Помогите, пожалуйста. Нужно, чтобы в расчет по строке 143 попали выплаченный за три дня больничный + уплаченные страховые взносы. Страховые взносы попадают в расчёт, а в больничный не попадают, что я только не делала.
Может у кого-нибудь была такая же ситуация?
- 143 просмотра
03.03.2022 17:13
Регистрация: 24.11.2006
В верхней части бланка у Вас есть графа НАСТРОЙКИ.
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
03.03.2022 21:16
пользователь
Регистрация: 18.02.2009
Настраивала через настройки бланка. Не получилось.
Подскажите, пожалуйста, что именно надо написать, чтобы отобразился больничный.
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
04.03.2022 11:39
разработчик
Регистрация: 03.06.2013
На данный момент можно только вручную добавить эту сумму.
Можно сделать так:
— сначала выполните расчет декларации с вариантом расчета «АВТО»,
— затем скорректируйте значение в строке 143 на сумму больничного,
Страховые взносы при УСН
— после этого пересчитайте декларацию с вариантом расчета «Итоги».
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
04.03.2022 12:30
пользователь
Регистрация: 18.02.2009
Спасибо за ответ!
Надеюсь, в будущем это будет реализовано.
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
04.03.2022 12:38
Регистрация: 06.06.2013
Да, в планах разработок это есть.
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
13.03.2022 15:49
Регистрация: 24.11.2006
Еще надо добавить возможность зачета оплаченных лично предпринимателем страховых взносов, учитываемых на 76 счете
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
14.03.2022 14:03
Регистрация: 06.06.2013
Зачет оплаченных лично предпринимателем страховых взносов, учитываемых на 76 счете, пользователь может добавить сам в таблицах настройки Декларации по УСН, если у вас какие -то особенные проводки.
Но сейчас и без дополнительных настроек учитываются страховые взносы, начисленные не на 20 (26) счёт), а на 76. и оплаченные с 51 счёта в пределах начисленных, как того требует Налоговый Кодекс Российской Федерации.
- Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии
Наши семинары
Ежеквартально и бесплатно
- Тематика:
- Бухучет и налоги.
Отчетность - Инфо-Бухгалтер: Учёт и отчетность
- Фоторепортаж с семинара
Источник: www.ib.ru
Платятся ли налоги с больничного листа в РФ в 2020 году
В случае болезни работника или его близких родственников, травмы, несчастного случая, беременности, которые привели к его временной нетрудоспособности на него оформляется больничный листок.
Изменения в выплатах по больничному листу
Этот важный документ дает право на получение пособий от ФСС и делает законным и оправданным факт отсутствия сотрудника на рабочем месте в течение определенного времени.
Содержание
- Основные сведения
- Какие налоги платят с больничного листа в РФ в 2020 году
Выплаты гражданину во время его пребывания на больничном осуществляют работодатель и ФСС. Поскольку они являются доходами, то на них начисляются налоги и платежи во внебюджетные фонды.
Основные сведения ↑
Больничный лист представляет собой документ, который заполняется на специальном бланке лечащим врачом. В нем указывается диагноз работника отмечаются даты посещения им поликлиники.
После полной реабилитации работник относит больничный лист по месту своей трудовой деятельности (Приказ Минздрава №1345н).
Бухгалтерия предприятия принимает листок нетрудоспособности и на его основе начисляет сотруднику необходимые выплаты.
Поскольку эти выплаты можно рассматривать, как денежные поступления, то предусмотрено, что (ст. 217 НК РФ):
- В случае болезни, травмы, несчастного случая, ухода за больным родственником или ребенком сотрудник выплачивает с больничного пособия налоги и платежи во внебюджетные фонды.
- Если имеет место беременность или роды, которые также требуют временного отсутствия лица на рабочем месте и предусматривают выдачу пособия – ни налог, ни страховые платежи на этот доход не начисляются.
Что это такое
Больничные листы оформляются строго на бланках официального образца, которые имеют водяные знаки, штрих-коды и индивидуальные номера.
На основании этих документов, работники могут отсутствовать на работе в период лечения, а также получать компенсацию, размер которой зависит от дохода работника.
Пособие по временной нетрудоспособности может составлять от 60 до 100% среднего заработка лица. Точная сумма зависит от страхового стажа, а также причины, по которой сотрудник отсутствует на рабочем месте.
Кроме того, важно учесть, что:
- в случае болезни или ухода за ребенком первые пять дней выплаты осуществляет работодатель, а далее – ФСС;
- если имела место производственная травма или профессиональное заболевание. То в течение всего срока нетрудоспособности выплаты работнику осуществляет ФСС, причем в размере 100% среднего заработка.
Что касается срока, на который может быть выдан больничный лист, то здесь важно опираться на следующие значения (ФЗ-323):
| Минимальный период пребывания работника на больничном | Составляет 3 дня |
| Стоматолог может оформить больничный | На срок до 10 дней, а терапевт – на 30 дней |
| Комиссия врачей может продлить срок больничного листа | На период до одного года или присвоить работнику инвалидность |
Если речь идет об уходе за ребенком до 7-ми лет, то больничный выписывается на весь срок лечения. Для реабилитации детей от 7 до 14 лет можно получить право на освобождение от выполнения трудовых обязанностей сроком на 15 дней.
Назначение документа
Больничный лист позволяет работнику официально не выполнять трудовые обязанности и не посещать место своей трудовой деятельности в период лечения, реабилитации или ухода за больными родственниками.
Как называется справка для расчета больничного смотрите в статье: справка для расчета больничного листа.
Какой максимальный срок больничного листа в 2020 году, читайте здесь.
Для того чтобы оформить эту бумагу гражданину следует посетить поликлинику по месту жительства или трудовой деятельности и пройти обследование.
Назначение больничного листа состоит в выполнении этим официальным документом ряда важных задач:
| Для работника | Больничный лист не только обеспечивает возможность пребывания дома, в стационаре или на санаторно-курортном лечении, но и дает право на получение материальной компенсации |
| Для кадровой службы | Предприятия данный документ выступает основанием для проставления отметки «Б» в табеле напротив дней, когда работник официально отсутствовал на рабочем месте |
| Для бухгалтерии | Листок обеспечивает возможность начисления компенсации работнику и осуществления взаиморасчетов с ФСС |
| Для ФСС | Больничный документ выступает основанием для представления страховых выплат отдельному лицу |
Значимость документа для столь широкого круга сторон объясняет строгость требований к его заполнению — сведения вносятся в бланк темными чернилами, на русском языке и не могут содержать более 2-х помарок или исправлений (Приказ Минздрава №624н).
Нормативная база
Все правила оформления больничного листка, начисления выплат по нему и права работника, которого постигла временная нетрудоспособность подробно изложены в таких нормативно-правовых актах РФ, как:
| ТК РФ, ст. 124 и 183 | Раскрывают гарантии которые формирует для работника больничный лист, а также особенности управления рабочим временем в случае оформления этого документа |
| НК РФ, ст. 217 | Описывает, в каких случаях на пособие по временной нетрудоспособности могут начисляться налоги и обязательные платежи во внебюджетные фонды |
| ФЗ-323 | Указывает на основные аспекты использования больничного листа, как документа, обеспечивающего охрану здоровья граждан |
| ФЗ-255 | Устанавливает гарантии социальной защиты, на которые может рассчитывать гражданин в случае болезни, травмы или ухода за больными родственниками |
| Приказ Минздрава РФ №624 | Подробно описывает критерии заполнения и выдачи больничных листков |
| Постановление Правительства РФ №375 | Затрагивает вопросы оформления больничных документов в случае беременности, родов и ухода за ребенком |
Ежегодно Минздрав РФ в своих письмах уточняет некоторые детали оформления больничных листов, которые должны принимать во внимание медицинские учреждения, ФСС и организации-работодатели.
Какие налоги платят с больничного листа в РФ в 2020 году ↑
Выше было установлено, что пособие по временной нетрудоспособности можно рассматривать в качестве дохода, посему на него начисляется налог и страховые взносы. Однако спектр таких платежей зависит от режима налогообложения, который использует компания.
В общем виде, в числе налогов с больничного листа в 2020 году из МРОТ имеют место такие платежи, как:
- подоходный налог;
- взносы в ПФР и ФСС;
- отчисления, связанные с социальными нуждами.
Процесс начисления налогов на пособие, выплачиваемое работникам на основании больничного листа аналогичен взиманию обязательных платежей в казну с зарплаты сотрудника.
Так, в 2020 году ставка НДФЛ на компенсацию по факту временной нетрудоспособности составила 13%. Представить работодателю больничный лист и заявить о своем праве на получение компенсаций работник может в течение 6 месяцев после полной реабилитации от болезни.
Даже если имела место производственная травма, что предусматривает выплаты только со стороны ФСС – их фактически осуществляет работодатель, который потом проводит взаиморасчеты с фондом.
НДФЛ
НДФЛ начисляется на пособия, выплачиваемые в соответствии с больничным листом, поскольку они рассматриваются в качестве доходов граждан. При этом, в 2020 году процент налоговых отчислений остался прежним и составил 13%.
Материальная компенсация, которую работники получают в случае болезней, травм, ухода за детьми, считается доходом, который не подлежит налогообложению.
В реальности же под это правило попадает только больничный, оформленный по факту беременности и родов. В остальных случаях подоходный налог с пособия все же уплачивается, поскольку:
| Во-первых | Выплаты по факту оформления больничного листа, по сути, замещают собой зарплату, на которую НДФЛ начисляется в любом случае |
| Во-вторых | Выплаты работнику осуществляются не из государственного бюджета, а из двух иных источников – от работодателя и от ФСС. В итоге подоходный налог за первые пять дней отсутствия сотрудника на рабочем месте вносит работник, а за последующие дни – ФСС |
| В-третьих | Работник в процессе начисления и уплаты НДФЛ (как и при получении зарплаты) не участвует — передаваемое ему пособие уже уменьшено на сумму налоговых выплат |
Такие правила действуют в РФ с 2007 года. При этом бухгалтерам работодателя и ФСС придется учитывать подоходный налог в своих отчетах — в этом свете они отражают его в строке «НДФЛ к уплате» и помечают кодом 2300.
Налогообложение страховыми взносами
Как уже упоминалось ранее выплаты по факту временной нетрудоспособности осуществляются за счет средств работодателя и ФСС. При этом на эти выплаты работнику вовсе не требуется начислять страховые взносы (ст. 9 ФЗ-212).
Обуславливается этот факт двумя основными причинами:
- Страховые выплаты уже изначально являются частью пособия по временной нетрудоспособности.
- ФСС не может делать отчисления в отношении самого себя.
Такие нормативы действуют в РФ с 2009 года. В этом свете, компенсации по факту временной нетрудоспособности предусматривают только взимание подоходного налога.
Пример расчета
В обновленной форме больничного листа, которая начала действовать с 2020 года предусматриваются следующие основные поля:
- Строка выплат, полученных сотрудником от ФСС.
- Строка выплат, полученных лицом от работодателя.
- Итоговая строка совокупных выплат от ФСС и работодателя за вычетом НДФЛ.
Стоит отметить, что если лицевая часть больничного листа заполняется лечащим врачом, то указанные выше строки на обратной стороне документа заполняет работодатель.
На основании этих сведений организация-работодатель также оформляет внутренний документ – платежную ведомость, благодаря которой он ведет учет страховых выплат работнику.
Для расчета следует ориентироваться на общий размер страхового стажа, а именно:
| Менее 5 лет | 60% среднего заработка |
| 5-8 лет | 80% |
| Более 8 лет | 100% |
Пример расчета. Менеджер по продажам Васильев А.А. представил работодателю больничный лист, в котором имеются сведения о его болезни, приведшей к его отсутствию на рабочем месте на протяжении 7-ми дней.
Как рассчитывается больничный по беременности и родам узнайте из статьи: больничный по беременности и родам.
Как начисляется больничный по уходу за ребенком во время отпуска, читайте здесь.
Как рассчитать прожиточный минимум на семью из 4 человек, смотрите здесь.
Страховой стаж сотрудника составляет 4 года, а его средний заработок за последние 2 года – 18 500 рублей. Расчет пособия и НДФЛ осуществляется следующим образом:
Таким образом, в 2020 году с компенсаций по факту пребывания работника на больничном работодатель и ФСС обязаны платить подоходный налог в казну.
При этом, организация, выступающая местом работы сотрудника предоставляет ему пособие и начисляет на него налог в течение 5-ти дней.
Оставшийся срок нетрудоспособности эту обязанность исполняет ФСС. Страховые взносы на выплаты по факту болезни, травмы или ухода за больным родственником не начисляются.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: buhonline24.ru
Уменьшение налога УСН 6% на сумму больничных в 1С БП 3
02.02.2022
Обратились с такой проблемой: налог УСН 6% уменьшился на сумму больничных за счет работодателя, равной сумме общего начисления зарплаты. Зарплата начисляется во внешней программе и учет ведется с разбивкой по сотрудникам. Проводки по больничному за счет работодателя и по обычной оплате по окладу одинаковые: Дт 44 — Кт 70, поэтому возник вопрос как же программа должна отделить одно от другого.
Раньше никто с такими вопросам не обращался, поэтому сходу ответить не смог и ответ нашел только в конфигураторе, если точнее, то в общем модуле УчетРасходовУменьшающихОтдельныеНалоги в функции ТекстЗапросаРасходыПоБольничным(). Вот этот подзапрос навел меня на решение:
ВЫБРАТЬ СтатьиЗатратПоЗарплате.СтатьяЗатрат КАК СтатьяЗатрат ИЗ РегистрСведений.СтатьиЗатратПоЗарплате КАК СтатьиЗатратПоЗарплате ГДЕ СтатьиЗатратПоЗарплате.ВидСтатьиЗатрат = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыДополнительныхСтатейЗатрат.ПособияЗаСчетРаботодателя)
Т.е. необходимо чтобы в настройках зарплаты, в разделе Статьи затрат по зарплате, была правильно добавлена строка с видом «Пособия за счет работодателя».
Статья затрат начисления: что-то типа «Оплата труда».
Статья затрат: «Оплата больничного».
В моем случае в этой записи регистра обе статьи были одинаковыми — «Оплата труда», поэтому вся зарплата считалась как больничный и соответственно в УСН шло уменьшение налога на всю сумму зарплаты.
Источник: allexx.info
