Что такое возвратный бизнес

Возвратный лизинг — разновидность долгосрочной аренды, которая используется, когда предприятие или физическое лицо испытывает финансовые трудности. В рамках одной сделки последовательно осуществляются несколько операций. Простыми словами возвратный лизинг представляет собой договор купли-продажи, в котором продавец — юридическое или физическое лицо — в дальнейшем становится арендатором реализуемого имущества с правом возврата собственности. Несмотря на смену владельца, пользователь имущества остается прежним, получая при этом дополнительные средства в распоряжение.

В России этот механизм полноценно занял свое место среди финансовых инструментов только в 1998 году. Ввиду специфики действия, подобный контракт нередко расценивают как попытку уклониться от уплаты налогов. Это грозит наложением дополнительного налогового обременения. Если доверить подбор программы и настройку лизинга профессионалам из Royal Finance, любых сложностей удастся избежать, а обратный лизинг окажется вдвойне выгоднее.

Где взять деньги для бизнеса:возвратный лизинг или кредит?

Зачем нужен возвратный лизинг?

Возвратный лизинг позволяет расширить производство или получить запас свободных средств для домохозяйства без залогов и сомнительных операций. Это инструмент быстрого привлечения капитала и финансирования, когда банковское кредитование недоступно.

Особенностью возвратного лизинга является то, что его преимущества актуальны и для индивидуальных предпринимателей, и для юридических лиц. Он доступен даже компаниям на общей системе налогообложения. Механизм позволяет:

• сохранить имущество, выплатить долги и закрыть большой кассовый разрыв;
• снять с баланса актив и продолжить использовать его за счет передачи права собственности;
• быстро найти средства для инвестиций и модернизации производства без обращения в банки;
• продать активы по рыночной цене, которая выше его балансовой стоимости;
• снизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за счет отнесения регулярных платежей в статью затрат, вернуть НДС;
• провести рефинансирование капитальных вложений;
• расширить производство и число клиентов даже тогда, когда финансовое положение не позволяет.

В результате повышается конкурентоспособность компании, совершенствуется или возобновляется производственный процесс, преодолеваются неплатежи.

Сущность возвратного лизинга состоит в праве лизингополучателя на возврат собственности. В отличие от кредита лизингополучатель продолжает использовать имущество и при этом значительно сокращает расходы на его обслуживание. В сделках с автотранспортом необходимость ремонтировать, проводить ТО, платить транспортный налог и постановку на учет ложится на лизинговую компанию. Все это помогает предпринимателям пережить внезапно нагрянувший кризис и любые финансовые трудности. Использовать привлеченные по договору средства можно на любые нужды по своему усмотрению (модернизацию, инвестиции, расширение производства).

Условия финансирования

Правовая база лизинговых операций регламентируется 34 гл. ГК РФ. Законодательство допускает совпадение ролей в рамках одного соглашения, что делает обратный лизинг легальным. В зависимости от условий соглашения право собственности на предмет лизинга может переходить или не переходить лизингополучателю. Отличие от обычного механизма, где в сделке участвует три стороны: лизингополучатель, лизингодатель и поставщик — заключается в том, что в обратном лизинге лизингополучатель и поставщик имущества — одно и то же лицо.

Возвратный лизинг. Как и когда он работает на бизнес. Риски и выгоды

1. Предметом возвратного лизинга бывает оборудование, земля, недвижимость, жилые и нежилые помещения, спецтехника, легковой, коммерческий и грузовой транспорт, но чаще всего договор оформляют именно для покупки авто. Имущество должно быть востребованным на рынке. Если это оборудование, оно не должно быть редким и уникальным. Обязательна возможность демонтажа и последующей установки без потери ликвидности.
2. Срок действия лизинга — от 1 до 5 лет в зависимости от целей оформления. Для ИП и малого бизнеса достаточно краткосрочного финансирования для устранения кассовых разрывов или участия крупных сделках, а для крупного бизнеса лизинг открывает новые перспективы на развитие компании. С другой стороны, чем дороже имущество, тем дольше срок действия соглашения.
3. Размер финансирования — стоимость имущества, которое передается по сделке, стороны определяют самостоятельно. Для этого актив оценивают, проверяют на ликвидность и исправность, оцениваются риски невыкупа и его последующей реализации. Эти факторы влияют на сумму сделки.
4. Авансовый платеж — первоначальный взнос в размере от 0 до 40 % оценочной стоимости актива служит гарантией надежности и платежеспособности клиента для лизинговых компаний.
5. Процентная ставка — средний показатель начинается от 10 %, что в ряде случаев гораздо выгоднее банковского займа.

Одним из условий договора является пункт о нарушении соглашения. В этом случае лизингодатель может оставить актив себе и расторгнуть договор. К другим недостаткам процедуры можно отнести тот факт, что лизингополучатель передает право собственности на свое имущество и вынужден основательно подходить к оформлению документов, чтобы избежать усиленных проверок со стороны налоговиков. Особое внимание они уделяют оценке имущества: снижение реальной цены может считаться попыткой сократить налог на прибыль, а увеличение — желанием повысить расходную часть.

Риски

Компании нередко используют этот вид лизинга для оптимизации налогообложения. Это вызывает закономерные риски. Связаны они с тем, что это сравнительно новый финансовый инструмент рынка, который нуждается в наработке практики и создании общедоступных правил использования. Именно поэтому крупные сделки обратного лизинга вызывают особое внимание и проверки ИФНС. Чтобы обезопасить себя от неоднозначных судебных решений, следует пользоваться услугами компетентных юристов для сопровождения сделок.

Претензии налоговиков чаще всего связаны с тем, что налоговые органы видят мнимыми все сделки по продаже, в которых продавец сразу же оформляет реализованное им имущество в финансовую аренду. Следовательно, сделка должна иметь экономическую обоснованность, а все платежи по ней — быть прозрачными и логичными. Снижение налоговой нагрузки — лишь вторичное преимущество обратного лизинга, а не основной фактор. Предотвратить возможные риски позволит основательный выбор лизингодателя и правильное оформление, чем охотно займутся специалисты «Роял Финанс».

Оформление

Заявки на финансирование рассматривают быстро и одобряют на лояльных условиях, что делает его доступнее для компаний и предпринимателей в затруднительном финансовом положении. Для юридических лиц и ИП остается возможность оформить обратный лизинг для недвижимости, автомобиля и оборудования даже при наличии испорченной кредитной истории и закредитованности. Эти нюансы непременно помешали бы оформлению банковского займа, но никак не лизинга. Поскольку залоговые платежи не всегда нужны, а регулярные взносы можно делать по индивидуальному графику, стать клиентом лизинговой компании на порядок проще, чем банка.

В остальном сделка имеет стандартный алгоритм:

1. Компания и заявитель заключают договор купли-продажи, согласно которого право собственности передается лизингодателю.
2. Стороны подписывают лизинговое соглашение. Проданное имущество передается бывшему владельцу на условиях финансовой аренды.
3. Лизингополучатель регулярно вносит лизинговые платежи по установленному соглашением графику. После выплаты полной стоимости он может вернуть себе право собственности на активы.

Заявки на финансирование принимают «Райффайзен Лизинг», «Сбербанк Лизинг», «Альфа-Лизинг», «Балтийский Лизинг», «ВТБ Лизинг», «Газпромбанк Автолизинг», «Европлан» и другие. Пакет обязательных документов состоит из налоговой декларации или бухгалтерской отчетности, копий паспорта директора и главного бухгалтера (ИП), документов на имущество, выписки по расчетному счету. Лизингодатели вправе устанавливать дополнительные требования по своему усмотрению и включать в перечень другие бумаги, подтверждающие платежеспособность и благонадежность клиента. Заключение сделки обратного лизинга занимает от 1 до 9 дней.

Источник: www.royalfinance.ru

Возвратный лизинг для юридических лиц и ИП

Вы продаёте своё имущество Европлану, одновременно берёте его в лизинг и продолжаете им пользоваться.
Транспортное средство принесёт деньги для вашего бизнеса и продолжит работать на компанию.
Когда все платежи будут закрыты, вы снова получите имущество в собственность.

Аванс от 0% до 49% Срок лизинга от 12 до 60 месяцев График платежей на выбор равный, уменьшающийся или сезонный график

Зачем продавать свой автомобиль,
а потом платить за его аренду?

Альтернатива кредиту в банке

• Простое оформление сделки без лишней документации.
• Без повышения ставки по действующим договорам.
• От 0% аванс и индивидуальный график платежей.
• До 20% экономия на обслуживании.

Как оформить возвратный лизинг?

• Продайте свой автомобиль Европлану по договору купли-продажи и получите деньги на развитие бизнеса.
• Заключите с Европланом лизинговый договор и продолжайте пользоваться своим автомобилем, как и раньше.
• Вносите ежемесячные платежи и экономьте до 20% на обслуживании.
• Закройте все платежи по договору и получите автомобиль в собственность.

Оставить заявку
В сделке могут участвовать разные контрагенты
из одной группы компаний
Продавец: вы
Покупатель и лизингодатель: Европлан
Лизингополучатель: вы или другой контрагент из вашей группы компаний

Частые вопросы

Для кого доступна услуга возвратного лизинга?

Услугой может воспользоваться любая компания или индивидуальный предприниматель, у которых есть автомобили или оборудование в собственности.

Что может быть предметом сделки?

• Легковой, грузовой и коммерческий транспорт.
• Строительная, дорожная, сельскохозяйственная и другая спецтехника.
• Тягачи, прицепы и полуприцепы.
• Специальное оборудование.

Возраст транспортного средства должен быть не больше 10 лет на момент окончания договора лизинга.

Как будет рассчитана стоимость транспорта?
Мы выкупим у вас технику по рыночной стоимости.
Какие условия финансирования возвратного лизинга в Европлане?

• Аванс от 0% до 49%.
• Срок лизинга от 1 года до 5 лет.
• График платежей: равный, уменьшающийся или сезонный.

Можно выбрать расчёт с минимальными ежемесячными платежами, первоначальным взносом или переплатой. Возможно получить индивидуальные условия.

Возвратный лизинг позволяет юридическим лицам и ИП продать своё имущество лизинговой компании, одновременно оформить его в лизинг и продолжать им пользоваться.

Это выгодная альтернатива кредиту и возможность получить деньги на развитие своего бизнеса.

Преимущества возвратного лизинга:

В сделке могут участвовать разные контрагенты из одной группы компаний:

Продавец: вы

Покупатель и лизингодатель: Европлан

Лизингополучатель: вы или другой контрагент из вашей группы компаний

Как оформить

1. Продайте свой автомобиль Европлану и получите деньги на развитие бизнеса.
2. Заключите с Европланом лизинговый договор и продолжайте пользоваться своим транспортом.
3. Вносите ежемесячные платежи по договору.
4. Закройте все платежи по договору и получите автомобиль в собственность.

Оставьте заявку на оформление возвратного лизинга на сайте Европлана или по телефону +7 800 250 80 80.

Возвратный лизинг: Заключение сделки возвратного лизинга определено Федеральным законом №164-ФЗ, лизингодатель приобретает имущество лизингополучателя, который одновременно выступает продавцом. Сделка заключается сторонами исходя из разумных хозяйственных мотивов и целей, но не исключает риска признания необоснованной налоговой выгоды при совокупности обстоятельств, установленных и доказанных налоговым органом (Постановление Президиума ВАС РФ от 16.01.2007 № 9010/06 по делу № А40-58457/05-98-453).

Законная экономия на налогах до 42%: расчёт законной экономии по налогам является общим, конкретные расчёты по графикам начислений могут отличаться в зависимости от марки, модели и стоимости ТС. Совокупное уменьшение налога на прибыль и вычет НДС возможно при заключении договора лизинга юридическим лицом, применяющим общую систему налогообложения.

Минимум документов: Заключение договора лизинга с ПАО «ЛК «Европлан» возможно по паспорту, предложение действительно для новых легковых и лёгких коммерческих автомобилей при разнице между стоимостью автомобиля и размером аванса по договору лизинга до 4 млн руб. с НДС, для грузовых автомобилей при разнице между стоимостью автомобиля и размером аванса по договору лизинга до 3 млн руб. с НДС, для автопогрузчиков при разнице между стоимостью автопогрузчика и размером аванса по договору лизинга до 2 млн руб. с НДС, подробнее уточнять у менеджеров. Аванс от 0%, срок лизинга 60 месяцев.

Расчёт приведён в рублях и с выкупным платежом 1000 руб. Скидка до 20%: размер скидки максимальный, определяется автопроизводителями и/или дилерскими центрами самостоятельно и предоставляется ПАО «ЛК «Европлан» в зависимости от выбранной услуги и дилерского центра. Услуги оказываются не во всех городах присутствия ПАО «ЛК «Европлан».

Предложение носит информационный характер, не является публичной офертой, определяемой положениями Ст. 437 (2) ГК РФ. ПАО «ЛК «Европлан», ОГРН 1177746637584. ЕВРОПЛАН®

Источник: europlan.ru

Что такое возвратный лизинг

Многообразие лизинговых схем, не противоречащих законодательству, позволяет добиться существенных преимуществ в экономической или налоговой сферах. Одной из наиболее нестандартных схем финансовой аренды является возвратный лизинг, который включает в себя условия купли-продажи имущественных активов с последующей передачей их продавцу в срочное пользование.

Возвратный лизинг — разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Поставщик (он же лизингополучатель) продает лизингодателю свое имущество и одновременно берет его в лизинг, получая при этом право владения и пользования им. Денежные средства, полученные за проданное имущество, лизингополучатель может использовать для любых производственных и даже инвестиционных целей, а по договору лизинга он будет вносить лизинговые платежи в обычном порядке. Возвратный лизинг представляет интерес для предприятий, испытывающих дефицит ликвидности. Таким образом, при помощи возвратного лизинга лизингополучатель пополняет свои оборотные средства, при этом продолжает пользоваться имуществом, получает все налоговые преференции, свойственные лизингу, а после выплаты лизинговых платежей лизингополучатель вновь становится собственником своего имущества.

Схема прохождения сделки

• совершение сделки купли-продажи имущества осуществляется по общим правилам заключения данных договоров, т.е. контрагенты определяют предмет и цену активов по собственному усмотрению;
• после перехода права собственности к новому владельцу, заключается договор лизинга, по которому осуществляется передача имущества на условиях финансовой аренды;
• в процессе реализации договора финансовой аренды происходит перечисление платежей, а по итогам выплаты полной стоимости арендованных активов право собственности может вновь вернуться к первоначальному владельцу.

Указанная схема договорных отношений чаще всего характерна для дорогостоящих видов имущественных активов. При заключении договоров возвратного лизинга положительные экономические последствия наступают для обеих сторон сделки:

• так как суть правоотношений напоминает характер кредитных сделок, продавец-лизингополучатель имеет возможность на протяжении длительного времени распоряжаться значительными денежными средствами при одновременном сохранении права пользования имуществом;
• покупатель-лизингодатель за предоставление собственных денежных средств получает вознаграждение в виде арендных платежей в увеличенном размере, так как они направлены на поэтапный выкуп арендованного имущества;
• на протяжении действия договора возвратного лизинга имущество находится в собственности покупателя-лизингодателя, однако арендатор получает возможность использовать суммы лизинговых платежей для уменьшения налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль.

При заключении договора купли-продажи стороны самостоятельно определяют стоимость имущества, что выгодно отличает данную сделку от кредитного способа получения денежных средств. Для оформления кредита через любое банковское учреждения сумма заемных средств будет напрямую зависеть от результатов независимой оценки активов, что может существенно увеличить сроки приобретения имущества.

Если имущество имеет практическое значение для собственника, но его фактическое и нормативное состояние не позволяет подтвердить высокий уровень ликвидности, получение кредита будет практически невозможно. Для оформления возвратного лизинга этой проблемы не существует, а итоговый процент по лизинговым платежам, в некоторых случаях, может быть существенно ниже кредитных ставок.

Если у вас возникли вопросы по практической реализации схемы возвратного лизинга, рекомендуем воспользоваться консультацией наших специалистов. Мы поможем выбрать оптимальный вариант оформления всех документов, который позволит добиться уменьшения налоговых платежей и получения оборудования, необходимого для развития бизнеса. Позвоните по телефонам, указанным на сайте, или заполните форму обратной связи с указанием интересующих вас вопросов.

Особенности оформления возвратного лизинга

Схемы с использованием возвратного лизинга всегда находятся под пристальным вниманием налоговых органов, поэтому от правильности оформления документов зависит итог возможной проверки со стороны ИФНС. Судебная практика свидетельствует, что налоговые органы рассматривают вариант с продажей и последующей финансовой арендой имущества как мнимую сделку, ведь в этом случае фактической передачи активов не происходит.

Тем не менее, Гражданский кодекс РФ не содержит ограничений для оформления таких договорных отношений, а Федеральный закон № 164-ФЗ однозначно допускает возможность продавца имущества выступать получателем по договору финансовой аренды. Однако для уменьшения риска претензий со стороны налоговых органов рекомендуем учитывать следующие моменты:

• спор с ИФНС неизбежно возникнет, если в качестве способов расчетов будут использоваться альтернативные средства – уступки права требования с участие третьих лиц, оформление векселей и т.д.;
• оформление возвратного лизинга не должно быть направлено только на цели минимизации налоговых обязательств, при отсутствии прямого экономического смысла сделки возможно возникновение спора и признании ее недействительности;
• налоговые органы успешно оспаривают в судах невключение в налогооблагаемую базу стоимости имущественных активов, переданных в рамках лизинговой сделки;
• установление длительной отсрочки по исполнению арендных обязательств также вызовет претензии со стороны ИФНС, поскольку при нормальных арендных отношениях такой вариант маловероятен, а действия сторон могут рассматриваться на предмет мнимости сделки.

Неоднозначность судебной практики не позволяет рекомендовать указанный вариант оформления лизинга только для минимизации налоговых платежей, поскольку итоговый финансовый результат может оказаться незначительным. Однако эффективность возвратного лизинга, как способа быстрого получения крупных оборотных средств, сложно переоценить.

Обращение за получением заемных средствам в банковские учреждения обойдется существенно дороже, так как займ, в отличие от лизинга, не предусматривает возможность налоговых преференций. Кроме того, для оформления возвратного лизинга не требуется подтверждение статуса участника финансового рынка, стороны могут фактически осуществить кредитование без участия банка.

Риски возвратного лизинга

Потенциальные риски при оформлении договора купли-продажи с последующей передачей имущества в лизинг связаны только с претензиями налоговых органов. Для контрагентов такого вида финансовой аренды негативные последствия минимизированы или вообще отсутствуют:

• покупатель-лизингодатель получит обратно свои денежные средства с учетом повышенной ставки, а в качестве обеспечения обязательств у него всегда есть возможность потребовать возврата имущества из пользования арендатора;
• продавец получает крупные оборотные средства, а имущество фактически остается в его пользовании и впоследствии будет полностью выкуплено обратно.

Таким образом, при грамотном оформлении документов можно полностью избежать любых потенциальных рисков и получить существенные экономические преимущества от возвратного лизинга.