Что УСН сдает в пенсионный фонд

Отчетность ИП на УСН без работников за 2022 год, какие налоги и обязательные платежи перечисляют ИП с работниками, сроки сдачи и как отчитываться по упрощенке. Подробная информация про всю отчетность, которую необходимо сдавать ИП и организациям за своих сотрудников в 2022 году. Отчеты в ФНС, ПФР и ФСС

Таким образом, ИП без наемных работников за 2022 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2022 год.

А чтобы не посещать налоговую инспекцию, декларацию УСН за 2022 год можно отправить по почте ценным письмом с описью вложения. Второй экземпляр описи, останется у вас, как доказательство того, что декларация предоставлена в налоговый орган.

Хорошие новости для предпринимателей на УСН на 2022 год

Согласно ст.2 ФЗ № 266-ФЗ от продлены налоговые каникулы до 2023 года для ИП на УСН, независимо от объекта налогообложения. Налоговые каникулы выражаются в том, что впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН, работающие в производственной, социальной, научной сфере либо оказывающие бытовые услуги населению до 2023 года не будут платить налог УСН (ставка УСН для них нулевая).

Какие отчёты сдаются в Пенсионный фонд

Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ

Что нового ожидает налогоплательщиков на УСН?

Отчётность и налогообложение ИП на УСН с работниками в 2022 году претерпели некоторые изменения. Первым делом стоит обратить внимание на новые санкции: ужесточились наказания за не предоставление отчёта или несвоевременную уплату, вплоть до уголовной ответственности.

Упрощенцы, содержащие в штате свыше 25 человек наёмных работников, обязуются сдавать всю отчётность в электронном виде (мелкие предприниматели могут по-прежнему использовать бумажные бланки, на своё усмотрение). Это касается всех инстанций – ФНС, ФСС, ПФР.

Так как налоговые органы забрали под свою юрисдикцию все социальные выплаты, то значительно упростилась отчётность, которую ранее подавали в разные фонды (ФСС и ПФР). А, значит, изменятся и сроки подачи отчётности, и её состав (бланки).

Положительные моменты в нововведениях:

для некоторых категорий ИП ввели льготный тариф на обязательные взносы за работников;
постепенное снижение по некоторым регионам ставки единого налога УСН (15% разрешено снижать до 5, а 6% – до 1);
увеличение налоговых каникул для некоторых категорий предпринимателей на УСН.

Упрощения произошли и в ведении учёта. Постепенно снижается число обязательных бухгалтерских регистров, сократился план счетов, проще стало учитывать амортизацию ОС, списывать прочие ТМЦ и т. д.

По-прежнему отсутствие деятельности не освобождает упрощенцев от подачи нулевых деклараций (за такое нарушение предусмотрены штрафы). Следует иметь в виду, что ФНС может в принудительном порядке закрыть ИП (или предприятие), если деятельность отсутствует.

Таким образом, для ИП налоги и обязательные платежи в 2022 году на упрощёнке и с работниками мало изменились в сравнении с 2022 годом, но небольшие отличия всё же есть.

Регистрация в ПФР: нужна или нет

Государственная система социальной защиты населения включает в себя различные виды страхования граждан: пенсионное, медицинское, социальное. Лица, которые должны быть включены в программу ОПС (обязательное пенсионное страхование), в соответствии со ст. 7 закона № 167-ФЗ от это граждане страны, легально проживающие иностранцы и лица без гражданства:

трудоустроенные по законодательству (есть трудовой договор);
самозанятые и частнопрактикующие лица (ИП, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие);
главы и члены КФХ;
представители родовых общин малых народностей, занятые традиционным народным промыслом (оленеводы, охотники, рыбаки Севера и Дальнего Востока);
служители церкви.

Таким образом, правовые основания регистрации в ПФР вытекают из положений этого нормативного акта. А в соответствии со ст. 419 НК, бизнесмены признаются плательщиками страховых взносов как за себя, так и за своих сотрудников при их наличии.

Важно! При регистрации деятельности предприниматель, не предполагающий использовать наёмный труд, проходить дополнительную постановку на учёт в ПФР не должен. Налоговый орган автоматически передаёт его данные в фонды. Необходимость зарегистрироваться в ПФР возникает только после вступления в трудовые отношения с работником.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2022 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок — 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

Подготовить декларацию УСН онлайн

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2022 году – не позднее 1 марта за предыдущий год;
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2022 году для ИП — не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал, а за 2022 год надо отчитаться не позднее 1 марта 2022 года.

Что касается сведений о среднесписочной численности работников, то в 2022 года они сдаются не отдельно, а в составе РСВ.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье «Страховые взносы ИП 2021».

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Как и раньше, отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. В 2022 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячную отчетность за работников. Называется она «Сведения о застрахованных лицах», для нее предусмотрена форма СЗВ-М.

Кроме того, по итогам 2022 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам — Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи — не позднее 1 марта следующего года.

С 2022 года, в связи с введением электронных трудовых книжек, утверждена новая форма отчетности — СЗВ-ТД. Сдавать ее надо не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Однако отчетным признается не каждый месяц, а только тот, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение работника или получение от него заявления о формате трудовой книжки).

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Налоговая отчётность предпринимателей на УСН 2019

Отчётность для ИП на УСН в 2022 году с работниками отличается от аналогичной отчётности без работников только наличием дополнительных налогов (а значит и отчётов), исчисляемых на заработную плату.

Рассмотрим подробно сроки отчётности и уплаты основных сумм налогов (либо авансовых платежей).

Единый налог УСН.

Крайний срок подачи итоговой декларации по УСН за прошедший календарный год – до 30 апреля. Поквартально отчёт не сдаётся, но авансовые платежи нужно перечислять. По окончании квартала, в течение 25 дней месяца, последующего за ним, уплачивается фактически начисленная сумма налога. По общим итогам года, в последнем квартале, может образоваться переплата. Она будет засчитана в счёт аванса на следующий год.

Заполнять декларацию следует на основании книги, в которой ведётся учёт доходов (а когда нужно и расходов). Эту книгу можно в течение всего года вести в электронном виде (позднее распечатать и прошить), можно купить бумажную или разработать этот регистр самостоятельно. Цифры берутся итоговые за период, и делается расчёт:

Доход х 6% = сумма налога

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:Отчетность и платежи для ИП на упрощенке без наемных работников

Или, если есть уменьшение дохода на расходы:

(Доход – расход) х 15% = сумма налога

К доходам относятся любые финансовые поступления, материальные ценности, полученные ИП в рамках его предпринимательской деятельности. В список расходов можно включать лишь те суммы, которые законодательство посчитает обоснованными. Убыток по итогам периода ведёт к отсутствию платежей, но на следующий год не переносится. При отсутствии деятельности обязательно сдаётся пустая (нулевая) декларация.

ЕССС – расчёт страховых взносов.

Новая система объединяет все отчёты ИП в фонды при УСН (и других режимах) в 2022 году с работниками в штате. Налогоплательщики – работодатели смогут теперь платить все эти страховые взносы в ФНС (раньше это делали в ПФР и ФСС) одним платежом и на один КБК. Отчёт также подаётся по всем взносам в ФНС общий.

Срок для сдачи – 30 числа месяца, сразу за отчётным кварталом:

1 квартал – 30 апреля 2019;
2 квартал – 30 июля 2019;
3 квартал – 30 октября 2019;
4 квартал – 30 января 2019.

Срок уплаты суммы взносов – ежемесячно, до 15 числа каждого последующего месяца. Расчёт аналогично производят ИП на УСН 6 или 15% с работниками, платежи и отчётность в 2022 году делаются в одинаковые сроки, независимо от объекта налогообложения.

Ставки обязательных взносов на 2022 год составляют: 22% – обязательное пенсионное страхование, 5,1% – на медицинское и 2,9% – социальное. Все эти проценты исчисляются и на любые гражданско-правовые договоры, исключение – травматизм. Вся нагрузка ложится на плечи ИП, из заработной платы удерживается лишь подоходный налог.

На себя предприниматель для фондов перечисляет фиксированный взнос на сумму 32385 р. (из них ПФР 26545 р. и ФФОМС 5840 р.). К сумме добавляется 1% в ПФР, если доход превысил планку в 300 тыс. р. Общая сумма, причитающаяся к уплате по взносам, не превышает 212360 рублей.

Сумма фиксированного платежа ежегодно меняется. За 2022 год сумма полностью должна быть перечислена до . Отчётности на себя по обязательным фиксированным платежам нет, в том числе по добровольным взносам.

2-НДФЛ сдаётся в ФНС один раз за весь год. Срок подачи остался до 1 апреля. Она содержит сведения обо всех выплатах в пользу наёмных работников в течение года. На каждого сотрудника составляется на отдельном листе и прилагается общий реестр.

Справки 2-НДФЛ на тех работников, с которых подоходный налог не был удержан, также ежегодно сдаются в ФНС сроком до 1 марта.

Отчёт 3-НДФЛ ИП сдаёт как физическое лицо, получившее прибыль за рамками своей предпринимательской деятельности. И ИП с работниками на УСН в 2022 году будет обязан предоставить не только сведения на работников 2-НДФЛ, но на свои личные доходы, а также и уплатить подоходный налог на себя, если он, например, продал имущество или выиграл в лотерею.

6-НДФЛ обязаны сдавать предприниматели, являющиеся работодателями, т. е. только на самого себя этого делать не нужно.

Отчёт следует сдавать поквартально, срок – последний день месяца, который последует за отчётным кварталом:

1 квартал – 30 апреля 2019;

2 квартал – 31 июля 2019;

3 квартал – 31 октября 2019;

за весь год – 1 апреля 2019.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:Как рассчитать налог для ИП на упрощенке и как уменьшить его с работниками и без них

Отчёт 6-НДФЛ был введён с 2022 года, от 2-НДФЛ отличается тем, что представляет собой не сведения на каждого сотрудника в отдельности, а общие цифры по ИП (или предприятию).

Платежи по нему, если есть объект в пользовании или собственности, для УСН не отменяются. ИП приравниваются к физическим лицам, поэтому расчёт налога в 2022 году производится в ФНС. Предприниматель получает уведомление и проводит оплату сумм в сроки, которые там указаны.

СЧР (среднесписочная численность).

Не нужно забывать, что до 20 января ежегодно следует сдать отчёт за прошедший год о среднесписочной численности своего персонала! От отчёта освобождены лишь предприниматели, не являющиеся налоговыми агентами.

Если последний срок для подачи любого отчёта выпадает на выходной, то этот срок переносится на последующий за ним рабочий день.

Какие отчеты сдает ИП на УСН, который не ведет деятельность

Если вы просто зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, но бизнес пока не ведете и доходов не получаете, вам все равно нужно сдавать нулевую декларацию. Если отчет не сдать, налоговая оштрафует на тысячу рублей, а еще заблокирует расчетный счет.

Кроме этого, у вас должна быть заполнена КУДиР, тоже с нулевыми показателями.

И не забывайте, что отсутствие деятельности и выручки не освобождает вас от уплаты фиксированных страховых платежей. Не платить могут только женщины в декрете и еще некоторые категории ИП (п. 7 ст. 430 НК РФ). И только при условии, что не ведут деятельность и предоставили подтверждающие документы.

Деятельности нет, а отчётность уже требуют?

Нулёвки от 1666 рублей

Сроки сдачи отчетности в 2022 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2022 году в налоговый календарь:

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности. Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2022 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.

Отчётность в Росстат, ПФР и ФСС

Росстат каждые 5 лет осуществляет сплошное наблюдение, и каждый ИП обязан предоставить данные. Но если предприниматель попал в случайную выборку, то территориальный отдел статистики оповестит его об этом, и нужно по требованию органа по итогам года предоставить отчёт формы 1-ИП.

Отчёты по страховым взносам в ПФР теперь не сдаются (только в Налоговую инспекцию), но Пенсионный фонд отвечает за начисление будущих пенсий работников, поэтому туда следует предоставлять:

форму СЗВ-М (сведения о лицах, которые подлежат обязательному страхованию) – ежемесячно, срок подачи – в течение 15 календарных дней после окончания отчётного месяца;
форма СЗВ-СТАЖ – совсем новая годовая отчётность (введена с 2022 года, т. е. срок первого отчёта по ней за прошлый год – до ), ежегодно предоставляется в Пенсионный фонд до 1 марта, составляется на каждого работника отдельно и подаётся вместе с общей описью.

До 2022 года ежеквартально в Пенсионный фонд сдавался отчёт по форме РСВ-1. Теперь для ПФР его заменили на СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М.

В ФСС предпринимателями ежегодно должна подаваться ведомость травмоопасности производства, так как фонд раз в год рассчитывает коэффициент для начисления взноса. Если нет ведомости, то платить придётся по максимуму. Это является подтверждением перед ФСС своих основных видов деятельности по ОКВЭД (каждому коду фонд присваивает свой процент взноса, исходя из его производственной опасности). Коэффициенты могут устанавливаться в размере от 0,2 до 8,5%.

Форма 4-ФСС в прошлом (2017) году претерпела сильные изменения. Теперь она содержит только данные по профзаболеваниям работников и по травматизму, остальные данные перешли в налоговую отчётность.

Сроки подачи 4-ФСС:

на бумаге – до 20 числа месяца, наступившего после отчётного квартала;
в электронном виде – до 25 числа последующего месяца, ежеквартально.

Во все фонды также подаётся нулевая отчётность, если деятельность за период отсутствовала.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

Источник: forensic-expert.ru

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2021 году

«Упрощенку» использует большая часть индивидуальных предпринимателей. Система с говорящим названием привлекает ИП низкими ставками налогов и простотой подачи отчетности. Тем не менее, и с ней необходимо учитывать массу мелочей. О том, какую отчетность и как следует подавать ИП на УСН без работников в 2021 году, подробно и с примерами рассказывает налоговый консультант Мария Морозова.

Иллюстрация: Miguelangel Miquelena/Unsplash

Открывая бизнес и регистрируя ИП, люди прежде всего хотят получать прибыль и «не работать на дядю». Все понимают, что надо будет платить налоги. Но придется еще и отчитываться по своей предпринимательской деятельности, правда, уже не «дяде», а различным контролирующим органам. Без отчетов от ИП налоговая не сможет контролировать корректность расчета и уплаты налогов.

Сдача отчетности не самое приятное дело, но забивать на нее не стоит, так как налоговики могут серьезно подпортить вам жизнь. Поговорим именно о налоговой отчетности, ведь ИП не сдают бухгалтерскую. Что касается отчета в Росстат, я надеюсь, все его успели представить в этом году до 1 апреля. Наиболее распространена среди ИП без сотрудников упрощенная система налогообложения (УСН).

Кроме того, что упрощенка гораздо выгоднее, чем ОСН, так еще и отчетности там намного меньше. Кроме того напомню, что большинство ИП, применяющих патентную систему налогообложения (патент), совмещают ее с УСН в целях защиты от слета на ОСН со всем ее НДС. Поэтому они тоже должны отчитываться по упрощенке, даже если совсем не вели по ней деятельность. В этом случае надо сдать нулевую декларацию.

Что платит ИП на УСН без сотрудников

НДФЛ.
НДС (за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне и еще пары случаев).
Налога на имущество (за исключением налога с кадастровой стоимости недвижимости).

Таким образом, вы будете платить только единый налог по УСН и страховые взносы за себя.

Перед тем как считать налог по УСН, нужно разобраться со страховыми взносами. Отчитываться в фонды или ИФНС по ним не нужно, но взносы влияют на налог к уплате по упрощенке.

ИП должен платить фиксированные страховые взносы. Здесь неважно, какой режим налогообложения он применяет и получал ли предприниматель доход. Даже если вы за год не получили ни копейки — это не освобождает вас от уплаты. Если только ИП не уходил в декрет. А с дохода свыше 300 тысяч рублей в год дополнительно уплачивает 1% в ПФР.

Обязательные фиксированные взносы за себя ИП платят в ПФР и ФФОМС. Добровольные — в ФСС.

Размер фиксированных страховых взносов для ИП за 2021 год остался таким же, как и в прошлом году:

Срок уплаты	Общий порядок	Сумма	За 2020 год
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
Фиксированный платеж взносов на ОПС за год с доходов, не превышающих 300 000 руб	Не позднее 31 декабря текущего календарного года (в течение года можно уплачивать частями или единовременно)	32 448 руб	Не позднее 31 декабря 2020
Дополнительные взносы на ОПС с доходов, превышающих 300 000 руб	Не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом	(доход за год – 300 000 руб) × 1%	Не позднее 1 июля 2021
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС)
Взносы на ОМС за год	Не позднее 31 декабря текущего календарного года (в течение года можно уплачивать частями или единовременно)	8 426 руб	Не позднее 31 декабря 2020

Ситуация изменилась только для ИП, которые относятся к отраслям, пострадавшим от коронавируса. Для них размер фиксированных взносов в ПФР за 2020 год был уменьшен на 12 130 рублей и составил 20 318 рублей. В этом году такой скидки уже не будет.

Не забывайте о том, что обычно размер фиксированных страховых взносов увеличивается из года в год. 2021 год в этом плане приятное исключение. Поэтому в 2022 они составят уже 34 445 рублей, а в 2023 — 36 723 рубля. Не так давно я столкнулась с тем, что ИП три года очень дисциплинированно каждый месяц платил страховые взносы. И все это время суммы были одинаковыми.

Какую сказали платить в 2017, такую и перечислял. О том, что он должен налоговой приличную сумму, ИП узнал от налоговой, которая бонусом выписала еще и пеню. Не самый приятный сюрприз.

При применении упрощенки есть два вида налогообложения:

«Доходы» — облагается только доход, без учета расходов по ставке 6%.
«Доходы минус расходы» — налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами по ставке 15%.

Ставки в разных регионах могут отличаться, проверьте закон по вашей области.

Перечислять налог по упрощенке необходимо поквартально, авансовыми платежами в следующие сроки:

за 1 квартал — до 25 апреля;
за полгода — до 25 июля;
за 9 месяцев — до 25 октября;
за год платится не позднее 30 апреля следующего года.

Учет страховых взносов в этих двух вариантах также различается:

При УСН «Доходы» страховые взносы, которые были уплачены в налоговом периоде, уменьшают налог к уплате. ИП без работников может снизить налог по упрощенке на всю сумму без ограничения, то есть до 0. Разве что в убыток уйти нельзя.
При УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы учитываются как один из расходов. Из дохода ИП вычитаются все возможные расходы, включая страховые взносы, а уже потом умножаются на ставку и получается налог к уплате.

Уменьшить налог по упрощенке можно только на те страховые взносы, которые были уплачены в течение налогового периода. Если вы в 2020 году заплатили только фиксированную часть, а 1% в ПФР за тот год перевели уже в этом, то уменьшить налог по УСН получится только на фикс. Поэтому я всегда советую платить страховые взносы за себя поквартально, а последнюю сумму проводить 30 или 31 декабря. Так вы равномерно будете уменьшать авансовые платежи по УСН, и к концу года у вас не получится переплата и налог будет полностью уменьшен на страховые взносы.

Учет у ИП

Бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Однако это не значит, что можно творить бардак и ничего не фиксировать. ИП должен вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). На упрощенке «Доходы минус расходы» ИП заносят в книгу все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить первичными документами. ИП на УСН «Доходы» записывают в КУДИР только доходы.

Хотя ее и не сдают в налоговую, книгу обязательно нужно заполнять. В конце года КУДиР распечатывается, сшивается и пронумеровывается. Это делается потому, что налоговики в любой момент могут потребовать книгу и посмотреть, сходятся ли данные из нее с теми, которые были в декларации.

Какую отчетность нужно сдавать ИП на УСН без работников

Собственно, единственный отчет, который нужно сдать ИП на упрощенке без сотрудников — это декларация по УСН.

Она представляется предпринимателями один раз в год. Никаких изменений по срокам в этом году нет.

Крайний срок сдачи отчета по УСН за 2020 год — 30 апреля 2021 года (статья 346.43 НК РФ).

Специально для тех, кто в 2020 году получил послабления по уплате налога в виде прошения платежа за второй квартал, сообщаю: никаких особенностей заполнения декларации для вас не предусмотрено. «Вирусные» изменения касались только сумм налога и сроков уплаты. Просто заполняйте декларацию как будто вы платили все в обычном порядке. Налоговая дальше разберется сама.

Декларации по другим налогам индивидуальные предприниматели на упрощенке представляют, только если есть облагаемый объект. Например, по НДС при импорте товаров или выставлении покупателям счетов-фактур и так далее.

Порядок заполнения декларации ИП на УСН без сотрудников

Декларация по УСН состоит из титульного листа и трех разделов. Заполнять все подряд не нужно. Каждый налогоплательщик заполняет свой набор разделов. ИП с базой «Доходы» заполняют все разделы декларации, кроме 1.2, 2.2. Раздел 2.1.2 заполняют те, кто платят торговый сбор, раздел 3 — получатели целевого финансирования.

ИП с базой «Доходы минус расходы» заполняют титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

На каждом листе бланка указываются ИНН и КПП налогоплательщика, на титульном листе и в разделе 1 внизу ставится дата и подпись.

При составлении декларации учитывайте следующие моменты:

лучше начинать заполнять со второго раздела, там формируются основные значения, а потом уже они вносятся в первый раздел;
бланк отчета в бумажном виде заполняется синей, черной или фиолетовой ручкой, печатными буквами, страницы нужно нумеровать;
исправления и зачеркивания недопустимо. Придется начинать заново на чистом бланке.

Образец декларации ИП на УСН

Возьмем для примера самый распространенный вариант ИП:

Применяет упрощенку с объектом «Доходы» — ставка 6%.
Ставка в течение года не менялась.
Не имеет сотрудников.
Не платит торговый сбор.
Нет целевого финансирования.

Значит надо заполнить титульник, раздел 1.1 и 2.1.1.

Как подать декларацию

1. Можно посетить налоговую лично . Если хочется адреналина, можно даже сделать это в последний день. Это как раз будет в пятницу, так что возможно за выходные сможете восстановить душевное равновесие.

В таком случае берите с собой два экземпляра декларации: один отдадите инспектору, а второй, с отметкой о принятии, оставите себе на память. Можете отправить туда представителя с нотариальной доверенностью.

2. Можно довериться Почте России . В этом случае отчет безопаснее послать заказным письмом, составить опись вложения. Копию описи и квитанцию об отправке обязательно сохраните — они пригодятся, если придется доказывать, что декларация отправлена вовремя.

3. Онлайн . Для этого воспользуйтесь программой, осуществляющей связь со службами, которые принимают отчетность и передают ее в налоговую. Этот вариант подходит тем, у кого есть электронно-цифровая подпись.

Ответственность за несданную отчетность

В случае, если вы за 4 месяца 2021 года так и не нашли времени для сдачи декларации, будьте готовы к следующим последствиям:

Штраф — 5% за каждый месяц просрочки, который считается от суммы налога к уплате, указанного в декларации. Минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей, а самый большой — 30% (статья 119 НК РФ).

Если ИП просрочил «нулевую» декларацию, придется заплатить штраф в размере 1 000 рублей.

Налоговики могут заблокировать расчетный счет ИП в том случае, если прошло 10 дней с последней даты сдачи декларации, а предприниматель так и не представил отчет.

На основании статьи 15.5 КоАП РФ ИП грозит предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей.

Если смотреть в совокупности то, если ИП не сдает декларацию, налоговики выносят предписание о необходимости ее предоставления, а также могут заморозить банковский счет. Одновременно с этим продолжают капать штрафные проценты, которые нужно отдать из своего кармана. Если вам не нужны такие приключения, то лучше сдать требуемый отчет в ФНС вовремя. Ну а если при мысли о декларации у вас волосы встают дыбом, то всегда можно обратиться к специалистам.

Источник: delovoymir.biz

ИП без работников — порядок сдачи отчетности в 2023 году

Индивидуальный предприниматель (ИП) без работников имеет особенности в отчетности и уплате налогов. В отличие от предприятий с штатом сотрудников, ИП без работников облегченно сдают отчетность и уплачивают налоги. Основная обязательность ИП без работников — сдавать отчетность и платежи по налогу на имущество (если предприниматель является собственником имущества).

Однако, ИП без работников также обязаны уплачивать обязательные платежи по страховым взносам на общих основаниях. При этом, ИП без работников ведут простую отчетность и не обязаны платить НДС. Такая система учета называется упрощенной системой налогообложения (УСН).

Какие именно отчеты нужно сдавать ИП без работников в 2023 году? В таблице ниже приведены основные отчеты, которые должны быть представлены ИП без работников:

Отчет Срок сдачи

Декларация по налогу на прибыль	до 30 апреля
Декларация по налогу на имущество	до 1 мая
Декларация по страховым взносам	до 15 апреля

Таким образом, ИП без работников в 2023 году освобождены от сложной отчетности по налогам и НДС. Они обязаны сдавать отчетность и уплачивать налоги только по основным обязательствам, таким как налог на прибыль и налог на имущество. Также ИП без работников должны оплачивать страховые взносы в установленные сроки.

Отчетность по НДС

В отчетности ИП без работников в 2023 году не требуется сдавать отчетность по НДС, если ИП ведет деятельность по УСН или основная деятельность вообще не связана с оборотом товаров и услуг, прослеживаемым по НДС.

Однако, если ИП ведет деятельность, предполагающую оборот товаров, на которые распространяется налог на добавленную стоимость, то необходимо сдавать отчетность по НДС.

Обязательные отчеты по НДС включают в себя:

Книгу покупок, в которой отражаются все покупки товаров и услуг с указанием поставщиков и сумм;
Книгу продаж, где фиксируются все продажи товаров и услуг с указанием клиентов и сумм;
Налоговую декларацию по НДС, в которой указывается общая сумма НДС, полученная и уплаченная ИП;
Расчеты по выплате НДС при обороте товаров.

Платежи по НДС производятся в установленные сроки, исходя из полученного налогового периода. Они являются обязательными уплатами и обеспечивают исполнение соответствующих обязательств налогоплательщика ИП.

Советуем прочитать: Реклама на автомобиле: 6 сервисов для заработка

Таблица обязательной отчетности по НДС:

Наименование отчета Содержание

Книга покупок	Отражает все покупки товаров и услуг с указанием поставщиков и сумм.
Книга продаж	Фиксирует все продажи товаров и услуг с указанием клиентов и сумм.
Налоговая декларация по НДС	Указывает общую сумму НДС, полученную и уплаченную ИП.
Расчеты по выплате НДС при обороте товаров	Определяет сумму налога к уплате или возмещению в результате оборота товаров.

Таким образом, ИП без работников должно сдавать отчетность по НДС, если осуществляет деятельность, связанную с оборотом товаров, на которые распространяется налог на добавленную стоимость.

Обязательные платежи по УСН без работников

Какие страховые платежи не требуется сдавать ИП без работников?

В таблице прослеживаются обязательные платежи по УСН без работников на 2023 год:

Взносы в ПФР, ФСС и ФОМС;
Отчёты по налоговым декларациям;
Уплаты по НДС;
Росстат отчетности по товарам.

Из основных платежей не требуется сдавать страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС. Однако, ИП обязаны сдавать отчетность по налоговым декларациям, уплачивать НДС и предоставлять отчетность в Росстат по товарам. Таким образом, обязательные платежи включают в себя налоговые отчёты и уплаты по НДС, а также предоставление отчётности в Росстат по товарам.

При этом отчёты по налоговым декларациям включают в себя отчётность по УСН и остальным налогам.

Какие отчёты сдавать не требуется?

Для ИП без работников в 2023 году существует ряд отчетности, которую не требуется сдавать. Некоторые из них необязательны в принципе, а другие необязательны исключительно в данном случае.

Обязательные отчеты включают в себя отчетность по налоговым платежам и страховые взносы. ИП без работников не обязаны сдавать отчетность по уплате налогов, так как в данном случае налоги рассчитываются и платятся по упрощенной системе (УСН) без обязательного представления отчетов.

Отчетность по страховым взносам также не требуется для ИП без работников. В этом случае отчеты по страховым взносам не являются обязательными, так как у ИП без работников нет прослеживаемых взносов по заработной плате или доходам от основной деятельности, которые должны быть отражены в данной отчетности.

Однако, ИП без работников все равно должны вести учет по обязательным платежам и уплачивать налоги и страховые взносы в соответствии с требованиями налогового законодательства.

Таблица ниже показывает, какие отчеты по отчетности и платежи не требуется сдавать для ИП без работников в 2023 году:

Советуем прочитать: Как записаться на прием к врачу в поликлинику № 3 ГУВД по адресу ул. Бочкова, 8 в Москве и получить телефон регистратуры

Вид отчетности Отчетность не требуется?

Отчетность по налогам и сборам	Да
Отчетность по страховым взносам	Да
Отчетность по НДС	Да
Росстат (отчетность по годовым формам)	Да

Таким образом, ИП без работников не обязаны сдавать отчетность по налогам, страховым взносам, НДС и росстату. Это относится исключительно к безработным ИП, не имеющим нанятых работников.

Отчетность в Росстат

Отчетность в Росстат для индивидуального предпринимателя основная осуществляется в виде отчетов по обязательным страховым взносам (ОСВ), налогу на прибыль и НДС.

Подача отчетности в Росстат требуется для ИП с наличием работников, поскольку это позволяет проследить за платежами и уплатой взносов и налогов. В отчетности Росстата прослеживается основная информация о доходах, расходах и налоговых платежах ИП.

Отчетность ИП без работников, уплачивающих страховые взносы, включает в себя отчёты по уплачиваемым налоговым платежам, а именно НДС по продаже товаров, выполненные работы и оказанные услуги, а также налог на прибыль, если режим уплаты данного налога – УСН.

Вместе с тем отчетности ИП без сотрудников сдавать в Росстат не требуется. Информация о платежах ИП прослеживается через отчетность по ОСВ, которая сдаётся в ПФР.

Таким образом, для ИП без работников в 2023 году отчетность в Росстат не требуется, однако необходимо правильно и своевременно сдавать отчетность по налоговым платежам и ОСВ.

Страховые взносы ИП

Платежи за страховые взносы ИП предусмотрены в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд медицинского страхования. Обязательные платежи в эти фонды вносятся не только отчислениями с зарплаты, но и прослеживаются по доходам от продажи товаров или услуг.

Для правильного рассчета страховых взносов ИП, нужно учитывать уплату НДС, который является частью отчетности ИП. В то же время, при отсутствии работников, не требуется сдавать отчеты в Росстат и платить соответствующие налоги.

Советуем прочитать: Налоги при покупке и продаже квартиры

В целом, у ИП без работников основная отчетность сводится к уплате налогов и страховых взносов, прослеживаемым по доходам от продажи товаров или услуг. Внимательно изучите требования к отчетности ИП, чтобы не допустить ошибок и своевременно уплатить все обязательные взносы.

ИП на УСН в году – таблица отчетности и уплаты налогов

Отчетность ИП без работников на УСН в 2023 году включает в себя различные платежи и уплаты налогов. Какие именно обязательные платежи необходимо сдавать ИП без работников и какие налоговые взносы требуются?

По данным Росстата, основная отчетность, которую необходимо сдавать ИП на УСН без работников без работников, включает следующие платежи:

НДС – отчет об уплате налога на добавленную стоимость. Если ИП без работников не осуществляет деятельность по продаже товаров или оказанию услуг, он не обязан платить НДС.
Уплаты страховых взносов – отчет об уплате страховых взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Также ИП на УСН без работников должно ежеквартально подавать декларацию об уплате единого налога на вмененный доход, который является основной формой налогообложения для ИП на УСН. В декларации необходимо указать величину вмененного дохода и процентную ставку налога.

Если ИП без работников необходимо вести прослеживаемый учет, то дополнительно к основной отчетности требуется сдавать учетную политику и бухгалтерскую отчетность.

Таким образом, таблица отчетности и уплаты налогов для ИП на УСН без работников в году может выглядеть следующим образом: