Переход с 2023 г. на уплату налогов/взносов в рамках ЕНП породил среди плательщиков немало вопросов о том, как же заполнить платежное поручение на перечисление обязательных платежей в бюджет. Сразу скажем, что заполнение платежки зависит от выбранного в 2023 г. способа уплаты: или в рамках ЕНП, или отдельными платежками для каждого налога/взноса. Причем рекомендации ФНС по заполнению платежных поручений несколько не соответствуют правилам заполнениям, которые утверждены Минфином (Приказ Минфина от 12.11.2013 N 107н, Информация ФНС от 09.01.2023).
Куда платить налоги и взносы, перечисляемые в ИФНС
Раньше организации и ИП перечисляли налоги/взносы в свою налоговую инспекцию. Теперь же получатель платежа один для всех. Вот его реквизиты.
| 13 | Банк получателя | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
| 14 | БИК | 017003983 |
| 15 | Сч. № | 40102810445370000059 |
| 61 | ИНН | 7727406020 |
| 103 | КПП | 770801001 |
| 16 | Получатель | Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом) |
| 17 | Сч. № | 03100643000000018500 |
Как правильно заполнить платежное поручение на пеерчисление налогов mp4 1
Как заполнить платежное поручение при уплате налогов/взносов в рамках ЕНП
При уплате ЕНП организациям и ИП нужно запомнить следующие основные правила заполнения платежки:
- В поле 101 платежки плательщику (как организации, так и ИП) нужно поставить статус «01».
- В поле 104 ставится КБК 18201061201010000510.
- В поле 105 до 31.01.2023 необходимо указать ОКТМО (подробнее об этом можно прочитать в нашей статье), а начиная с 31.01.2023 в этом поле ставится «0». Кстати, если ваш банк не примет платежку с нулем в поле 105, укажите в этом поле код ОКТМО, состоящий из восьми знаков.
- В полях 106-109 надо поставить нули.
- В поле 24 необходимо написать «Единый налоговый платеж».
Приведем рекомендованный ФНС образец заполнения платежки на перечисление ЕНП.
Хотим отметить, что плательщикам ЕНП нужно знать КБК не только непосредственно для ЕНП, но и для каждого налога/взноса. Ведь в уведомлении об исчисленных налогах, а также в отчетности по налогам и взносам нужно будет отражать КБК, предназначенный для перечисления конкретного налога/взноса, а не КБК ЕНП. КБК-2023 по основным налогам/взносам вы найдете в нашей консультации.
Правила заполнения платежных поручений с 2021 года в 1С
Как заполнить платежки при уплате налогов/взносов отдельными платежными поручениями
Для организаций и ИП, выбравших этот способ уплаты, действуют следующие основные правила заполнения платежного поручения:
- В поле 101 ставится статус «02».
- В поле 104 ставится КБК, соответствующий перечисляемому налогу/взносу. КБК на 2023 г. вы найдете в отдельной консультации.
- В поле 105 указывается ОКТМО по месту нахождения организации (ОП)/ месту жительства ИП. Если вы платите налог/взнос за обособленное подразделение, то укажите его ОКТМО.
- В поле 106 ставится «0».
- В поле 107 указывается код периода, за который перечисляется налог/взнос. Например, при уплате взносов с выплат работников за январь в этом поле нужно поставить «МС.01.2023».
- В полях 108 и109 ставится «0».
- В поле 24 надо указать, какой налог/взнос перечисляется и за какой период. К примеру «Страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования, за январь 2023 г.».
Приведем рекомендованный ФНС образец заполнения платежки при перечислении налогов/взносов отдельными платежами.
Как заполнить платежку на уплату взносов на травматизм в СФР
Правила в части заполнения платежного поручения на перечисление взносов на травматизм с выплат работников не изменились. Однако изменился получатель взносов. Ведь теперь эти взносы уплачиваются не в ФСС, а в СФР.
Реквизиты для перечисления таких взносов вы найдете на сайте своего регионального отделения СФР. Например, для Москвы и МО реквизиты следующие.
| 13 | Банк получателя | ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г.Москве г.Москва |
| 14 | БИК | 004525988 |
| 15 | Сч. № | 40102810545370000003 |
| 61 | ИНН | 7703363868 |
| 103 | КПП | 772501001 |
| 16 | Получатель | УФК по г. Москве (Отделение Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по г.Москве и Московской области* л/с 04734Ф73010) |
| 17 | Сч. № | 03100643000000017300 |
| *Сокращенное название: ОСФР по г.Москве и Московской области | ||
В связи с изменением получателя взносов на травматизм потребовалось изменить и КБК по этим взносам. В 2023 г. взносы перечисляются на КБК 797 1 02 12000 06 1000 160.
Источник: vladcons.ru
Изменения по заполнению платежных поручений по налогам и взносам с 1 октября
С 1 октября 2021 года при заполнении платежных поручений надо использовать новый перечень оснований платежа, если погашается долг за прошедшие периоды (поле 106). Также для ИП поменяются правила заполнения поля 101 документа, в котором проставляется статус составителя.
Корректировки внесены на основании Приказа Минфина от 14.09.2020 г. № 199н.
Как заполнять поле 106 «Основание платежа»
На данный момент в платежном поручении при погашении долга по прошедшим периодам в поле 106 ставятся такие значения:
- ТР — погашение долга по требованию ИФНС об уплате налога, сбора, страхвзноса;
- ПР — погашение долга, приостановленного к взысканию;
- АП — погашение долга по акту проверки;
- АР — погашение долга по исполнительному документу.
С 1 октября эти коды использовать не нужно. Вместо них будет ставиться код ЗД — погашение долга по прошедшим периодам, в т.ч. добровольное.
Поле 104, 105, 110 в платежном поручении 2019 года — образец заполнения
Безналичный перевод подразумевает несколько способов совершения перечислений – удаленно или при личном посещении банка. Самое распространенное из них — оформление формы стандартной платежки с указанием назначения платежа. Не смотря на актуальность метода, у многих предпринимателей возникает недопонимание относительно того, как заполняется поле 110 в платежном поручении с 2019 года. Ведь изменения, касающиеся особенностей предоставления сведений, вступившие в силу с 2017 года, не добавили ясности в этот вопрос.
- 1 Расшифровка в поле 110
- 2 Где найти поле 110 на образце бланка
- 3 Заполнение поля 110 – законодательное объяснение
- 4 Когда необходимо заполнять поле 110
- 5 Какие платежки принимают банки
- 6 Заключение
Расшифровка в поле 110
Для банка получателя код графы 110 будет означать назначение и вид платежа. Он применяется для расшифровки банковских операций по безналичным переводам обязательных страховых и налоговых взносов в бюджет. Подчиняясь новым правилам, каждое ФЛ, ЮЛ или ИП должны оставлять ячейку поля 110 в платежке пустой. На основании положения ЦБ РФ – проставлять «0».
Двоякое объяснение не добавляет понимания, как действовать при оплате налогов и заполнении финансового поручения. Где найти нужную строку и как ее заполнять, читайте далее.
Где найти поле 110 на образце бланка
Уплата налогов и страховых взносов в бюджетную систему РФ путем безналичной операции обязывает налоговых агентов заполнять платежные поручения. В них указываются обязательные реквизиты – тип и вид платежа. По распоряжению Банка России, в соответствии с приказом Минфина России, для этих целей отводится отдельная графа.
