Что такое счет самозанятого

Лицо, которое работает в режиме НПД, может получать вознаграждение за свои услуги разными способами, включая следующее:

1. Перевод на банковскую карточку . Для получения вознаграждения самозанятый может оформить личную пластиковую карточку для физлиц в любом банке. Также ему нужно взять все необходимые реквизиты и передать их в бухгалтерию предприятия, с которым заключен договор на оказание услуги.

1. Перевод на расчетный счет . Самозанятый имеет полное право открыть расчетный счет в банке и использовать его для получения вознаграждения от своей профессиональной деятельности. Ему не обязательно открывать его на юридическое лицо или ИП, поскольку достаточно р/с на обычное физическое лицо.

Преимущества оплаты услуг самозанятому по расчетному счету

Бухгалтерии любого предприятия выгоднее и проще производить оплату на расчетный счет самозанятого, нежели перечислять ему деньги наличными. При переводе на банковскую карту самозанятого также могут возникнуть определенные проблемы, поскольку далеко не всегда бухгалтерия может перечислять средства предприятия на личные карточки исполнителей, которые не являются штатными специалистами.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет для бизнеса?

Чаще всего банки принимают оплату с зачислением на пластиковые карточки в рамках заключенного зарплатного проекта. Если же этого нет, то бухгалтеру приходится писать в платежке дополнительное обоснование по перечисляемому вознаграждению. Когда у самозанятого открыт расчетный счет, компаниям удобно производить оплату, поскольку бухгалтерам не требуется заключать отдельные договора.

Для самого самозанятого открытие расчетного счета также имеет определенные преимущества:

1. Возможность разделять доходы от заказов на личные и рабочие. Это позволяет лучше отслеживать прибыль и рассчитывать рентабельность от своей деятельности.

1. Возможность получения единоразового крупного перевода за какой-либо проект без привлечения излишнего внимания налоговой службы, поскольку счет будет позиционирован как р/с самозанятого.

1. Подключение эквайринга, при помощи которого можно будет осуществлять безналичные платежи картой.

Порядок выставления счетов между компанией и самозанятым:

Чтобы компания взаимодействовала с самозанятым, предусматривается определенный порядок выставления счетов:

1. Заключение письменного договора между обеими сторонами.
2. Выставление счета после оказания услуги.
3. Перечисление плательщиком на основании счета денежных средств получателю по безналичному каналу.
4. Предоставление получателем кассового чека, который передается в бухгалтерию.

Счет требуется выставлять для того, чтобы в нем можно было указать банковские реквизиты получателя, причем документ также будет основанием для перечисления вознаграждения за выполненную работу.

Как выставить счет на оплату самозанятому

Для выставления счета на оплату, самозанятое лицо может найти образец счета в сети Интернет или же заказать в типографии специальный бланк, где будут сразу введены определенные реквизиты, если сотрудничество происходит на постоянной основе. В нем указываются такие данные:

НДС. Самозанятые. Когда выставлять счет-фактуру.

• Назначение платежа;
• Сумма платежа;
• Банковские реквизиты;
• ИНН и наименование организации (для ИП и компаний).

Всегда соблюдаются такая очередность: самозанятый получает денежные средства путем перечисления средств по безналичному расчету, после чего формирует чек через приложение «Мой налог» и оплачивает налог.

Часто задаваемые вопросы

1. Нужно ли оформлять отдельный расчетный счет?

Согласно разъяснениям со стороны ФНС, самозанятый может получать вознаграждение любым удобным для него способом: наличными, переводом на карточный или расчетный счет. Для удобства отчисления налога НПД с поступающих платежей самозанятому лучше открыть отдельный карточный счет для дохода, поступающего от его деятельности.

1. Где взять реквизиты самозанятого?

Для перевода самозанятому лицу вознаграждения, бухгалтеру необходимы такие реквизиты, как ИНН, номер счета (или номер банковской карты), БИК, корреспондентский счет, код подразделения банка и его адрес. Получить данную информацию можно у самозанятого.

Что такое самозанятость

Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.

Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.

Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.

И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).

Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.

Преимущества сотрудничества с самозанятым

Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.

Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).

Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.

Однако не все гладко.

А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.

Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).

Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.

Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.

Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.

В чем разница между ИП и самозанятым

По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.

Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.

Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.

Какие документы предоставляет самозанятый

Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).

Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с Алиэкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.

Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.

Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым

Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).

Но иногда все же происходят сложные случаи.

Что-то непонятное

В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.

Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.

Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.

Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).

Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.

Но автоматически начислять НДФЛ банк не имеет право.

А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.

Других оснований для решения данного вопроса не известно.

Резюмируем

Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).

Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.

Пошаговая инструкция выставления счёта

Наконец-то разработчики приложения «Мой налог» добавили, несомненно, необходимую функцию выставления счёта самозанятым.

Давайте разберемся, как сформировать счёт:

1. Войдите в приложение «Мой налог», идентифицируйтесь в нём;

2. Нажмите на кнопку «Новая продажа» так же, как обычно создаете чеки;

3. Заполните поля – наименование заказчика и оказанные услуги (выполненные работы), потом укажите сумму счёта. Обратите внимание на то, что когда работа выполняется по договору, то в поле с услугами следует внести номер договора и дату его подписания);

4. Нажмите внизу кнопку «Выдать счёт».

Если всё в порядке, программа попросит подтвердить действие и документ будет сформирован. Если же у вас в приложении не настроен способ получения оплаты, программа попросит вас указать, как именно вы хотите получить средства по данному платежу.

Варианта тут всего три:

• по реквизитам банковской карты;
• по реквизитам счета в банке;
• по номеру телефона (обратите внимание – надо ввести всего 10 цифр номера, без первой восьмерки или без +7).

В этом случае на экране появится следующее сообщение и вам придётся потратить ещё минутку, чтобы указать данные (счёт, карту или номер телефона).

Как отправить счёт заказчику

Отправить счёт заказчику через приложение «Мой налог» ещё легче, чем его создать. Для этого потребуется выполнить ряд элементарных действий:

После этого нажмите отправить, и всё будет готово.

В том случае, если вам не нужно отправлять счёт сразу в силу каких-то причин, вы можете сделать это позже. Созданные счета хранятся в специальном разделе, который так и называется «счета». Причем, группируются такие документы, как и чеки – по месяцам.

Другие способы и особенности выставления счёта самозанятым

Если самозанятый ищет работодателей через маркетплейсы, то выставлять счета бывает можно и посредством специальных сервисов прямо на них. О том, как самозанятому выставить счёт через иные программы мы писали ранее здесь.

Когда самозанятому нельзя выставить счёт

, то выставить счет через приложение «Мой налог» просто не получится. Сначала нужно встать на учет как самозанятый. Кстати, доходы от деятельности физлиц, не являющихся плательщиками НПД облагаются стандартным налогом НДФЛ по ставке 13% от суммы.
1. Когда неизвестны данные заказчика. Нельзя создать определенный шаблон, по которому появится возможность выставлять документы неограниченному кругу лиц. При формировании счёта, как и при создании чека, требуется вносить сведения о заказчике и оказанной ему услуге.
2. Иногда самозанятые вместо обычного счёта хотят выставить второй стороне договора счёт-фактуру. Такую возможность приложение не предусматривает, да и само выставление счёта-фактуры для самозанятых исключено Федеральным законом.

Как отменить выставленный счёт

Если что-то пошло не так, самозанятый может отменить выставленный счёт. Для этого войдите во вкладку «Счета» и удалите тот, который стал неактуален. Если же он вдруг снова понадобится, то вы сможете восстановить его из той же вкладки.

Формировать чек или не нужно.

Нужен ли чек когда счёт выставлен и оплачен

Стоит учесть, что сам по себе счет нужен лишь для того, чтобы отправить его заказчику. Для юридических лиц, работающих с самозанятыми по договорам, такое действие может быть обязательным.

Однако, выставление счета не отменяет обязанности плательщика НПД сформировать чек после получения оплаты от клиента. Для этого нужно найти нужный документ в указанной выше вкладке и нажать «сформировать чек». Тогда средства выставленного и уже оплаченного счёта отобразятся в доходе самозанятого.

Таким образом, для формирования счёта через приложение самозанятых «Мой налог», нужно выполнить несколько простых действий. Алгоритм мало чем отличается от обычного формирования чека: так же заполняются данные заказчика, наименование выполненных работ/оказанных услуг и их стоимость. Однако сформировать счет можно будет только в том случае, если у самозанятого выбран способ получения средств по счету – переводом по номеру телефона, по банковским реквизитам расчетного счета или на карту.

Если данный документ нужно отменить, то сделать это можно также через приложение. Когда же счёт оплачен, не забудьте сформировать чек и отправить его заказчику.

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Что такое счёт на оплату

Это документ, по которому покупатель (заказчик) переводит деньги за товар или услугу. Счёт на оплату — это подтверждение, что компания оплатила работу контрагента, а не поездку начальника на Мальдивы.

В законе №422-Ф3 и в письме ФНС нет упоминаний о том, какие документы сопровождают расчёты между самозанятым и юрлицом (кроме чека). Поэтому ориентируемся на порядок расчета между юрлицом и физлицом:

• Договор, который закрепляет условия оплаты, способ и порядок расчётов, гарантии и ответственность сторон. Договор не нужен, если сделка немедленная: например, юрлицо покупает у самозанятого связанные вручную варежки и оплачивает их на месте. В этом случае понадобится только чек от самозанятого.
• Счёт на оплату, который служит обоснованием оплаты услуг или товаров самозанятого заказчиком.
• Назначение платежа, которое формирует заказчик.
• Чек от самозанятого.

Самозанятый может найти заказчика не только в России, но и за рубежом. Сервис Jooble ежедневно агрегирует вакансии со всего мира. Самозанятому нужно лишь вбить в поисковой строке интересующий запрос и тип занятости.

Бизнесу

В первую очередь он нужен бухгалтерии заказчика. Налоговая отчётность для юрлиц строже, чем для самозанятых. Поэтому все операции, которые проходят по расчётному счёту компании, должны быть обоснованы документами.

Самозанятому

Самозанятые имеют право получить оплату без выставления счёта. Но если заказчик попросит такой документ, лучше бы знать, как правильно его составить.

Отказывая заказчику в этом документе, самозанятый может потерять клиента, и не одного.

Источник: adygniish.ru

Могут ли самозанятые открыть расчетный счет в банке

В связи с выходом нового закона, призванного регулировать работу самозанятых граждан и облагать их деятельность налогом, многие люди начали искать ответ на вопрос о том, как это будет происходить. В первую очередь их интересует, могут ли самозанятые открыть расчетный счет. Ведь все юридические лица и некоторые ИП обязаны его заводить, тем более эта функция удобна, когда человек занимается предпринимательством. О том, кто такие самозанятые, новом законе и взаимодействиях с банковской системой, будет отмечено в этой статье.

• 1 Понятие самозанятости
• 2 Работа самозанятых
• 3 Налогообложение самозанятых россиян
• 4 Работа с банковской системой

• 4.1 Особенности кредитования и открытие расчетных счетов

Понятие самозанятости

Самозанятые – не новый термин для российского законодательства. Используется он уже около 5 лет, однако, до сих пор окончательного понимания, кто это такие, нет. Каждый раз, принимая какие-либо законы или поправки к ним, государство приравнивает самозанятых к ИП и пытается использовать правила для них на новую категорию.

Однако, это не совсем правильно. Индивидуальные предприниматели — это люди, которые:

• Зарегистрированы в налоговой системе.
• Имеют штат сотрудников.
• Получают от своей деятельности основной заработок.

В это время, самозанятые – это люди, которые:

• Не регистрируются в налоговой системе.
• Не имеют штата сотрудников.
• В большинстве случаев заработок — дополнительный к основному, законному.

Финансовый момент является ключевым. Самозанятой таким способом пытается залатать дыры в семейном бюджете, которые не может покрыть основной доход. В большинстве случаев это просто удобный способ получать мелкий заработок за своё хобби или то, что человек умеет делать лучше всего.

Работа самозанятых

У государства нет не только четкого определения, кто такие самозанятые, но и понимая того, чем они занимаются. Ведь эти люди полностью трудоспособны и хорошо выполняют свои задачи, раз им платят за их работу. Но почему-то эти граждане не стремятся регистрироваться как ИП и становиться на учет.

В глазах системы такие люди выглядят больше не как задача, требующая решения, а как проблема, которую нужно устранить. Поэтому в 2019 году в силу вступает закон, не регламентирующий понятие самозанятости и вносящий ясность, а стремящийся взимать налоги.

Если быть точнее, то их хотят получить с деятельности:

• Всех фрилансеров, к примеру, дизайнеров и иллюстраторов.
• Копирайтеров и переводчиков.
• Репетиторов.
• Нянь.
• Граждан, ухаживающих за пожилыми или недееспособными людьми.
• Граждан, которые занимаются продажей чего-то самодельного, к примеру, украшений, одежды, выпечки.
• Ремонта мелкой бытовой техники на дому.
• Парикмахеров, визажистов и т. д.

Большинство из всех этих видов можно отнести к:

1. Сфере бытовых услуг.
2. Мелкой торговле.

Таким образом, большое количество хороших специалистов, которые могли бы приносить пользу государству, и финансовую, в том числе, не работают на него. На это есть несколько объективных причин:

• Высокий уровень безработицы.
• Нестабильное экономическое положение.
• Работодатели часто имеют большую нагрузку из-за страховых взносов, а потому им приходится отдавать часть зарплаты в конвертах. Также это вызывает сложности с набором сотрудников.
• Условия для ведения малого бизнеса не самые удобные, поэтому новые рабочие места, актуальные для нынешнего времени, не создаются.
• Государство приравнивает самозанятых к ИП и пытается использовать на них одинаковые правила налогообложения.
• Нестабильность и запутанность налоговой системы.
• Недоверие к государству, отсутствие уверенности в его справедливости и защите.

Налогообложение самозанятых россиян

На момент написания статьи, начало ноября 2018 года, о налогообложении есть только одна новость – закон о самозанятых, которому вот-вот предстоят вторые чтения в Государственной думе, но что его примут сомнений нет. Он вступит в силу с 1 января 2019 года.

Согласно ему, граждане должны будут проходить регистрацию в специальном мобильном приложении «Мой налог». Туда привязывается карта, с которой и будут происходить списания части доходов.

Доходы регистрируются и суммируются благодаря чекам, которые пробиваются при каждом взаимодействии с покупателем в той же программе.

В сумму налога будет входить обязательное медицинское страхование, а составит он:

• 4% от суммы дохода, при реализации услуг и товаров физическим лицам.
• 6% от суммы дохода, при реализации товаров и услуг ИП или ООО для использования или дальнейшей реализации.

Взносы в Пенсионный Фонд, по данным законопроекта, делаются самостоятельно и добровольно.

Для самих предпринимателей и потребителей их услуг на первое время предусмотрены программы лояльности в виде вычетов.

По информации автора проекта, штрафы за налоговые нарушения также предусмотрены. Они могут составить 20% от суммы неучтенных чеков в первый раз и 100% от суммы неучтенных чеков в следующий, если он произойдёт в течение полугода после первого. Предусмотрены они только для пользователей приложения «Мой налог».

Закон имеет экспериментальный характер и сначала будет введен в 4 зонах:

• г. Москве.
• Московской области.
• Республике Татарстан.
• Калужской области.

Планируется, что эксперимент будет длиться 10 лет, вплоть до 31 декабря 2028 года. Однако в сопроводительных документах к законопроекту отмечается, что государство будет тщательно контролировать ход эксперимента и его эффективность, а это может привести к расширению действия закона на всю страну несколько раньше, чем через 10 лет.

Работа с банковской системой

Новый налог, по данным Минфина, является только частью большой реформы, которая будет касаться самозанятых, потому что государство собирается свести к минимуму оборот между такими покупателями и продавцами в наличном расчете. Большинство сделок будут переведены на безналичный расчет, а это значительно облегчает контроль над транзакциями. Банки предоставят в налоговую всю необходимую информацию по любым «подозрительным» клиентам и по первому требованию самих налоговиков.

К примеру, поводом для проверки может быть:

• Отсутствие работы у гражданина, который постоянно получает платежи на карту.
• Большое количество мелких транзакций от разных людей.

Предполагается также что банковские системы будут отслеживать переводы из неизвестных источников, которые тоже являются основанием для проверки.

Особенности кредитования и открытие расчетных счетов

Сложности с банками возникают не только из-за момента отслеживания транзакций. Также многие самозанятые не могут воспользоваться его услугами, к примеру, открыть расчетный счет или взять кредит.

Последнее сложно сделать из-за отсутствия документации о доходах и занятости. Для получения кредита, помимо паспорта, в этом случае обычно предоставляют:

• Выписку с карты, где отражено регулярное получение средств. Она должна быть заверена банком.
• Выписка с электронного счёта также подойдёт. Однако заверить подобное свидетельство невозможно и это может стать проблемой.
• Документы на собственность – недвижимость, авто, земельные участки.
• Положительную кредитную историю.
• Загранпаспорт с отметками на таможне.
• Подтверждение наличия депозитов в этом банке.

Насчёт открытия депозитов существует инструкция Банка России, с поправками к которой можно ознакомиться по этой ссылке. Здесь же говориться о расчетных счетах – их могу открывать только юридические лица, не выдающие кредиты, ИП и физические лица, которые занимаются частной практикой в установленном законодательством порядке.

По всей видимости, для открытия как депозитного, так и расчетного счета, регистрация в государственных органах обязательна. Расчетный счет — выгодная мера для ООО и ИП, потому что среди его преимуществ:

• Удобно держать деньги, принимать оплату от клиентов.
• Можно оплачивать товары и услуги, используемые для ведения бизнеса.
• Легко делать страховые взносы.
• Удобно переводить деньги на карты сотрудников, если такие есть.
• Возможность сохранить его при росте бизнеса.

А лучшие условия для потребительских кредитов предоставляют:

• Ренессанс Кредит.
• Тинькофф банк.
• Хоум Кредит Банк.

Эти же банки, а также Альфа Банк, легче всего выдают кредитные карты — по двум документам. Расчетные счета тоже открываются по двум документам — паспорте и свидетельстве о регистрации в налоговой системе, однако, иногда нужно и ИНН. По этой ссылке также можно использовать специальный сервис подбора банка, где выгоднее всего будет открыть расчетный счет.

Вместе с новым законом в России может запустить и специальный банк для самозанятых — LikeBank. Он будет иметь базу в других банках, а все транзакции осуществлять с помощью мессенджеров просто запустив специального чат-бота, ссылка на которого придёт по приглашению. На данный момент проект находится в разработке и поиске банка, с лицензией которого будет работать система. Подробнее можно прочитать здесь.

Говоря об открытии расчетного счета, в первую очередь определяют целесообразность этого процесса. Расчетный счет необходим всем юридическим лицам и ИП, договора у которых могут заключаться на сумму более 100 тысяч рублей. Такого не происходит у большинства самозанятых.

Также стоит отметить, что транзакции по этому счету будут находиться под контролем банковской системы, а значит могут попасть и в налоговую. К расчетным счетам, по которым часто проходят транзакции от разных людей, внимания больше, чем к лицевым. Однако если самозанятый хочет использовать возможности нового закона, то ему стоит открыть расчетный счет, чтобы после привязать его в приложении и проводить через него все транзакции максимально законно. Несмотря на то что ведение предпринимательской деятельности предполагает отдельный счет для неё, ведь смешивать личные транзакции и связанные с бизнесом не рекомендуется, если человек не хочет пользоваться возможностями нового закона, то и открывать расчетный счет ему смысла нет.

Источник: evle.ru

Расчетный счет для самозанятых граждан: ТОП 8 предложений

Вы зарегистрировались в качестве самозанятого, чтобы заниматься любимым делом и получать за это доход в рамках закона?

В таком случае ваши клиенты могут осуществлять с вами безналичный или наличный расчёт. Как правильно принимать деньги? На какой счёт они должны зачисляться? Ответы на эти вопросы вы узнаете из статьи.

Самозанятые: кто это?

С начала 2019 года Федеральным законом № 422 от 2018.11.27 введён особый налоговый режим для самозанятых граждан.

В настоящий момент он действует исключительно на территории 4 субъектов Российской Федерации – в Московской и Калужской областях, столице и Республике Татарстан.

Самозанятые лица, ведущие предпринимательскую деятельность в одном из перечисленных регионов, должны зарегистрироваться в ФНС и ежемесячно оплачивать налог на профессиональную деятельность (иначе НПД).

Ставка зависит от статуса контрагентов:

• 4% – если платёж поступил от физического лица;
• 6% – если плательщиком является ИП либо организация.

Самозанятые – это физические лица, получающие прибыль от сдачи жилого помещения в аренду или зарабатывающие деньги собственным трудом. Статус могут получить граждане, работающие на себя, или индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный режим налогообложения.

Для присвоения статуса самозанятого важно соблюсти следующие требования:

• не иметь наёмных сотрудников;
• вести деятельность в одном из регионов, указанных выше;
• получать профессиональных доход в размере до 2 400 000 рублей в течение года (без учёта зарплаты – для работающих лиц).

Самозанятые граждане могут вести свою деятельность в нескольких регионах, так как это не запрещено законом.

При этом им дозволено также иметь официальное трудоустройство. В таком случае НДФЛ в размере 13% оплачивает их работодатель, а налог с профессионального дохода рассчитывает и вносит в ФНС лично самозанятый.

Если за год вы получаете больше 2 400 000 рублей, вам понадобится отказаться от спецрежима налогообложения и сменить свой статус на ИП или юридическое лицо.

Кроме этого, самозанятые индивидуальные предприниматели не смогут использовать несколько налоговых режимов, например, оплачивать НПД и УСН, ЕСХН либо ЕНВД. От других систем налогообложения потребуется отказаться в течение одного месяца после перехода на льготный режим в рамках ФЗ № 422.

Как получить статус самозанятого?

К самозанятым, как правило, относят:

• репетиторов;
• переводчиков;
• программистов;
• дизайнеров;
• копирайтеров;
• сиделок, ухаживающих за пожилыми или недееспособными людьми;
• парикмахеров;
• других фрилансеров, оказывающих разные услуги и получающих за это деньги.

Хотя в законодательстве РФ нет чёткого определения «самозанятый», к ним относят всех, кто работает на себя, не имея нанятых сотрудников. Чтобы получить соответствующий статус, необходимо зарегистрироваться в ФНС.

Сделать это возможно несколькими способами:

• подав заявку через личный кабинет на веб-сайте ФНС;
• лично посетив налоговую инстанцию;
• воспользовавшись специальным приложением для гаджетов «Мой налог»;
• сформировав заявку в банке, в котором уже имеется счёт, используемый для получения дохода от контрагентов.

К примеру, если вы ещё не зарегистрировались в роли самозанятого, сделайте это через спецприложение «Сбербанк Онлайн». Регистрационная процедура занимает всего пару минут. Вы заполняете несколько полей – персональные данные, контакты, вид деятельности и регион, в котором ведётся бизнес. Банк самостоятельно уведомляет налоговой орган.

Особенности регистрации самозанятого ИП

Немного сложнее встать на учёт в качестве самозанятого индивидуальному предпринимателю. В течение одного месяца после регистрационной процедуры он должен уведомить ФНС о смене режима налогообложения.

Хотя официального бланка для этого случая пока нет, ИП может воспользоваться стандартной формой для отказа от спецрежимов:

• уведомление об отмене ЕНВД;
• уведомление об отмене УСН;
• уведомление об отмене ЕСХН.

Соответствующую форму оповещения необходимо отправить в ФНС. При отказе от спецрежима вы сохраняете статус ИП. При получении прибыли вам потребуется оплачивать льготный налог, введённый ФЗ № 422.

Как указывалось выше, самозанятые не могут получать прибыль более 2 400 000 рублей в течение года. Если размер вашего дохода превысил эту сумму, вам потребуется отказаться от статуса самозанятого и выбрать соответствующий режим налогообложения (например, УСН).

Заметьте, что налоговый орган может самостоятельно прекратить регистрацию ИП в качестве самозанятого при получении сведений о превышении лимита годового дохода.

Тогда ФНС присылает соответствующее оповещение в личный кабинет и приложение. Кроме этого, предприниматель автоматически переводится на ОСНО.

Если вы не желаете платить повышенные налоговые сборы на общей системе НО, заранее уведомите ФНС о снятии с учёта в качестве самозанятого, если ваш годовой доход превысил установленный законом лимит. После этого вы сможете выбрать оптимальный налоговый режим, например, УСН.

Может ли самозанятый открыть расчётный счёт?

Согласно статье 14 ФЗ № 422 вы можете использовать любые формы расчёта с контрагентами.

Если вы принимаете безналичный или электронный платёж, чек будет автоматически формироваться через спецприложение «Мой налог» или мобильный банк (если сервис имеет соответствующий функционал).

Вы также можете принимать наличные, однако в этом случае вам понадобится самостоятельно сформировать чек через спецприложение, отправив его контрагенту и ФНС.

Преимущества статуса самозанятого:

• сниженная ставка НПД;
• автоматическое формирование чеков при безналичном расчёте;
• освобождение от оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС;
• отсутствие потребности в услугах бухгалтера или установке онлайн-кассы;
• освобождение от налогообложения, если в течение месяца не было дохода.

Самозанятому гражданину расчётный счёт не нужен. Он может получать доход на свой банковский счёт или личную карту (их реквизиты регистрируются в приложении «Мой налог» или мобильном банке). Исключение – ИП.

При этом существуют инструкции ЦБ РФ, запрещающие использовать собственные счета для получения прибыли от коммерческой и иной деятельности. Эти меры предпринимаются для борьбы с мошенническими действиями нечестных бизнесменов. В настоящий момент данные инструкции не изменились, хотя НПД введён на федеральном уровне.

Граждане, не являющиеся юридическими лицами, ИП или лицами, занятыми частной практикой (например, адвокатами, нотариусами), не могут оформить банковский расчётный счёт. Именно поэтому самозанятые без статуса ИП вправе зачислять прибыль на собственный счёт.

Чтобы не возникло путаницы с доходами и другими поступлениями денег (например, в связи с возвратом долга или переводом от родственника), рекомендуется завести отдельную личную карту.

Нужен ли расчётный счёт самозанятым?

Физическому лицу без статуса ИП р/с не нужен. Прибыль зачисляется на его персональную карту или уже имеющийся банковский счёт. Чтобы разделять профессиональный доход и иные денежные поступления, стоит заказать отдельную карточку и зарегистрировать её в специальном приложении.

При этом законодательство обязывает открыть расчётный счёт для самозанятого частного предпринимателя. Если вы перешли на специальный режим налогообложения, сохранив свой статус ИП, без р/с в одном из банков вам не обойтись.

Список банков для открытия расчётного счёта самозанятого ИП

Если вы не имеете статуса ИП, но хотите завести отдельный счёт либо карточку для расчёта с контрагентами, обратитесь в любой банк.

Для заключения договора вам достаточно подготовить свой паспорт. Условия обслуживания зависят от финансовой организации, а тарифы не отличаются от тех, что предлагаются обычным гражданам.

Чтобы открыть расчётный счёт самозанятому ИП, следует выбрать банк, предоставляющий комплекс услуг малому бизнесу. Ниже будут перечислены варианты с лучшими тарифами.

Банки

Комиссионный сбор за ежемесячное ведение р/сЦена платёжки

Стоимость открытия

Источник: moneybrain.ru