Эту систему налогообложения называют «упрощенной», потому что сдавать нужно раз в год одну декларацию и рассчитать один налог. Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» или «УСН 6 %» и «Доходы минус расходы», по-другому — «УСН 15 %». Они отличаются принципом расчета налогов.
На упрощенке 6 % налог платится с дохода. Если ваш доход составил 300 000 за год, то 300 000 умножаете на 6%, это и будет ваш налог. Ничего дополнительно считать не надо. На упрощенке 15 % налог надо платить с разницы между доходами и расходами. Вы заработали 300 000 рублей и 100 000 потратили, то умножаете 200 000 рублей на 15%.
Это и есть ваш налог. НА УСН каждый квартал платятся авансовые платежи, окончательный налог рассчитывается и уплачивается по итогам прошедшего года.
Патентная система налогообложения или патент
Один из спецрежимов, созданных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.
ЕНВД или патент: что выгоднее?
При использовании патента рассчитывается потенциально возможный доход, умноженный на 6 %. То есть вы платите налог не за полученный доход, как при УСН, а за предполагаемый. Стоимость патента зависит от региона и рода деятельности. Налог для патента — фиксированный и посчитать его легко.
Он не зависит от оборота компании и других показателей: налог будет одинаковым, если вы получаете сто тысяч рублей в месяц или миллион. Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинаковая на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя. Патент разрешают использовать только индивидуальным предпринимателям, а УСН — компаниям и предпринимателям.
Оборот
М аксимальный оборот, который допустим при патенте — 60 млн рублей в год.
При УСН рассчитывайте на оборот — 150 млн рублей в год
Ограничения по сотрудникам
Для патента на вас должно работать не больше 15 человек, а при УСН — 100. Количество сотрудников считается в среднем за налоговый период: у патента — это срок действия патента, у упрощенки — год.
Бухучет
При патенте и упрощенке используется книга учета расходов и доходов. Сокращенно — КУДиР. В ней записываются все данные о ваших доходах и расходах. Книга должна быть пронумерована и прошнурована. КУДИР имеет унифицированную форму, заполнять нужно именно ее.
Применяют книгу ИП на Упрощенке и Патенте.
При УСН 6% книгу вы ведете для себя и можно не показывать налоговой, но всё равно ее лучше заполнять. Если налоговая решит ее проверить, а книги не будет, вам грозит штраф 10 000 рублей или больше. Если вы выбрали упрощёнку 15% с объектом «Доходы минус расходы», то вы обязаны применять книгу доходов и расходов.
Однако помните, что если вы хотите учесть какие-то затраты в в книге доходов и расходов, то вам придётся внимательно относиться буквально к каждой записи. Потому что перечень расходов закрытый и закреплен в главе 26.2 «УСН». При патенте точно также, как и при УСН, необходимо вести книгу доходов. В ней вы записываете, от кого получили деньги, когда и сколько.
Что лучше УСН, Патент или ЕНВД для предпринимателя?
Книгу можно заполнять от руки или на компьютере. Когда завершится срок патента — распечатать, подписать и сшить.
Когда платить налоги
Патент оплачивают разом и одним платежом или частями. Это зависит от срока патента: от месяца до года. Если вы решили получить патент на один месяц и до полугода, оплачиваете полную сумму до окончания действия патента.
Если патент на полгода-год, то платите частями: треть стоимости — за 90 календарных дней с начала действия патента, остальные две трети — до окончания действия патента. При упрощенке налог платят четыре раза за год. Три раза это авансовые платежи и уплачиваются они до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Налог за первый квартал платите до 25 апреля, за второй — до 25 июля, за третий — до 25 октября. И годовой платеж — до 30 апреля следующего года.
Отчетность
При применении УСН 1 раз в год подается налоговая декларация и по ней налоговая инспекция сверяет правильность расчета налога. Срок сдачи декларации— до 30 апреля следующего года. Если день выпадает на выходной или праздник, срок сдвигается на ближайший рабочий день. Декларацию надо сдавать всегда. Если дохода не было, то подается нулевая декларация.
Если опоздали с подачей декларацию или заполнили с ошибками, вас ждет штраф — минимум 1000 рублей, а максимум — 30% от налога, заявленного в декларации. При патенте не сдается налоговая отчетность. Ну и напоследок, немного о преимуществах использования патента:
1. Купить патент можно на любой срок – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
2. Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.
3. Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
4. На патент можно перейти в любой момент, тогда как на УСН либо при регистрации, либо с начала года
5. Отсутствует необходимость сдавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.
Что выгоднее
Однозначного ответа нет. Для этого необходимо сопоставить предполагаемую сумму налога на УСН (прогнозируем сумму дохода умножаем на 6%, а также уменьшаем полученную сумму на уплаченные страховые взносы) и стоимость патента на аналогичный период (это сделать легко – просто надо открыть закон о патенте соответствующего субъекта РФ на текущий год, и посмотреть стоимость на данный вид деятельности). Тот вариант, где получается меньшая сумма налога и является более выгодным для данной ситуации.
- Офисы
- Сотрудники
- Партнёры
- События
- Акции
- Кейсы
Источник: xn--80abgj3a5ames.xn--p1ai
Что Выгоднее Патент Или Усн Доходы • Совмещение усн и патента
Нюансы, требующие особого внимания. «Патентный» налог к уплате известен заранее и не зависит от реальных доходов предпринимателя. Поэтому выбирать патент целесообразно, когда бизнес стабильный и велика вероятность высоких доходов. Патент целесообразно покупать, если потенциально возможный доход, установленный для вашего вида деятельности законом субъекта РФ, в разы меньше той суммы, которую вы фактически намереваетесь заработать. 6 от потенциально возможного дохода, установленного законом региона РФ.
Что выбрать ИП в Москве: упрощенку или патент – Блог компании «»
Однозначно на этот вопрос не ответить выбор соответствующего варианта зависит от ряда факторов, касающихся ведения бизнеса, совокупного дохода, что вы можете списать на расходы, сколько у вас наемных работников и т. При патенте и упрощенке используется книга учета расходов и доходов.
- не занимаются производством товаров, облагаемых акцизами, и игорным бизнесом;
- не ведут добычу полезных ископаемых, кроме общедоступных;
- не перешли на ЕСХН;
- имеют среднюю численность работников не более 100 человек за последний налоговый период.
При УСН налоговая база зависит от доходов или разницы между доходами и расходами, а при патенте только от вида деятельности и физических показателей количества сотрудников, автомобилей, торговых точек и т. М аксимальный оборот, который допустим при патенте 60 млн рублей в год.
Мнение эксперта
Александр Горбунков, главный оператор и консультант
Со всеми вопросами можно обращаться ко мне!
Задать вопрос эксперту
Патент или УСН для ИП — что выгоднее? Народный СоветникЪ • Если же предприниматель хочет получить патент на произвольное количество дней, то удобнее использовать форму, которая рекомендована письмом ФНС от 18. Размер патентного платежа известен заранее и не зависит от реальных доходов предпринимателя. По этому поводу есть два разъяснения с противоположными выводами письмо ФНС РФ от 28. Для получения бесплатной консультации смело обращайтесь ко мне!
Что выгоднее УСН или патент для ИП: подробный разбор систем налогообложения
Упрощенка или патент — что выгоднее предпринимателю
В рамках налоговых каникул применяется ставка 0 , как для УСН, так и для патента.
Потенциально возможный годовой доход для этого вида деятельности в СПб 600 000 руб.
Курск | Что выгоднее патент или упрощенка? БезФормата
Патент или УСН («упрощёнка») для ИП: что лучше, совмещение, переход
Пользоваться патентом могут только индивидуальные предприниматели, если они соблюдают ограничения.
Стандартная ставка по УСН «Доходы минус расходы» — 15%, т.е. в 2,5 раза выше, чем при патенте (6%). Поэтому в общем случае патент получится выгоднее УСН, если прибыль будет больше, чем потенциально возможный доход, разделённый на 2,5. Но здесь надо учитывать то, что в регионах ставка по УСН «Доходы минус расходы» может быть снижена. Также возможны ситуации, когда упрощёнка получится выгоднее и при более высоком фактическом доходе если ставка для УСН в регионе ниже, чем для ПСН, а также при использовании вычета по страховым взносам. Налоговые декларации также не заполняют и не сдают.
Что выгоднее для ИП УСН 6 % или 15 %: разбираем на конкретных примерах
Патент целесообразно покупать, если потенциально возможный доход, установленный для вашего вида деятельности законом субъекта РФ, в разы меньше той суммы, которую вы фактически намереваетесь заработать. В рамках налоговых каникул применяется ставка 0 , как для УСН, так и для патента. Однозначно на этот вопрос не ответить выбор соответствующего варианта зависит от ряда факторов, касающихся ведения бизнеса, совокупного дохода, что вы можете списать на расходы, сколько у вас наемных работников и т. Но здесь надо учитывать то, что в регионах ставка по УСН Доходы минус расходы может быть снижена.
Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?
Работа ИП по патенту
Что лучше — УСН или ПСН?
Потому что перечень расходов закрытый и закреплен в главе 26.
Предприниматели могут использовать УСН, если соблюдают ограничения.
В течение 5 рабочих дней налоговики должны выдать (выслать) предпринимателю патент или обоснованный отказ. Причиной отказа может быть, например, несоответствие вида деятельности региональному закону, неверно указанный срок или недоимка по оплате за предыдущие периоды. Также возможны ситуации, когда упрощёнка получится выгоднее и при более высоком фактическом доходе если ставка для УСН в регионе ниже, чем для ПСН, а также при использовании вычета по страховым взносам. Стоимость патента зависит от региона и рода деятельности.
В чем «упрощенка» и патент похожи
Однозначно на этот вопрос не ответить выбор соответствующего варианта зависит от ряда факторов, касающихся ведения бизнеса, совокупного дохода, что вы можете списать на расходы, сколько у вас наемных работников и т. Так же, как и возврат от поставщика, хотя деньги и пришли на счет ИП от другого юрлица. При УСН налоговая база зависит от доходов или разницы между доходами и расходами, а при патенте только от вида деятельности и физических показателей количества сотрудников, автомобилей, торговых точек и т. Субъекты РФ имеют право дополнять базовый список.
Совмещение УСН и патента. Можно ли применять эти режимы одновременно?
Каковы отличия двух режимов
Предполагает уплату 15 от доходов за вычетом расходов.
Минимальный срок, на который может быть приобретен, 1 месяц.
Однако помните – патент приобретают для ведения определенного вида деятельности, т.е. вы не сможете «засунуть в один мешок» все свои операции и вести разноплановую деятельность только по одному разрешению. Совмещение же патента с другой системой обложения хоть и не запрещено законодательно, но существенно усложняет учет. Однозначно на этот вопрос не ответить выбор соответствующего варианта зависит от ряда факторов, касающихся ведения бизнеса, совокупного дохода, что вы можете списать на расходы, сколько у вас наемных работников и т. Допускается при условии раздельного учета по видам занятий с разными режимами.
Попробуем сравнить
При УСН налоговая база зависит от доходов или разницы между доходами и расходами, а при патенте только от вида деятельности и физических показателей количества сотрудников, автомобилей, торговых точек и т. При УСН рассчитывайте на оборот — 150 млн рублей в год.
- нотариусы и адвокаты;
- игорный бизнес и ломбарды;
- производители подакцизной продукции;
- те, кто из-за сферы своей деятельности уплачивает единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- компании, занимающиеся продажей или добычей полезных ископаемых (исключение составляют общераспространенные полезные ископаемые).
Также возможны ситуации, когда упрощёнка получится выгоднее и при более высоком фактическом доходе если ставка для УСН в регионе ниже, чем для ПСН, а также при использовании вычета по страховым взносам. ограничение характера работы только указанным в патенте.
Поговорим про УСН
Работа ИП по УСН
Предусмотрена данная система специально для малого бизнеса и ИП.
Разные режимы используются для одного вида деятельности, но в разных регионах.
Для этого в приказе об учетной политике ИП должен установить правило распределения затрат, которые не могут быть однозначно отнесены к деятельности, переведенной на тот или иной налоговый режим. К таким видам расходов можно отнести офисные затраты, расходы на бухгалтерию, зарплату работников, труд которых связан с деятельностью, ведущейся на разных режимах. При УСН налоговая база зависит от доходов или разницы между доходами и расходами, а при патенте только от вида деятельности и физических показателей количества сотрудников, автомобилей, торговых точек и т. Тут присутствует один нюанс ставка налогообложения в разных регионах составляет от 5 до 15.
Переход с патента на УСН и обратно
Также возможны ситуации, когда упрощёнка получится выгоднее и при более высоком фактическом доходе если ставка для УСН в регионе ниже, чем для ПСН, а также при использовании вычета по страховым взносам. Возможность совмещения с другими системами налогообложения. Однозначно на этот вопрос не ответить выбор соответствующего варианта зависит от ряда факторов, касающихся ведения бизнеса, совокупного дохода, что вы можете списать на расходы, сколько у вас наемных работников и т. Совокупный доход, полученный за последние 9 месяцев, не должен превышать 150 млн руб.
Мнение эксперта
Александр Горбунков, главный оператор и консультант
Со всеми вопросами можно обращаться ко мне!
Задать вопрос эксперту
УСН доходы минус расходы • вы не сможете засунуть в один мешок все свои операции и вести разноплановую деятельность только по одному разрешению. треть перечисляют в течение первых 90 дней, остальная часть до окончания действия. Существует закрытый перечень затрат, которые учитываются при упрощенке. Для получения бесплатной консультации смело обращайтесь ко мне!
Бухучет
Совмещение УСН и патента
материальные расходы, в том числе на сырье и материалы;.
При приобретении патента предприниматель должен будет заплатить в 2013 г.
Источник: emarkethelp.ru
Что выгоднее для самозанятых: патент или УСН?
С 1 января 2018 года вступили в силу изменения и дополнения, внесенные в статью 346.43 НК РФ. В связи с этим, перед предпринимателями стоит вопрос: какая система налогообложения более выгодна?
Законодательные органы на протяжении нескольких лет пытаются легализовать доходы самозанятых граждан. К сожалению, в юридическом словоре понятие «самозанятый» отсутствует, оно лишь редко использовалось в системе страховых взносов. Поэтому, по закону самозанятые вынуждены оформлять ИП. При этом, есть выбор: купить патент или использовать упрощенную систему налогообложения (УСН).
Что же выгоднее? Попробуем в этом разобраться:
Итак, УСН многим из нас знакома. Если Вы выбираете эту систему, то налог составит либо 6% от дохода, либо 15% от дохода за минусом расходов. При этом, Вы должны уплачивать страховые взносы. Размер налога, в данном случае, будет зависить напрямую от Вашего дохода. Поэтому очень часто сумма налогов перекрывается суммой страховых взносов.
А теперь о патенте.
Его появление было нацелено на то, чтобы вывести из тени самозанятых граждан, которые имеют небольшой бизнесс и хотят сделать свой доход легальным. При разработке «Основных направлений налоговой политики Российской Федерации на 2016 года и плановый период 2017 и 2018 годов» Правительство РФ предусмотрело необходимость введения патента. Стоит также отметить, что закон о самозанятых находится на стадии разработки, а значит действующие сейчас законы будут совершенствоваться. Но что мы имеем на сегодняшний день?
— Во-первых, патент не всегда выгоднее, чем УСН. Для того чтобы выбрать систему налогообложения, необходимо будет проанализировать размер предполагаемого дохода. Ведь стоимость патента варьируется в разных регионах и зависит от рода деятельности, которую Вы осуществляете.
— Во-вторых, получить патент Вы сможете на срок от 1 до 12 месяцев, но в пределах 1 календарного года.
— В-третьих, список видов деятельности, при патентной системе налогообложения ограничен (ст.346.43 НК РФ). В нем предусмотрены категории для микробизнесса. В то время как для УСН, таких ограничений почти нет.
— В-четвертых, патент имеет территориальное ограничение. Он может действовать только на территории субъекта Федерации на которой был получен.
И, наконец, самый главный минус патентной системы налогообложения: отсутствие возможности зачисления страховых взносов в налоговые платежи.
Конечно же есть возможность совместить эти две системы, но здесь Вам потребуется детальный анализ деятельности и потенциального дохода.
У самозанятых пока есть возможность избежать оформления ИП, в связи с изменениями, внесенными в НК РФ в 2016 году. Согласно этим дополнениям от НДФЛ и страховых взносов освобождаются отдельные категории физических лиц сроком на 2 года. Этот перечень совсем небольшой, к тому же данная льгота прекратит свое действие в декабре 2018 года. Эти изменения дают право предполагать, что законодательные органы не стремятся уравнять ИП и самозанятых, а хотят создать последним наиболее выгодные условия для осуществления легальной деятельности.
- 2
- 0
- 0
- 0
- 1738
- 0
- 12.01.2018 18:09
Источник: 24pravo.ru
