Содержание
- Какие документы предоставляет ИП заказчику?
- Что входит в закрывающие документы по проекту?
- Каким документом закрываются услуги?
- Что такое Закрывашки в бухгалтерии?
- Когда выставлять закрывающие документы?
- Какие документы должны быть у ИП при заключении договора?
- Что делать если нет закрывающих документов?
- Какие закрывающие документы у ИП? Ответы пользователей
- Какие закрывающие документы у ИП? Видео-ответы
Отвечает Екатерина Набиева
Любую сделку сопровождают четыре типа документов Документы о предварительной договорённости, условиях сделки (договор, счёт, счёт-договор). Закрывающие документы, подтверждающие совершение сделки (накладные, акты). Документы об оплате (платёжное поручение, квитанция, чек ККМ).Oct 7, 2021
Как сделать счет в 1С и закрывающие документы
Какие документы предоставляет ИП заказчику?
Но в первую очередь ИП нужно запомнить такие:Договор.Счет на оплату.Кассовый чек или иной документ об оплате (БСО, товарный чек).Товарная накладная.Акт выполненных работ, оказанных услуг.Счет-фактура.Универсальный передаточный документ.
Что входит в закрывающие документы по проекту?
Какие закрывающие документы нужны?Акт выполненных работ, который подтверждает, что конкретное действие совершено и получен ожидаемый результат.Разные виды накладных.Счет-фактура.21 янв. 2022 г.
Каким документом закрываются услуги?
Акт оказания услуг или выполненных работ — документ, который заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ. Счёт-фактура — обычно выдают ИП и ООО на общей системе налогообложения, потому что они работают с НДС.
Что такое Закрывашки в бухгалтерии?
Закрывашки (закрывающие документы) — это бумаги, подтверждающие совершение сделки со стороны обоих партнеров и полное выполнение всех обязательств.
Когда выставлять закрывающие документы?
По общему правилу счет-фактуру нужно выставить не позднее чем через пять календарных дней: со дня получения предоплаты (полной или частичной) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав; со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав).
Какие документы должны быть у ИП при заключении договора?
Применительно к тому, какие документы у ИП для заключения договора нужно получить, специфичными являются два бланка:свидетельство о регистрации контрагента в качестве предпринимателя;полная копия российского паспорта, включая страницы с информацией о месте проживания.27 янв. 2020 г.
Что делать если нет закрывающих документов?
В такой ситуации можно провести акт или накладную в бухгалтерском учете. Подписать ее и отправить заказчику ценным письмом с уведомлением и описью вложения. Также в письме необходимо указать на то, что заказчик должен подписать один экземпляр документов и выслать их обратно исполнителю.
Какие бывают закрывающие документы для бизнеса? | Как легко создать закрывающие документы?
Какие закрывающие документы у ИП? Ответы пользователей
Отвечает Юлия Зеленецкая
Какие первичные документы должен составлять ИП? В том или ином случае их перечень может быть разным. Но есть основной набор «первички», о котором нужно .
Отвечает Максим Лордкипанидзе
Копии или оригиналы закрывающих документов готовит ИП
Отвечает Андрей Софронов
Какие закрывающие документы нужны? · чеки; · квитанции; · платежные поручения; · банковские выписки; · кассовые ордера; · авансовые отчеты; .
Отвечает Тимур Самедов
Только открыл ИП (до этого был наемный и фрилансер), много вопросов по всем закрывающим документам, куча информации противоречивой или неполной .
Отвечает Юлия Елевская
Подтверждающие документы: Доброго дня! Только открыл ИП (до этого был наемный и фрилансер), много вопросов по всем закрывающим документам, .
Отвечает Мария Сташенко
В данной статье мы расскажем, какие документы нужно собирать ИП или ООО, а также что будет, если этого не сделать – что такое первичные .
Отвечает Виктория Дымова
Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, .
Отвечает Павел Гордеев
Документы, закрывающие хозяйственную операцию для ИП без НДС: договор/накладная на продажу товаров или акт приема-передачи выполненных работ .
Источник: querybase.ru
Что такое закрывающие документы для ип
Бесплатный вебинар «Какой договор выбрать компании для безрискового сотрудничества с внештатниками», 7 сентября 11:00
Закрывающие документы от самозанятого для юрлица
13 мая 2023
Закрывающие документы от самозанятого для юрлица: оформляем правильно
Светлана Зотова
Компании необходимо заботиться о документальном подтверждении любой сделки. Договор с самозанятым — не исключение. Рассказываем, какие документы нужно получить от плательщика НПД, когда услуги уже оказаны.
Обязательные и необязательные закрывающие документы
Закрывающими называют документы, которые оформляют после того, как договор или какой-то его этап исполнен.
Обычно взаимодействие с самозанятым строится так: после оказания услуги и при отсутствии претензий друг к другу стороны подписывают акт, исполнитель выставляет счет, заказчик его оплачивает и получает от исполнителя чек. Все эти документы закрывают сделку. Рассмотрим каждый из них, начиная с главного.
Шаблоны документов с самозанятыми
Чек
В законе 422-ФЗ закреплено, что плательщик НПД обязан передать заказчику чек (п. 1 ст. 14). Самозанятый формирует его после получения денежных средств от клиента. Даже если юрлицо платит исполнителю в безналичном порядке, самозанятый должен выдать чек.
Заказчику получить его крайне важно. Чек самозанятого является закрывающим документом, позволяющим подтвердить расходы в налоговой. Если он есть, компания сможет уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль либо по налогу на спецрежиме на сумму вознаграждения, которую выплатила самозанятому. Если самозанятый не выдал чек, включить такие затраты в подтвержденные и обоснованные расходы не выйдет.
Чек самозанятого — это не то же самое, что кассовый чек, хотя они и похожи. Самозанятый, в отличие от ИП или ООО, не применяет кассовый аппарат. Вместо него он использует приложение ФНС «Мой налог».
Как самозанятый предоставляет чек
Предоставлять чеки самозанятый может разными способами:
Распечатать и передать в руки заказчику.
Переслать в электронном виде на указанный заказчиком email, СМС, сообщением в соцсетях или мессенджере.
Предоставить клиенту возможность считать QR-код чека мобильным устройством.
Все эти чеки равнозначны. Электронный чек распечатывать не нужно — он может храниться на компьютере или в облаке.
Как оформлять чеки самозанятых
И не получать по шапке от ФНС
Когда нужно передать чек
Сформировать и передать заказчику чек самозанятый должен в утвержденные сроки. Они разнятся в зависимости от способа оплаты:
Если исполнитель получил наличные или перевод произведен с использованием электронных средств платежа, то он должен сделать и передать чек сразу после проведения платежа.
Если расчет безналичный, чек может быть передан заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчета. Например, если деньги за услуги были перечислены банковским переводом в марте, заказчик должен получить чек не позднее 9 апреля.
Что должно быть в чеке
В чеке от самозанятого содержится информация:
Наименование документа и его уникальный идентификационный номер.
День и время расчета.
ФИО самозанятого и его ИНН.
Указание налогового режима — НПД.
Перечень услуг, которые оказал самозанятый.
Полученная самозанятым сумма.
ИНН заказчика-юрлица.
QR-код, в котором зашифрованы все приведенные выше данные.
Совет
Наименование услуги в чеке должно быть конкретизировано и отражать конечный результат деятельности самозанятого. Иначе услугу могут расценить как фактическую трудовую функцию. Хороший пример: «Написание трех статей объемом до 10 000 знаков для сайта». Плохой пример: «Услуги копирайтера».
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Попробовать бесплатно
Что делать, если самозанятый аннулировал чек
Самозанятый решил сэкономить на налогах и аннулировал чек: как компании избежать проблем с ФНС
Акт выполненных работ или оказания услуг
Акт об оказании услуг или выполнении работ — хорошо знакомый компаниям закрывающий документ в сделках с другими юридическими лицами или ИП. Составлять акт при сотрудничестве с самозанятым закон не требует. Но это желательно по многим причинам.
Зачем нужен акт
Акт нужен для подтверждения факта оказания услуг и приемки результатов. Если заказчик видит недостатки, он заявляет об этом исполнителю. Стороны фиксируют их в акте. В дальнейшем заказчик сможет ссылаться на этот документ, требуя от самозанятого устранить недостатки. Если приемка проходит на словах, то есть акт не составлен, требовать исправлять недочеты от исполнителя будет сложнее.
Еще одна причина оформлять акт — признание расходов. Они должны быть подтверждены документами, иначе ФНС не будет считать их обоснованными. Главный документ для признания расходов — чек. Но он говорит лишь о получении самозанятым денег. А вот тот факт, что он оказал услуги в полном объеме, подтверждается актом.
Раз условия договора самозанятым выполнены, заказчик имеет все основания ему заплатить.
Если сторонами предусмотрена поэтапная сдача результатов, акт можно составлять по каждому этапу. Условия, когда стороны составляют акт, прописываются в договоре. Например, в договоре предусмотрена предоплата самозанятому и поэтапное оказание услуг + подписание акта по каждому этапу. Стороны могут согласовать, что остаток вознаграждения выплачивается после подписания акта по второму этапу.
Вполне может быть и так, что в договоре предусмотрена предоплата, но акт подписывается только после сдачи всех результатов.
Совет
Акт обязателен, если заказчик сделал предоплату самозанятому. В этом случае дата чека будет раньше даты акта. Включить предоплату в расходы нужно в том периоде, когда услуги были оказаны согласно акту. То есть учет расходов делают по дате акта (при наличии чека).
Что должно быть в акте
В акте должны содержаться реквизиты первичного документа, предусмотренные законом о бухучете № 402-ФЗ (п. 2 ст. 9):
Название и дата составления. Например, акт выполненных работ или акт об оказании услуг.
ФИО самозанятого и наименование второй стороны.
Перечень и описание услуг, которые были исполнены.
Стоимость — цифрами и прописью.
Должности или статусы подписывающих лиц.
Подписи сторон с указанием фамилий и инициалов.
Счет на оплату
Счет — вспомогательный документ при взаимодействии между бизнес-партнерами. Если он выставлен, бухгалтерии заказчика проще сделать оплату.
В договоре может быть прописано условие, что счет выставлять необходимо. Например, оплата услуг исполнителя осуществляется после подписания акта на основании выставленного исполнителем счета в течение 5 дней после его получения заказчиком. В таком случае самозанятый должен сформировать счет, чтобы получить вознаграждение.
Но если условиями договора счет не предусмотрен, самозанятый может его не выставлять. Для подтверждения расходов компании он не нужен.
Образец счета
Ответственность юрлица за отсутствие закрывающих документов
Если по сделке с самозанятым нет закрывающих документов, прежде всего чека, заказчика ждут неприятности. Особенно это касается тех, кто учитывает затраты при расчете налога — организаций и предпринимателей на УСН «Доходы минус расходы», ОСН и ЕСХН.
Возможные последствия для компании при отсутствии закрывающих документов:
Без документов ФНС откажет в признании расходов
То есть учесть сумму, которую вы выплатили самозанятому, при расчете налоговой базы не получится. В итоге размер налога на прибыль будет больше.
ФНС может оштрафовать заказчика
Если сумма вознаграждения включена в расходы без подтверждающих документов, это может быть расценено как занижение налоговой базы. В итоге налог будет уплачен не полностью. А за это назначается штраф по ст. 122 НК РФ в размере минимум 20% от налоговой недоимки.
Можно получить штраф за грубое нарушение правил бухучета
Отсутствие обязательных первичных документов, то есть чека. За такое нарушение может быть наложен штраф по ст. 120 НК РФ. Первоначально он составит 10 000 ₽, но если нарушение повторится, вырастет до 30 000 ₽. Если нарушение привело к занижению базы и налога, штраф составит 20% от суммы недоплаты, но не менее 40 000 ₽.
Сотрудничество с Консоль.Про
Компании важно закрыть каждую сделку с самозанятым: получить от него чек, составить и подписать акт выполненных работ или оказанных услуг. Тогда риск претензий со стороны ФНС минимален, а сотрудничество с самозанятым принесет взаимную выгоду.
Самый простой способ автоматизировать сбор закрывающих документов — передать ведение документооборота с самозанятыми Консоль.Про. Платформа берет на себя весь цикл работы с исполнителями: регистрирует физлицо в качестве самозанятого, проверяет актуальность статуса, формирует и подписывает акты о выполненных работах или об оказанных услугах, автоматически выбивает чеки, фиксирует доход плательщика НПД в ФНС и оплачивает налог.
Если исполнителей немного, компания может сформировать акт в Консоль.Про вручную, введя данные в предложенную форму. При работе с большим количеством самозанятых эффективнее автоматизировать процесс. В этом случае в систему загружается файл-реестр со сведениями об исполнителях: платформа все проверит и сформирует акты. Вы можете использовать наши шаблоны документов или предоставить нам свои — мы интегрируем их на платформу и вам не понадобится перестраивать документооборот. Исполнители подписывают акты электронной подписью, которая создается в Консоль.Про.
Автоматическое формирование чеков платформой минимизирует риск ошибок, которые может допустить самозанятый при самостоятельной подготовке документа. За считанные минуты Консоль.Про выбивает чеки для десятков самозанятых. Для этого также нужно загрузить реестр исполнителей в систему.
Передав документооборот Консоль.Про, вам больше не придется проверять каждый документ. Особенно это актуально, если компания сотрудничает с большим числом самозанятых.
Источник: konsol.pro
Как закрыть взаиморасчеты с ИП, который прекратил свою деятельность, в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
В практике бухгалтера иногда встречаются нестандартные задачи, над решением которых приходится хорошенько подумать. Так случилось и в этот раз. В ходе персональной консультации клиент обратился к нам с просьбой помочь провести окончательный взаиморасчет со своим контрагентом индивидуальным предпринимателем, который прекратил свою деятельность. Так как ситуация действительно нестандартная и ручных корректировок данных не избежать, мы решили в данной статье поделиться с вами алгоритмом действий в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Сначала поговорим о законодательной стороне вопроса.
Ранее при определении налоговой базы по «упрощенному» налогу ИП учитывал доходы, фактически полученные им до даты прекращения предпринимательской деятельности (Письмо Минфина России от 13.06.2013 № 03-11-09/21958).
Соответственно, доходы в виде задолженности покупателей, полученные физическим лицом после даты закрытия ИП, подлежат обложению НДФЛ.
Таким образом, при перечислении долга физлицу после закрытия им ИП организация признается налоговым агентом по НДФЛ (ст. 226 НК РФ). Она обязана исчислить и удержать из суммы долга этот налог, а также отразить его в 6-НДФЛ.
Страховыми взносами данная выплата в силу ст. 420 и 421 НК РФ не облагается, поэтому в РСВ и 4-ФСС эти суммы не отражаются, можете их там не искать.
Из-за расхождений между налогооблагаемыми базами 6-НДФЛ и РСВ/4-ФСС инспекторы вероятнее всего запросят объяснения по этому поводу. Примерный образец ответа на требование можно скачать тут.
Разберем условный пример: наша организация, находящаяся на УСН 15% «Доходы минус расходы», ранее сотрудничала с ИП Градовой Г.Ю. Этот ИП поставил нам товар, однако мы не успели с ним рассчитаться. ИП закрылся 22.01.2020 г.
22 апреля 2022 года руководитель распорядился закрыть взаиморасчеты с Градовой Г.Ю., но уже как с физическим лицом.
В разделе «Отчеты» сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 с ИП Градовой Г.Ю.
Видим, что на 21.04.2022 г. задолженность в пользу ИП Градовой составляет 133 957,31 рубль.
Наша организация признается налоговым агентом по НДФЛ, значит нам необходимо перечислить физическому лицу Градовой Г.Ю. сумму за минусом НДФЛ:
133 957,31 * 13% = 17 414 руб. (НДФЛ)
133 957,31 – 17 414 = 116 543,31 руб. (для Градовой Г.Ю.)
В разделе «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ» создадим «Операцию учета НДФЛ».
Так как все перечисления Градовой были 22.04.2022 г., то и в операции все даты ставим 22.04.2022 г.
В связи с тем, что трудовой договор с Градовой Г.Ю. не заключался, но есть основания говорить о гражданско-правовых отношениях по поводу оплаты задолженности перед физлицом, которая возникла в период осуществления им предпринимательской деятельности, то целесообразнее применить код дохода 2010 «Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений)».
На вкладке «Доходы» укажем код дохода 2010, дату получения дохода 22.04.2022, вид дохода «Прочие доходы (основная налоговая база)», полную сумму задолженности с учетом НДФЛ 133 957,13.
На этой же вкладке «Доходы», прокрутив ползунок вправо, укажем, что в отчет 6-НДФЛ эту сумму нужно включить в строку 110 и 113 (по договорам ГПХ на выполнение работ, оказание услуг).
Далее перейдем к вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов». Здесь укажем дату 22.04.2022, вид дохода «Прочие доходы (основная налоговая база)» и сумму НДФЛ 17 414 руб.
На вкладке «Удержано по всем ставкам» заполним аналогичные данные.
Оставшиеся вкладки «Предоставлено вычетов», «Перечислено по всем ставкам» и «Передано в налоговый орган» оставляем пустыми.
Далее нам необходимо в разделе «Операции» создать «Операцию, введенную вручную» и начислить НДФЛ по этому физическому лицу проводкой Дт 76.10 Кт 68.01.1.
Эти документы мы вводили для того, чтобы они сформировали автоматическое попадание данных в отчет 6-НДФЛ.
Переходим к банковским операциям.
Создадим еще одного контрагента в разделе «Справочники» — «Контрагенты» с таким же ИНН и с видом контрагента «Физическое лицо», только в наименовании вместо ИП Градова Г.Ю будет просто Градова Г.Ю.
1С нам верно подсказывает, что с таким ИНН уже есть один контрагент, это верно, т.к. ИНН одинаковый что у ИП, что у физического лица.
Оплачиваем 116 543,31 рубль физическому лицу Градовой Г.Ю.
Для этого выбираем вид операции «Прочее списание», счет дебета 76.10.
Посмотрим проводки и регистры, которые сформировал нам этот документ.
На вкладке «Бухгалтерский и налоговый учет» получилась проводка Дт 76.10 Кт 51
В связи с тем, что мы в документе заполнили строку «Сумма расходов УСН» и указали, что расходы в УСН принимаются, то автоматом сформировался регистр «Книга учета доходов и расходов», где четко видно попадание расходов в КУДИР.
НДФЛ у Градовой Г.Ю. мы как налоговый агент начислили и удержали. Осталось оплатить. Сформируем банковскую выписку с видом операции «Уплата налога».
Посмотрим проводки и регистры, которые формирует эта уплата налога.
В регистре «Бухгалтерский и налоговый учет» особо ничего интересного, обычные проводки по перечислению НДФЛ Дт 68.01.1 Кт 51.
Посмотрим регистр «Книга учета доходов и расходов». Видим, что сумма НДФЛ не попадает в столбец «Расходы», т.е. не попадает в КУДИР, хотя НДФЛ начислен, удержан и уплачен.
Это связано с тем, что «Операции учета НДФЛ» пока еще не донастроены на автоматическое попадание данных в КУДиР, поэтому можем поставить галочку ручной корректировки и вписать сумму НДФЛ 17 414 рублей самостоятельно в раздел «Расходы».
Теперь осталось сделать взаимозачет между ИП Градовой Г.Ю. и физическим лицом Градовой Г.Ю, т.е. «схлопнуть» счет 60 и 76.10.
Для этого зайдем в раздел «Покупки» (или «Продажи») и создадим документ «Корректировка долга»
Создадим корректировку долга с видом «Перенос задолженности», остальные поля заполним как на скриншоте.
Видим, что программа перенесла задолженность перед ИП Градовой Г.Ю. на физическое лицо Градову Г.Ю. Однако у нас не заполнено субконто физического лица, вместо Градовой там .
Поэтому ставим галочку ручной корректировки и вносим необходимую информацию.
По оборотно-сальдовым ведомостям счета 60 и 76.10 тоже никаких остатков нет. Всё закрылось ровно и красиво.
Ну и напоследок посмотрим, как эти операции отразились в зарплатной отчетности.
В отчете 6-НДФЛ в разделе 2 суммы по Градовой фигурируют в строках 113, 140 и 160.
В разделе 1 отражена сумма НДФЛ 17 414 рублей с датой 25.04.2022 г.
Напоминаем, что данная выплата у нас прошла под кодом 2010 – «Договоры ГПХ».
Дата фактического получения дохода по договору ГПХ – день выплаты этого дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Удержание налога производится при выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Срок перечисления удержанного налога (дата для строки 021 раздела 1) – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).Выплатили доход 22.04.2022 г., это пятница. Значит следующий рабочий день – это понедельник, 25.04.2022 г.
Надеемся, что данный материал будет полезен вам в работе!
Автор статьи: Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai