету 51

Бухгалтеры редко используют в работе такой список. В большинстве случаев оборотка требуется для раскрытия конкретных проводок по искомой операции. Если поступили деньги от покупателя, то сумма отражается уже в журнале расчетов с заказчиками. Там уже идет работа по формированию первичных документов: счет-фактура, накладная или акт.

Для составления бухгалтерского баланса такой отчет содержит все необходимые сведения. Показатели оборотки участвуют в отчетности и по рублевым и по валютным счетам.

Финансист работает с ведомостью и детальным списком операций в разрезе контрагентов. В частности, при планировании расходов и оценке доходов за требуемый период. Анализируют движения денежных потоков и кредитные организации, если поступила заявка на кредитование или лизинг.

Журнал-ордер № 4 «Заемные капиталы» и № 5 «Взаимозачеты»

Если компания получает кредиты или заемные средства для ведения деятельности, то расчеты по полученным займам ведутся в специальном журнале № 4. В регистр вносят обороты в сч. 66 и 67, то есть по краткосрочным и долгосрочным кредитам и долговым обязательствам.

Журнал-ордер 4, бланк

Пример заполнения

Расчеты путем проведения взаимного зачета оказанных услуг, работ или поставленных товаров между экономическими субъектами регистрируйте в журнале-ордере 5 «Взаимозачеты». Взаимозачетные операции между российскими фирмами сейчас проводятся довольно редко. Но зачет встречных требований не запрещен.

Журнал-ордер, бланк

Оформление документа

Общий вид ведомости должен удовлетворять требованиям ГОСТ. Титульный лист документа является фактически оглавлением и так иногда и называется. Затем список разделов продукции, объединенной общими признаками по назначению, конструктивным характеристикам. Использовать для составления документа можно любые подходящие программы, от встроенных системных пакетов до продуктов сторонних разработчиков. Оформление допускает свободу в выборе шрифтов, размеров, но при этом важно строго соблюдать структуру документа и правила заполнения всех граф по нормам ЕСКД.

Общие правила, стандарты оформления ведомостей покупных изделий делают возможным понимание специалистами из разных областей деятельности общих целей и задач. Самыми строгими нормами отличаются пакеты КД для Министерства обороны, где даже для импортных деталей прописана необходимость указания всех характеристик, ссылки и номера всех договоров на поставку покупных изделий. Для большинства же конструкторских, проектных, производственных организаций требования не столь жестки.

Существенно облегчает работу использование унифицированных шаблонов. Достаточно скачать в нужном формате образец. Важно, чтобы в используемой программе была возможность редактирования содержимого.

Шаблон чаще всего делается в приложениях стандартного пакета Microsoft Office. Ведомость покупных изделий относится к категории текстовых документов, поэтому использовать можно любой редактор.

Иное дело с графикой. Такие конструкторские документы выполняются в специальных программах. Графические редакторы требуют специальных знаний и навыков работы с ними. Кроме того, грамотные чертежи выполняются квалифицированными специалистами, прошедшими обучение и имеющими соответствующие документы.

Текстовые проектно-конструкторские документы делаются на стандартном компьютере базовой комплектации. Достаточно иметь перед глазами ГОСТ 2.106-68 и владеть элементарными навыками пользования ПК.

Журнал-ордер № 6 «Расчеты с поставщиками»

Для регистрации документов, отражающих операции по расчетам с текущими подрядчиками, поставщиками и прочими бизнес-партнерами, используйте журнал-ордер 6. Записи вносите на основании полученных счетов-фактур, товарных накладных и подписанных актов по выполненным работам, услугам. Расходные операции вносите на основании банковских выписок, подтвержденных проведенными платежными поручениями. Объединять записи даже по одному подрядчику (поставщику) недопустимо. Каждый документ отражается отдельно.

Бланк № 6

Журнал № 10 «Основное производство»

Все траты, которые направлены на обеспечение основного вида деятельности, отражайте в журнале № 10. Группируйте хозоперации по бухсчетам: основные средства, амортизация, заработная плата основного персонала, налоговые отчисления, материальные запасы и прочие расходы.

Журнал-ордер 10,

Журнал-ордер 10, образец заполнения

Журнал № 11 «Готовая продукция, продажи»

Произведенную продукцию отражайте в журнале № 11. Если компания оказывает услуги или работы, то результаты деятельности регистрируйте в журнале-ордере 11. Информацию допустимо группировать по номенклатурам, видам товаров или категориям услуг. Компания вправе самостоятельно разработать бланк, учитывая специфику и род деятельности.

Журнал-ордер 11, бланк

Образец заполнения

Журнал № 13 «Имущество и капиталы»

Движение основных средств и нематериальных активов в компании отражайте в специальном ордере № 13. Сведения вносите на основании первичных документов. Например, карточек ОС, товарных накладных на внутреннее перемещение, карточек учета НМА и прочей первичной документации. Также в нем отражайте операции по начислению амортизации на имущественные активы компании. В регистре фиксируют и сведения об изменениях уставного капитала.

Бланк № 13

Журнал-ордер 13, образец заполнения

Дефектные ведомости

Дефектная ведомость – это первичный документ. Нужен для отражения дефектов, поломок оборудования/активов, которые используются компанией. Если произошла поломка, обычно техника направляется на ремонт. Однако нельзя просто отправить оборудование на починку. Требуется документальное оформление.

Составление дефектной ведомости – часть этого документального оформления. Нет унифицированной формы этого документа. При его составлении нужно учитывать положения статьи 9 ФЗ №129 от 21.11.96.

К СВЕДЕНИЮ! Самые распространенные формы документов – ведомость на ремонт помещения, авто.

Источник: protend.ru