Подскажите , как правильно заполнить строки 020-110 в декларации, если фиксированные взносы за год я заплатила в 4 квартале. Напишите , пожалуйста , формулу, по которой мне можно будет сделать расчет. (Пример: строка 020: строка 110 х 6% )
21 марта 2016, 09:43 , Елизавета, г. Москва
Ответы юристов
Диана Окунева
Юрист, г. Коломна
Общаться в чате
В самой декларации формулы все прописаны, только начинайте заполнять данные с раздела 2.1 строки 110-113, затем 140-143 и 130-133. После этого Вы сможете по формулам, указанным в Разделе 1.1. заполнить строки 020-110 этого раздела.
Вот например такие формулы указаны в самой форме декларации по строкам 100 и 110 Раздела 1.1.
100 Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый
период (календарный год) по сроку*
(стр.133 — стр.143) разд. 2.1. — (стр.020 + стр.040 — стр.050 + стр.070 — стр.080),
если (стр.133 — стр.143) разд. 2.1. — (стр.020 + стр.040 -стр.050 + стр.070 — стр.080)>= 0
110 Сумма налога к уменьшению за налоговый период
(календарный год) по сроку*
(стр.020 + стр.040 — стр.050 + стр.070 — стр.080) — (стр.133 — стр.143) разд. 2.1,
если (стр.133 — стр.143) разд. 2.1. — (стр.020 + стр.040 — стр.050 + стр.070 — стр.080) < 0
21 марта 2016, 10:32
Клиент, г. Москва
Спасибо! Я не думала , что это формулы. Вы мне прям глаза открыли :). Единственное, т.к. я заплатила фиксированный взнос только в конце года, тогда в декларации я заполняю только строку 143,а строки 140-142 остаются пустыми. Получается, рассчитывая формулу, я просто не учитываю эти значения?
И беру в учет только строку 143 в самом конце, при расчете строки 100?
21 марта 2016, 15:24
Диана Окунева
Юрист, г. Коломна
Общаться в чате
Спасибо! Я не думала, что это формулы. Вы мне прям глаза открыли :). Единственное, т.к. я заплатила фиксированный взнос только в конце года, тогда в декларации я заполняю только строку 143, а строки 140-142 остаются пустыми. Получается, рассчитывая формулу, я просто не учитываю эти значения?
И беру в учет только строку 143 в самом конце, при расчете строки 100?
Елизавета
21 марта 2016, 15:32
Похожие вопросы
Предпринимательское право
Недавно сделал ИП УСН. Очень много вопросов. Вот один из них. Если мне оплатили за услугу наличными (скинули просто на карту или дали бумажными деньгами), то после того как я вобью эту сумму вручную в ККТ, должен ли я переводить эти деньги на свой расчетный счет ИП или необязательно?
Показать полностью
Вчера в 09:50 , вопрос №3837235, Евгений, г. Уфа
Недвижимость
Добрый день. Столкнулся с такой ситуацией, проживаю в г. Ухта, есть доля квартиры в г. Воркута. Хотел оформить дарственную, собрал все документы, отдал документы на сделку. Нотариус на сл.день звонит и говорит по выписке из ЕГРН на мне есть ограничение от 2017года. На мне нет ни одного действующего ИП, все окончены. Позвонив приставу, вот уже месяц не могу добиться ответа.
Так как нахожусь в другом городе .прийти на прием не могу ,дозвониться очень тяжело до них. За месяц дозвонился 4 раз и 2 раза он мне сам звонил, отправлял письма ему. Он не может понять что это за ИП . Как мне быть, как можно узнать что и какой номер ИП ,если в выписке ЕГРН не показывает. Написано только Выписка из ФССП номер:3489551419 от 22.11.2017. От этого числа у меня было только одно ИП и я приставу номер предоставил, но он говорит что это ИП закрыто и ограничений никаких нет
Показать полностью
06 сентября, 14:05 , вопрос №3834830, григорий, г. Ухта
Предпринимательское право
Дарение коммерческой недвижимости между родственниками. Ситуация: Сестра возвела нежилой мансардный этаж. Хочет подарить родному брату. Конкретно этот этаж в предпринимательской деятельности не использовался, да и в принципе если оформить дарение в течение пары недель с момента возникновения права, будет ли такая операция облагаться налогом? Сестра и брат оба ИП УСН.
На сегодняшний день это еще самострой, идёт процесс оформления документов. Как доказать, что не использовался в предпринимательской деятельности — приложить фотоотчет голых стен.
Показать полностью
06 сентября, 09:03 , вопрос №3834486, Иван, г. Москва
Налоговое право
Добрый день. в 2019 году приобрел три машиноместа по стоимости 170 тр каждый в 2020г. продал их один: за 170тр а два по 200тр. Подал декларацию.Приложил копии договоров при покупке данных машиномест, где отражена стоимость .Камеральная проверка указала, что я не уплатил налог на прибыль 500тр, т.к кадастровая стоимость каждого гаража составляет 1,4 млн.рублей. Подскажите, правомерно ли решение налоговой инспекции, ведь прибыли не было.
Показать полностью
06 сентября, 07:49 , вопрос №3833598, серж, г. Москва
Страхование
Страховался у этого страховщика и раньше, а теперь нужно опять оформить ОСАГО, но на данный момент я уже выписан, однако ещё не вписан. То есть без временной или постоянной регистрации. Но на сайте страховщика при заполнении формы к моим данным автоматически подтягивается уже неактуальный адрес регистрации.
А оставить незаполненным это поле форма не даёт: поддержка и беглый гуглинг вроде подтверждают, что страхователем нельзя стать без хоть какой-нибудь регистрации. Отсюда вопрос: чем чревата схемка, когда я сейчас при оформлении полиса просто не трогаю после с регистрацией, куда автоматически подтянулся уже неактуальный адрес, оплачу полис и выеду с ним на дорогу? Что лучше или обязательно сделать, если через месяц после оформления ОСАГО я зарегистрируюсь?
Источник: pravoved.ru
Нужно ли подавать уведомление при уменьшении аванса на УСН
В ФНС дали ответ на вопрос о том, нужно ли уведомление по УСН, если аванс за полугодие меньше, чем за I квартал. По мнению налоговиков, в таком случае отрицательная сумма в уведомлении по УСН, подаваемом по сроку 25.07, не отражается.
Пример. Как показать в уведомлении по УСН суммы, если аванс за полугодие меньше аванса за I квартал
При применении УСН размеры авансовых платежей составили:
- 10 тыс. рублей – за I квартал;
- 4 тыс. рублей – за полугодие.
В уведомлении, предоставляемом по сроку 25 июля, авансовый платеж по УСН за полугодие отражаться не будет, т.к. в нем указываются только суммы налоговых платежей, подлежащих в уплате.
Отрицательные значения по строке «Сумма налога, авансового платежа» не заполняются.
В случае, если в уведомлении, представляемом по сроку 25 июля, иные начисления отсутствуют, то «нулевое» уведомление не предоставляется.
Напомним, что в 2023 году в связи с введением института Единого налогового счета налогоплательщики УСН обязаны подавать уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам и страховым взносам за I квартал, полугодие и 9 месяцев. Срок представления – не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты.
Уведомление об авансовых платежах по УСН за 2 квартал 2023 года представляется не позднее 25 июля (код отчетного периода «34/02»); за 3 квартал 2023 года – не позднее 25 октября (код отчетного периода «34/03»).
В настоящее время планируется принять поправку к Налоговому кодексу, согласно которой налог к уменьшению по декларации отразится на ЕНС только после окончания камеральной проверки. Следовательно, в таком случае уменьшение налога на УСН отразится только после подачи организацией годовой декларации по «упрощенному» налогу 25 марта 2024 года. К этому сроку прибавляется еще 3 месяца камеральной проверки декларации.
В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?
Источник: probusiness.news