Что такое патент для ИП грузоперевозки

Спасибо. В 2019 г был составлен договор аренды, получается, мужу необходимо теперь подать декларацию 3НДФЛ и заплатить налог. Или как правильнее все оформить? Спасибо

Уточнение от клиента

Спасибо всем за ответы! В скб контур, где я веду бухучёт своего ип мне был Дан другой ответ: Если машина была приобретена в браке и нет брачного договора, то машина — это общая совместная собственность обоих супругов. Пользоваться таким имуществом может любой из супругов, поэтому вы имеет на неё такое же право, как и муж.

Совместное имущество можно использовать в том числе в предпринимательской деятельности. Какого-либо договора супругам заключать не нужно. но посоветовали обратиться все таки с этим вопросом к юристам на pravoved. Ответы совершенно разные.

ЕНВД нет с 2021 года — есть Патент грузоперевозки для ИП

04 апреля 2020, 15:00
04 апреля 2020, 12:09 , Екатерина, г. Иркутск
Ответы юристов
Елена Полякова
Юрист, г. Владимир

Общаться в чате

Вы приобретаете патент на год, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту проживания ИП. Вы можете составить договор аренды безвозмездного пользования ссудодатель и ссудопользователь, и в нем, например, можете указать, что ремонт текущий, покупка запчастей, заправка производится за Ваш счет.

Данный договор (копию) необходимо предоставить в налоговую для подтверждения, что Вы как ИП арендуете грузовик и можете производить грузоперевозки. Вашему супруги будут приходить только транспортный налог, т.к. он является собственником Камаза. Вы, как ИП оплачиваете патент и страховые взносы. Всего Вам доброго !

04 апреля 2020, 12:27
Елена Полякова
Юрист, г. Владимир
Общаться в чате

Екатерина, а грузоперевозки кто будет осуществлять? Супруг ?

04 апреля 2020, 16:49
Клиент, г. Иркутск
Нет, наёмный водитель
04 апреля 2020, 17:45
Показать еще 2
Максим Рассихин
Юрист, г. Петрозаводск

Общаться в чате

Вы с супругом можете оформить на грузовик договор безвозмездного пользования (договор ссуды). Минфин разъяснил, что если имущество, полученное ИП по договору безвозмездного пользования, используется в предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется система налогообложения в виде ЕНВД, то иные режимы налогообложения в отношении полученного внереализационного дохода к ИП не применяются (Письмо Минфина России от 19.12.2014 N 03-11-11/65823). Аналогичную позицию можно избрать для обоснования отсутствия у ИП дополнительного налогообложения при безвозмездном использовании имущества используемого при ПСН.

В свою очередь у мужа, не имеющего статуса ИП не возникает обязанность по подаче декларации 3-НДФЛ в связи с получением им дохода по договору аренды в 2019 году. Согласно действующему законодательству, если ИП арендует имуществоу физического лица (не являющегося ИП), то ИП является налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого физлица-арендодателя.

Транспортный бизнес, логистика и перевозки. УСН, ЕНВД, патент — какой режим налогообложения выбрать?

ИП должен исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет (п. 2 ст. 226, ст. 228 НК РФ).

Источник: pravoved.ru

Патент на грузоперевозки для ИП

Добрый день! ИП открыто во Владимирской области, по месту регистрации, заниматься буду грузоперевозками, судя по статье НК Статья 346.45. патент я тоже должна открыть во Владимирской области. Вопрос свою деятельность я могу вести только по Владимирской области? Перевозки все будут происходить из Москвы в разные регионы. Что же мне теперь в каждом регионе по патенту покупать?

Компании, которым я буду оказывать услуги, тоже находятся в разных регионах.

26 сентября 2016, 12:21 , Марина, г. Москва
Ответы юристов
Тимур Унароков
Юрист, г. Москва
Общаться в чате

Здравствуйте, Марина!
Ваша ситуация рассматривается в Письме Минфина России от 24.11.2014 N 03-11-12/59530.

В случае если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится пункт назначения (отправления) пассажиров в рамках указанных договоров, по мнению Департамента, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту поставки на учет в налоговых органах.

Если в вас все перевозки производятся из Москвы, то имеет смысл получить патент в Москве. И его будет достаточно.
В Москве действует Закон г. Москвы от 31.10.2012 N 53 «О патентной системе налогообложения».

26 сентября 2016, 12:31
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 8.2
Общаться в чате

Марина, добрый день! Нет, патент в каждом регионе куда будет уходить груз приобретать не требуется, патент нужен в субъекте РФ где заключается договор

Письмо Минфина России от 10.02.2015 N 03-11-11/5564

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения патентной системы налогообложения и сообщает следующее.
Согласно пункту 1 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения устанавливается Кодексом, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
На основании подпункта 10 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.45 Кодекса документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения. Патент выдается индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.
Патент действует на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в патенте. Индивидуальный предприниматель, получивший патент в одном субъекте Российской Федерации, вправе получить патент в другом субъекте Российской Федерации.
В то же время,если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.

26 сентября 2016, 12:32
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка
Общаться в чате

Добрый день! ИП открыто во Владимирской области, по месту регистрации, заниматься буду грузоперевозками, судя по статье НК Статья 346.45. патент я тоже должна открыть во Владимирской области. Вопрос свою деятельность я могу вести только по Владимирской области? Перевозки все будут происходить из Москвы в разные регионы. Что же мне теперь в каждом регионе по патенту покупать?

Компании, которым я буду оказывать услуги, тоже находятся в разных регионах.
Марина

Здравствуйте Марина, если Вы сами, находитесь во Владимирской области, от место доставки и забора грузов Ваши работниками роли не играет

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
05.08.2011
№ 03-11-09/52
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 10 июня 2011 г. N ЕД-4-3/9319 по вопросу о порядке применения упрощенной системы налогообложения на основе патента в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, и сообщает следующее.
Пунктом 1 статьи 346.25.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, указанные в пункте 2 указанной статьи Кодекса, вправе перейти на упрощенную систему налогообложения на основе патента.
В соответствии с подпунктом 38 пункта 2 статьи 346.25.1 Кодекса применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям, осуществляющим автотранспортные услуги.
Соответственно, налогоплательщик, осуществляющий пассажирские и грузовые автомобильные перевозки, имеет право на получение патента по виду деятельности «автотранспортные услуги».
Согласно пункту 4 статьи 346.25.1 Кодекса документом, удостоверяющим право применения индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента, является выдаваемый индивидуальному предпринимателю налоговым органом патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, предусмотренных пунктом 2 вышеуказанной статьи Кодекса.
Исходя из пункта 5 статьи 346.25.1 Кодекса заявление на получение патента подается индивидуальным предпринимателем в налоговый орган по месту его постановки на учет в налоговом органе не позднее чем за один месяц до начала применения предпринимателем упрощенной системы налогообложения на основе патента.
При этом согласно указанной статье Кодекса патент действует только на территории того субъекта Российской Федерации, на территории которого он выдан.
Налогоплательщик, имеющий патент, вправе подавать заявление на получение другого патента в целях применения упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории другого субъекта Российской Федерации.
Таким образом, если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов на территории нескольких субъектов Российской Федерации, но патент на осуществление данного вида деятельности получен им только на территории одного из субъектов, он обязан уплачивать налоги в отношении доходов, полученных в других субъектах Российской Федерации от указанного вида деятельности, в соответствии с иными режимами налогообложения, или должен получить патент в каждом субъекте Российской Федерации, на территории которого осуществляется указанная предпринимательская деятельность.
В то же время, если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором зарегистрирован индивидуальный предприниматель, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.
Учитывая, что деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров также может осуществляться на территории нескольких субъектов Российской Федерации, индивидуальный предприниматель, получивший в отношении указанного вида деятельности патент по месту постановки на учет, вправе не подавать заявления на получение патентов в других субъектах Российской Федерации, являющихся пунктами отправления и (или) назначения по маршрутам пассажирских перевозок и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.
Одновременно следует отметить, что согласно пункту 9 статьи 346.25.1 Кодекса при нарушении условий применения упрощенной системы налогообложения на основе патента, а также при неоплате (неполной оплате) одной трети стоимости патента в срок, установленный пунктом 8 статьи 346.25.1 Кодекса, индивидуальный предприниматель теряет право на применение упрощенной системы налогообложения на основе патента в периоде, на который был выдан патент.
Заместитель директора департамента
С.В. Разгулин

Источник: pravoved.ru

Патентная система налогообложения для ИП на грузоперевозки

Грузовые перевозки являются одной из наиболее востребованных сфер малого бизнеса России. Основной формой налогообложения данного направления является ЕНВД (налоговая система действующая на единовременный вменённый доход, применяется для определённых видов деятельности).

ПСН, имеющий иное название: УСН (упрощённая система налогообложения), появившийся несколько лет назад набирает популярность ввиду лучших характеристик.

Что из себя представляет

Под сокращённым термином «Патент» подразумевается патентная система налогообложения (ПСН), действующая с 01.01.2013г.

Её появление произошло ввиду отмены ст.346.25.1 НК РФ, регулирующей использование упрощенной методики налогообложения, применимой к индивидуальным предпринимателям на основании патента.

С нового года вступил в силу новый законодательный акт налогового Кодекса: глава 26.5 «Патентная система .

Принцип документа заключается в ограниченном по срокам разрешении на ведение ряда направлений бизнеса. В стоимость патента заложен фиксированный налог, дающий легальные основания к предпринимательству.

Купив допуск для осуществления грузоперевозок, бизнесмен не получает разрешения на транспортировку пассажиров или ремонт автомобилей с целью получения выгоды. Для этого ему понадобится приобрести ещё патент, характерный выбранному направлению товаров и услуг.

Особенности

Основной особенностью патента можно назвать запрет на его приобретение организациями. Он предназначен только для индивидуальных предпринимателей. Помимо этого, любой частник, решивший открыть свой бизнес не может им воспользоваться ввиду требований п.2 ст. 346.43 гл. 26.5 НК РФ.

В нем раскрыт перечень видов предпринимательской деятельности применимой в данном случае. Расширение списка допускается на усмотрение региональных властей, сокращать его они не имеют полномочий. На текущей момент (на начало 2020г.) перечень содержит в себе 63 позиции.

Кроме представленных сведений, можно выделить ещё ряд нюансов, свойственных индивидуальным предпринимателям:

1. Применение патента допускается только в том случае, если в транспортной компании задействовано не более 25 сотрудников.
2. Годовой доход, полученный от всех сфер деятельности не должен превышать 60 млн. руб.

Патент для ИП на перевозку грузов

Условия покупки патента:

• только индивидуальным предпринимателей;
• если физическое лицо планирует заняться грузоперевозкам автомобильным транспортом он должен стать на учёт в качестве ИП. Только после этого, гражданин получает возможность приобретения разрешения, допускающего ведение бизнеса только одного направления;
• при желании расширить сферу своего обхвата, например заняться перевозкой пассажиров, потребуется купить ещё один, соответствующий патент.

Кроме перечисленных ранее ограничений, касающихся годового дохода и количества сотрудников, к транспортной сфере ничего не относится.

Количество и комплектация автопарка, занятого в перевозке товаров роли не играет:

• допускается содержать всего одну «Газель»;
• легковой автомобиль с прицепом;
• или иметь несколько десятков моделей спецтехники и фур грузоподъёмностью в 20 т, для всех случаев условия едины.

Нужно только следить за выручкой о которой упоминалось ранее. Гражданин, осуществляющий частные грузоперевозки на личном транспорте без ИП, не только не имеет права на получение патента, но и нарушает законодательство страны.

В этом случае рано или поздно будет возбуждено уголовное дело по ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» со всеми вытекающими последствиями.

Как и где получить

Порядок получения патента регулируется Налоговым Кодексом РФ, в частности ст. 346.45. Согласно документу, процедура оформления происходит таким образом:

1. ИП обращается в налоговый орган по месту проживания. Он имеет право получения услуги в любом другом территориальном органе, расположенном в субъекте РФ, в котором заявитель планирует вести бизнес.
2. Передает специалисту заполненное и подписанное заявление установленной формы и соответствующий пакет документов.
3. Сделать это он может одним из следующих методов:
4. лично;
5. доверить обращение представителю;
6. заказным письмом;
7. подать заявление в электронной форме через интернет.
8. В течение 5 дней с даты получения заявления, сотрудники обрабатывают сведения и направляют заявителю готовый патент или сообщение об отказе в выдаче.

Оформляется это в виде уведомления.

Основаниями послужившими отказом могут стать следующие обстоятельства:

1. Вид предпринимательской деятельности не соответствует перечню, приведённому в п.2 ст. 346.43 гл. 26.5 НК РФ.
2. Ошибочное указание срока на который запрашивается патент.
3. Неверное условие перехода с ЕНВД.
4. Недоимка по старому налогу.
5. Ошибки при заполнении заявления или оставленные незаполненными обязательные строки.

Пакет документов

Конкретных сведений о документации, необходимой для получения разрешения нет. Удостовериться в этом можно посетив соответствующую страницу Федеральной Налоговой Службы РФ (nalog).

Единственные сведения, приводящиеся здесь, заключаются в обязательном предоставлении заполненного и подписанного лично заявителем заявления по форме, соответствующей Приказу ФНС РФ № ММВ-7-3/544 от 11.07.2017г.

Готовый к подаче документ должен содержать следующие сведения:

ИНН заявителя, являющегося индивидуальным предпринимателем.

Помимо заявления, при обращении в ФНС, потребуется предоставить гражданский паспорт и доверенность, если процедура выполняется доверенным лицом.

Сколько стоит

Выдача патента осуществляется в безвозмездной форме, получатель оплачивает его стоимость в течение срока его действия, условленного ст. № 346.45 НК РФ:

1. Если ПСН выдан на срок менее 6 месяцев взнос уплачивается в размере полной суммы, не позднее периода окончания его действия.
2. Если ПСН выдан на срок более 6 месяцев, взнос уплачивается одним из следующих способов:
3. в течение первых 90 суток с момента начала действия – в размере одной трети налога;
4. не позже окончания срок действия – в размере двух третей налога.

Исходя из того, что получение патента обязывает предпринимателя уплатить стоимость налога, деятельность, связанная с его получением и называется «покупка патента». Конкретная цена в любом случае определяется бухгалтером в зависимости от доходности ИП.

Срок действия

Говоря о сроках, называющихся в данных документах следует отметить, что выдаётся решение в течение 5 дней с момента подачи заявления. В этот же период заявитель может получить и отказ это зависит от правильности его действий.

Про перевозку сыпучих грузов расскажет статья: Перевозка сыпучих грузов.

Каковы тарифы на перевозку грузов читайте здесь.

Какие именно 5 дней, в законодательстве не упоминается, поэтому конкретизировать не стоит и придётся ожидать решения, приравнивая их к рабочим. Если запрос на получение услуги попадёт на праздничные дни, соответственно ожидание может продлиться.

Сроки, на которые выдаётся документ не могут быть более 1 года, то есть по окончании периода действия, предприниматель или доверенное лицо обязаны снова обратиться в ФНС за новым патентом.

Плюсы и минусы

Наличие патента позволяет его держателю почувствовать на себе все достоинства, к числу которых можно отнести следующие условия:

1. ИП освобождается от ряда обязательных ранее налоговых взносов:
2. НДФЛ;
3. НДС;
4. ФСС.
5. имущественного налога (задействованного в бизнесе).
6. Получает освобождение от предоставления налоговых деклараций.
7. Бизнесмен получает право выбора определённого периода.
8. Налоговые взносы на сотрудников существенно снижаются.
9. Временно освобождается от применения контрольно-кассовых машин.

Из недостатков ПСН можно определить ряд иных характеристик, которые для кого-то могут показаться определяющими:

1. Временное послабление касающееся освобождения от контрольно-кассовых машин. В соответствии с Федеральным законом № 290 от 03.07.2016г. ч.7 ст.7, данная льгота действует лишь до 01.07.2018г.
2. Уменьшить налоговые обязательства в отношении страховых взносов при наличии патента нельзя.
3. Снижение налоговых льгот в отношении наёмных сотрудников действует до 2020г. Это условие прописано в Налоговом Кодексе ст.427 п.1 пп.9.
4. Обязательное ведение книги доходов, утверждённой в приложении № 3 Приказа № 135н от 22.10.12г.

Скачать Бланк Книги доходов в формате Exel.

Таким образом, наличие патента даёт свои преимущества, но одновременно с этим обязывает предпринимателей ввязываться в новые бумажные работы. Помимо этого, ряд льготных характеристик, представленных ранее, действуют лишь некоторое время, после чего бизнесмен снова будет вынужден уплачивать стандартные взносы.

Поэтому, решение о выборе соответствующей системы принимается индивидуально, после согласования с главным бухгалтером.

Что такое карта маршрута регулярных перевозок, в статье: Что такое маршрут перевозки.

Про морские пассажирские перевозки читайте здесь.

Информация про перевозку ТМЦ в этой публикации.

Несмотря на то, что патентная система налогообложения может понравиться не всем, решение о переходе на неё рано или поздно будет принято всеми налогоплательщиками.

Объясняется это тем, что действие ЕНВД уже продлевалось президентом. На текущий момент, специальный налоговый режим продлён до 2021г. на основании Федерального Закона № 178 от 02.06.2016г.

Источник: avtopravozashita.ru