Что выбрать ИП или ГПХ

Для выполнения каких-либо разовых работ компании заключают с физлицами договор гражданско-правового характера (ГПХ). Организация взаимоотношений такого рода имеет некоторые особенности, о которых работодателю нужно узнать заранее.

Особенности договора ГПХ

Заключение договора ГПХ подходит для разных ситуаций, будь то доработка программного обеспечения, разработка макета визиток, проведение развлекательного мероприятия, разовая перевозка личным автомобилем и т.д. Отличительной особенностью такого вида взаимоотношений является то, что исполнитель выполняет конкретную работу, указанную в соглашении.

Если с ним заключается несколько договоров за определенный срок, то желательно, чтобы задачи, требующие выполнения, не были однотипными, повторяющимися каждый раз. В противном случае налоговая служба и трудовая инспекция могут посчитать, что за гражданско-правовым договором скрываются трудовые отношения. Подобное нарушение влечет административную ответственность, за которую положены штрафы.

Что выбрать: трудовой договор или договор ГПХ?

Договор ГПХ регулирует не трудовые, а гражданско-правовые взаимоотношения, а потому он не должен содержать в себе признаки трудовых отношений. Чтобы договор ГПХ не вызвал претензий со стороны проверяющих органов, необходимо позаботиться о следующих моментах:

график работы. Человеку, выполняющему задание по договору ГПХ, не устанавливается график работы. Он самостоятельно решает, когда будет выполнять поставленные задачи, поскольку главное — чтобы он уложился в обозначенные сроки, то есть важен именно конечный результат. Если же человек работает по конкретному графику, то он соблюдает правила внутреннего трудового распорядка компании, а потому является ее штатным сотрудником;
договор о материальной ответственности. Физлицо, с которым заключен договор ГПХ, не несет материальной ответственности. Если же она на него возлагается, это является явным признаком, что он сотрудник компании;
расчетные листки и ведомости о выплате зарплаты. Работнику, с которым заключен договор ГПХ, не нужно выдавать расчетные листки о начислении зарплаты. Кроме того, расчет с ним должен производиться не по ведомости на зарплату, а по расходным кассовым ордерам или безналичным платежом на лицевой счет. Кроме того, регулярные одинаковые платежи могут свидетельствовать о трудовых отношениях, поскольку при договоре ГПХ устанавливаются разные задачи, за которые и оплата должна различаться;
первичная документация. При сотрудничестве по договору ГПХ не должна оформляться первичная документация, как при обычном трудовом процессе, например, путевые листы водителей транспортных средств, заявки на транспортировку груза и т.д.;
акт выполненных работ. Данный документ оформляется при договоре ГПХ, однако не должен формироваться по итогам каждого месяца. Он заполняется на каждый договор по окончании срока исполнения порученного задания;
журнал посетителей. Если информация о человеке будет слишком часто фигурировать в журнале посещений, это вполне может насторожить налоговую инспекцию, которая посчитает его штатным сотрудником. Кроме того, физлицо все же должно появляться в офисе компании хотя бы раз в месяц для заключения договора и подписания акта выполненных работ;
локальные документы. В таких документах компании, например, в правилах внутреннего трудового распорядка, положении об оплате труда и т.д. не должно быть подписи физлица, работающего по договору ГПХ. Исключением может быть журнал инструктажа, поскольку Министерство труда придерживается мнения, что вводный и первичный инструктаж для таких граждан проводить нужно (Письмо Минтруда от 17.05.2019 № 15-2/ООГ-1157);
внутренняя переписка. Налоговая инспекция может проверить переписку компании с исполнителем. Если работодатель ежедневно контролирует выполнение работы физическим лицом, то отношения носят трудовой характер. В этом случае заключение договора ГПХ недопустимо, за что положен штраф.

Важно! Инспекторы также проверяют взаимоотношения с самозанятыми гражданами. Договор с ними можно не заключать, но главное — чтобы физлицо имело право использовать режим НПД в соответствии с требованиями законодательства.

Работа по договору ГПХ: плюсы и минусы такого оформления

Налоги и взносы по договору ГПХ

Если с физлицом заключается договор ГПХ, то с такой оплаты необходимо на общих основаниях удерживать НДФЛ. Никаких особенностей при расчете налога в этой ситуации не имеется. Ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ или 30% для нерезидентов.

Что касается страховых взносов, то выплаты по договору ГПХ облагаются ими, но не в полной мере. Взносы на пенсионное и медицинское страхование нужно исчислять, а на социальное — нет. При этом ставки страховых взносов составляют:

22% на пенсионное страхование;
5,1% на медицинское страхование.

Таким образом, с выплаты по договорам ГПХ не нужно начислять социальные страхвзносы на случай болезни (2,9%) и от несчастных случаев и производственного травматизма (от 0,2% до 8,5%).

Важно! Работодатель самостоятельно может принять решение о начислении социальных страховых взносов. Этот момент необходимо указать в договоре ГПХ.

Пример расчета НДФЛ и взносов

Компания «Салют» заключила договор ГПХ с Никитиным П.Д. на разработку макета рекламного буклета. За эту работу физлицу полагается оплата в размере 29 000 руб. Компания указала в договоре, что будет начислять социальные страхвзносы, в том числе от несчастного случая (0,2%).

29 000 * 13% = 3 770 руб. — рассчитан и удержан НДФЛ

29 000 — 3 770 = 25 230 руб. — исполнитель получит на руки

29 000 * 22% = 6 380 руб. — пенсионные страховые взносы

29 000 * 5,1% = 1 479 руб. — медицинские страховые взносы

29 000 * 2,9% = 841 руб. — социальные страховые взносы

29 000 * 0,2% = 58 руб. — социальные страховые взносы «на травматизм»

Обратите внимание, как именно прописан в договоре ГПХ пункт об оплате. Если указано, что исполнитель получит на руки «чистыми» 29 000 руб., то начисленная оплата работы будет больше. Это повлияет и на величину страховых взносов.

29 000 * 100% : 87% = 33 333 руб. — оплата работы, с которой нужно рассчитывать НДФЛ и страховые взносы.

Документы по договорам ГПХ

Сотрудничество, основанное на заключении договора ГПХ, предусматривает формирование таких документов:

непосредственно сам договор ГПХ, в котором указываются основные условия сотрудничества, в том числе права, обязанности и ответственность сторон;
техническое задание, в котором прописываются все нюансы поручаемой работы;
акт о приемке работ (акт выполненных работ), который свидетельствует о том, что задание выполнено в полной мере и принято заказчиком.

По работникам, с которыми заключены договоры ГПХ, нужно подавать отчетность, как и по штатным сотрудникам.

К таким документам относятся:

справка 2-НДФЛ по итогам года. В ней отражаются суммы дохода исполнителя и удержанного с них НДФЛ. Доходы необходимо отражать по коду 2010 — «выплаты по договорам ГПХ (за исключением авторских вознаграждений)». Справку нужно подать в налоговую не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным;
расчет 6-НДФЛ. Законодательством установлено, что доходы, полученные по договору ГПХ, нужно отражать в расчете 6-НДФЛ следующим образом:

Расчет 6-НДФЛ необходимо сдавать по итогам каждого квартала;

расчет по страховым взносам. Включать в РСВ выплату по договору ГПХ нужно в том периоде, в котором был подписан акт выполненных работ. Кроме того, вносить информацию нужно только по тем листам, которые связаны с пенсионным и медицинским страхованием (раздел 1, стр. 020-053, а также приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2), а по социальному страхованию — пропускать. Кроме того, нужно заполнять и раздел 3, связанный с отражением персонифицированных сведений о застрахованных лицах.

РСВ нужно сдавать по итогам каждого квартала;

СЗВ-М. Включать ГПХ-работника в этот отчет нужно в течение всего периода действия договора. При этом неважно, в каком именно месяце производится выплата за работу, поскольку в этом отчете важны именно сроки заключения договора. Отчет сдается по итогам каждого месяца;
СЗВ-СТАЖ. На основании этого отчета информация о стаже физического лица отразится на его лицевом счете в ПФР. Дополнительно нужно заполнить гр. 11. В ней прописывается:

«ДОГОВОР» — если была выплата в отчетном периоде;

«НЕОПЛДОГ» — если выплаты по договору не было.

Отчет нужно сдать не позднее 1 марта года, следующего за истекшим.

Отражение договора ГПХ в 1С

1С: ЗУП позволяет не запутаться при отражении договора ГПХ в бухучете, а также при расчете НДФЛ или страховых взносов и формировании отчетности. Внесение информации в программу имеет некоторые нюансы и особенности, поскольку отношения характеризуются как гражданско-правовые, а не как трудовые.

Предлагаем ознакомиться с пошаговой инструкцией по отражению договора ГПХ в программе 1С. Если у вас останутся вопросы, закажите бесплатную консультацию наших специалистов!

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Источник: www.1cbit.ru

Что такое Гпх на Вайлдберриз

В современном мире все больше людей предпочитают работать на себя и заниматься собственным бизнесом. Интернет платформы, такие как Вайлдберриз, предоставляют возможность заработка без необходимости заключения трудового договора. Одна из форм сотрудничества на Вайлдберризе — это договор ГПХ, или договор гражданско-правового характера. В этой статье мы рассмотрим, что это такое, как работает и какие особенности имеются.

Понятие работ по договору ГПХ
Работа на Вайлдберриз: расценки и возможности
Варианты работы на Вайлдберриз без ИП
Процесс регистрации на Вайлдберриз без ИП
Полезные советы для работы на Вайлдберриз
Выводы

Понятие работ по договору ГПХ

Договор ГПХ — это соглашение между исполнителем и заказчиком о выполнении определенных работ и получении за это вознаграждения. Главная особенность этого договора заключается в том, что исполнитель не становится работником заказчика и не вступает в официальные трудовые отношения. Вместо этого, он предоставляет свои услуги как самостоятельный предприниматель.

Работа на Вайлдберриз: расценки и возможности

Одной из популярных платформ для работы по договору ГПХ является Вайлдберриз. Работники на данной платформе могут рассчитывать на определенное вознаграждение за свои услуги. В зависимости от объема и сложности работы, заказчик и исполнитель могут согласовывать различные ставки оплаты. Например, работник может получать от 1600 до 1800 рублей за смену работы, что в месяц примерно составляет от 24 до 29 тысяч рублей.

Варианты работы на Вайлдберриз без ИП

Компания Вайлдберриз предоставляет разнообразные возможности для работы без необходимости регистрации индивидуального предпринимателя. Существуют варианты подработки как на полный рабочий день, так и на несколько часов в день. Это особенно удобно для тех, кто хочет организовать свое время работы и не иметь постоянного графика.

Процесс регистрации на Вайлдберриз без ИП

Для того чтобы начать работу на Вайлдберриз без регистрации индивидуального предпринимателя, необходимо установить приложение «Wildberries Партнеры» на мобильное устройство. После этого необходимо выбрать пункт «Стать самозанятым» и следовать инструкциям для завершения процесса регистрации.

Полезные советы для работы на Вайлдберриз

Найдите свою нишу. Исследуйте рынок и определите наиболее востребованные товары или услуги. Это поможет вам привлекать больше заказов и получать более высокую оплату.
Улучшайте свои навыки. Инвестируйте время и усилия в свое профессиональное развитие. Только так вы сможете оставаться конкурентоспособными и привлекательными для потенциальных заказчиков.
Будьте ответственными и надежными. Уделяйте должное внимание срокам выполнения работ и качеству предоставляемых услуг. Только так вы сможете заслужить доверие заказчиков и построить долгосрочные отношения с ними.

Выводы

Договор ГПХ на Вайлдберриз предоставляет возможность работать на самого себя и получать за это определенное вознаграждение. Однако, перед тем как приступить к работе на данной платформе, необходимо ознакомиться с особенностями и правилами, чтобы избежать недоразумений и конфликтов с заказчиками. Внимательно следуйте инструкциям при регистрации и развивайте свои профессиональные навыки, чтобы достичь успеха в работе на Вайлдберриз.

Можно ли заключить договор Гпх со штатным работником

Договор ГПХ (гражданско-правовой характер) может быть заключен и со штатным работником. При этом необходимо принять во внимание определенные факторы и условия. Во-первых, в таком договоре должны быть установлены все существенные условия трудового контракта, такие как стороны, сроки, место работы и прочие важные детали.

Также следует учесть, что в рамках договора ГПХ возможны ограничения, связанные с выполнением обязанностей по основному месту работы, а также нарушение трудовых обязательств. Однако, стоит отметить, что по законодательству, заключение такого договора должно быть добровольным и не должно ущемлять права работника. Поэтому перед его заключением необходимо провести консультацию со специалистами в области трудового права. Также следует учесть все виды рисков, связанных с заключением такого договора, и грамотно оформить его текст, чтобы избежать возможных проблем и несостыковок в будущем.

В чем разница Гпх и трудового договора

Главная разница между гражданско-правовым договором и трудовым заключается в форме работы и статусе работника. По трудовому договору сотрудник официально принимается на работу и становится членом штата компании или ИП. В этом случае ему предоставляются все социальные гарантии, выплачивается заработная плата по трудовому кодексу, работник имеет определенные права и обязанности, регулируемые законодательством.

Гражданско-правовой договор используется для тех исполнителей, которые работают неофициально, выполняют временные или одноразовые задания. В этом случае работник не является членом штата компании и не имеет статуса сотрудника. В договоре ГПХ определены условия и сроки работы, но отношения регулируются гражданским законодательством. Исполнителю не предоставляются социальные гарантии и дополнительные льготы, заработная плата может выплачиваться по договоренности сторон.

Если в договоре ГПХ имеются признаки трудовых отношений, то трудовая инспекция имеет право его переквалифицировать в трудовой договор, и работник получит соответствующие статус и гарантии.

В каком случае заключается договор Гпх

Договор ГПХ заключается в случае, когда физическое или юридическое лицо предоставляет определенные услуги или выполняет работы для другого лица. Этот договор является гражданско-правовым документом и регулирует отношения между сторонами.

Он оформляется в письменной форме и должен содержать всю необходимую информацию о сторонах, услугах или работах, их стоимости, сроках выполнения и другие важные условия. Договор ГПХ обязывает стороны соблюдать свои обязательства и обеспечивает защиту их прав и интересов. В случае невыполнения или ненадлежащего выполнения условий договора стороны имеют право на юридическую защиту и возмещение причиненных убытков. Важно отметить, что для заключения ДГПХ необходима сумма работ или услуг, превышающая 10 тысяч рублей, и что этот договор применяется только для однократных работ или услуг.

Какие выплаты положены по Гпх

Гражданско-правовой характер является одним из типов трудовых договоров, который отличается от обычного трудового договора. С 1 января 2023 года в России было введено новое правило — люди, работающие по таким договорам, имеют право на получение выплат социального страхования. Теперь им будут предоставляться больничные, пособия по беременности и родам, а также пособия на уход за ребенком до достижения им 1,5 года.

Эти новые выплаты стали доступны благодаря введению Государственной программы по социальному страхованию гражданско-правового характера (Гпх). Она предусматривает помощь тем, кто работает по таким договорам и нуждается в социальной поддержке. Новое правило было введено для улучшения социального положения граждан, признавая их право на социальное обеспечение.

Теперь трудовые отношения по гражданско-правовым договорам стали более выгодными и безопасными для работников. Они смогут получать необходимую финансовую поддержку в случае болезни или появления ребенка. Это поможет им сохранить доходы и обеспечить достойные условия жизни для себя и своей семьи.

Гпх на Вайлдберриз означает, что на покупку товаров на данном сайте действуют особые условия сотрудничества. Договор ГПХ — это документ, заключаемый между исполнителем и заказчиком, в котором они обязуются выполнять определенную работу и обменяться определенной суммой. Основной принцип ГПХ состоит в том, что в рамках этого договора стороны не являются сотрудниками друг друга.

Заказчик не имеет права устанавливать график работы исполнителя, а исполнитель может самостоятельно выбирать объемы и сроки выполнения работы. Таким образом, ГПХ предоставляет исполнителю большую свободу, а заказчику — более гибкую систему оплаты услуг. Этот вид сотрудничества позволяет обеим сторонам быть независимыми и сохраняет гражданское право каждого.

Читайте также: ИП особенности и отличия

Источник: otmenit.ru

Трудовой договор или договор ГПХ: как лучше оформить сотрудника

Поздравляем, у вас появились деньги на новых сотрудников. Но не спешите пачками зазывать самозанятых — иногда тотальная экономия на персонале заканчивается больши-и-ими проблемами с ФНС.

Александра Ветрова

Как выгодней оформить новых сотрудников

SEO-маркетолог попросил включить этот пункт для ранжирования. Мы правда пытались выдавить хоть что-то по теме, но не смогли. Наш принцип — не ввязываться в «серые» схемы и не советовать их нашим читателям. Во-первых, это нечестно. Во-вторых, скупой платит дважды.

Да, не платить ничего кроме зарплаты — самый соблазнительный, но и самый опасный вариант. Если нарушить закон или неправильно составить документы, можно остаться без штанов. Мы хотим, чтобы все предметы одежды были при вас, поэтому написали статью о том, как лучше всего оформить сотрудника — по трудовому или по гражданско-правовому договору.

Когда нормально заключить гражданско-правовой договор

С точки зрения экономической выгоды, гражданско-правовой договор выигрывает у трудового: не нужно платить отпускные и больничные, а расторгнуть его намного проще.

Важно: вы будете платить 13% НДФЛ, взносы на ОПС и ОМС, если заключите ГПД с физлицом без статуса самозанятого. От социальных страховых взносов налоговые агенты освобождены.

Но не спешите предлагать такой договор всем без разбора: ГПХ подойдет только в том случае, если вам нужен исполнитель, который закроет конкретную задачу или проект. Вот несколько примеров:

Вы уже неделю сидите над налоговой отчетностью, но пазл никак не складывается. Вы понимаете, что лучше четыре раза в год платить бухгалтеру и забыть об этом как о страшном сне.
Вы сами делаете картинки для социальных сетей и пишите текст. Есть ощущение, что выходит как-то не очень и вообще лучше пригласить того, кто это умеет. Например, SMM-менеджера, который раз в месяц будет отправлять вам двенадцать постов и контент-план на следующий месяц;
Вам просто нужно покрасить стены в офисе. Для это точно не надо нанимать рабочих в штат.

Принцип вы поняли — ГПХ подходит только под конкретные задачи, работы, проекты, где вы точно знаете что, сколько и когда вам нужно.

Обратите внимание

ГПХ можно заключить с физическим лицом без статуса самозанятого (тут надо платить за ОПС, ОМС и 13% НДФЛ), с физическим лицом со статусом самозанятого, ИП на любой системе налогообложения, другой компанией

Когда без трудового договора никак

Посмотрите на чек-лист ниже и поставьте мысленную галочку напротив утверждений, которые находите верными.

Я хочу нанять человека, который будет:

Регулярно посещать офис, работать на точке или маршруте.
Работать с 09:00 до 18:00.
Пользоваться моим оборудованием: сканером, телефоном, компьютером, может быть машиной или станком.
Работать не над одной задачей, а выполнять трудовые обязанности: делать что-то по запросу, ежедневно прозванивать клиентов, помогать другим сотрудникам.
Получать регулярную и одинаковую зарплату.

Если вы отметили хотя бы один пункт, то тут без вариантов — нужно заключать трудовой договор. Да, придётся стать налоговым агентом физического лица, да, платить взносы, но зато вы будете спать как ангел в облачках: у налоговой не будет причин думать, что вы наживаетесь на бедных сотрудниках.

Срочный трудовой договор

Если вам нужно, чтобы сотрудник курсировал по офису, был на связи и ушёл через пару месяцев, можно заключить срочный трудовой договор. Так вы можете заменить работника в декрете или пригласить рабочего на сезонные работы.

Важно: заключить срочный трудовой договор можно, когда вам нужен временный сотрудник под конкретный проект. Полный перечень есть в статье 59 ТК РФ. Если нарушить — влепят штраф.

Какие риски у найма по трудовому договору

Риски классические: если плохо разбираться в трудовом законодательстве, то попрощаться с сотрудником будет сложно — трудовое законодательство обычно принимает сторону работника.

Даже если сотрудник из рук вон плохо выполняет трудовые обязанности, без письменных подтверждений уволить его по статье будет практически невозможно. А если забить на правила, то к вам придет трудовая инспекция.

Короче, трудовой договор — дороже и сложнее, но иногда он единственный верный вариант.

Если не ответили на ваш вопрос — пишите в комментариях или оставьте заявку в одной из наших социальных сетей: телеграм-чат и сообщество Вконтакте.

Как бизнесу безопасно платить самозанятым
Как работать с сотрудником, который находится за границей
Может ли самозанятый нанимать сотрудников и как это сделать
Как работать ИП с самозанятыми

Обратите внимание

Важно: если устроить полноценного сотрудника по ГПХ, а не по трудовому договору, есть шанс, что на вас пожалуются ФНС. За такие махинации налоговая заставит платить НДФЛ, взносы, штраф и пеню. Оно вам надо?

Понравилась статья?

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Источник: xn--80aapgyievp4gwb.xn--p1ai